- về việc kinh doanh nội địa ước tính doanh thu kế hoạch là 45 tỷ, kinh doanh các mặt
4.1.7. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Đvt: l.OOOđ
1. Ngày 1/12/08 rút 75.000 tiền gửi ngân hàng Hàng Hải Cần thơ về nhập quỹ tiền mặt. Căn cứ PT01
2. Ngày 6/12/08, thu tiền bán hàng của doanh nghiệp Đại Thảnh 25.000. PT02; thu tiền bán hàng của chị Thu 8.000 bằng tiền mặt. PT03
3. Ngày 6/12/08 bán 10.000 USD ngoại tệ mặt thu về VND tại ngân hàng VCB. TGTT 16.600đ/USD. PC01; bán 10.000 USD thu về tiền mặt tại Ngân hàng Hàng Hải. PC02
4. Ngày 6/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK Cần Thơ với Công ty Việt ACIA Hồng Kong số 00764 ngày 6/12/2008 về việc xuất khẩu bánh tráng.
Trị giá hàng xuất khẩu là 3.560,2 USD Tỷ giá thực tế 16.631 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 50.260 Thuế xuất khẩu 5%
Ngày 6/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK càn Thơ với công ty Mã Lai số 00121 ngày 6/12/08 về việc xuất khẩu 1.000 tấn gạo
Trị giá hàng xuất 230.000 USD Tỷ giá thực tế 16.631 đ/USD. Trị giá hàng xuất kho là 3.050.000. Thuế xuất khẩu 5%
tiền, PNK01; chi phí mua hàng 800, đã trả bằng tiền mặt. PC 03.
Ngày 13/12/08, mua 1410 kg bơng gịn của bà Trần đơn giá 13.891 đ/kg, chua thanh toán, PNK 02; mua 1450 kg bơng gịn của anh Tu đơn giá 13.890 đ/kg đã trả bằng tiền mặt, PNK 03; mua 1 tấn bơng gịn của chị Thúy đơn giá 13.888 đ/kg, đã trả bằng tiền mặt. PNK 04. Chi phí mua hàng 300, đã trả bằng tiền mặt. PC04.
Ngày 13/12/08 nhập kho 13 tấn gạo (A120) của ông Phuớc trị giá 36.616, PNK05; gạo (A0801) 200 tấn của công ty Thạnh Mỹ giá 3.178 đ/kg, VAT 5%, chua trả tiền, PNK 06. Chi phí mua hàng 600 đã trả bằng tiền mặt. PC 05.
6. Ngày 13/12/08 Nhận đuợc GBC 01 của VCB về số tiền thanh tốn từ bên mua hàng nuớc ngồi 1.000 USD; nhận đuợc GBC02 của ngân hàng Hàng Hải về số tiền thanh tốn từ bên mua hàng nuớc ngồi 1.000 USD. Tỷ giá giao dịch là 16.510 đ/USD.
7. Ngày 13/12/08 chi tạm ứng cho truởng phịng kinh doanh đi cơng tác 3.500. PC07 8. Ngày 13/12/08, trả tiền hàng cho DNTN Thái Châu 93.200 bằng tiền vay ngân hàng VCB.GBN 01; trả tiền hàng cho công ty Thành Tâm tháng truớc 15.000 bằng tiền vay YCB. GBN 02.
9. Ngày 13/12/08 theo họp đồng ngoại thuơng giữa công ty NSTPXK càn Thơ với Uganda số 0076 ngày 13/12/2008 về việc xuất khẩu 100 tấn gạo.
Trị giá hàng xuất khẩu là 22.994 USD Tỷ giá thực tế 16.650 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 300.000 Thuế xuất khẩu 5%
Ngày 13/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK cần Thơ với Singapore số 00716 ngày 13/12/2008 về việc xuất khẩu 60 tấn gạo.
Trị giá hàng xuất khẩu là 13.763 USD Tỷ giá thực tế 16.650 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 180.000 Thuế xuất khẩu 5%
Ngày 13/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK cần Thơ với Thổ Nhĩ Kỳ số 00116 ngày 13/12/2008 về việc xuất khẩu 88 tấn gạo.
Trị giá hàng xuất khẩu là 23.698 USD Tỷ giá thực tế 16.650 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 264.000 Thuế xuất khẩu 5%.
Ngày 13/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK cần Thơ với Trung Quốc số 0016 ngày 13/12/2008 về việc xuất khẩu 42 tấn nấm rơm muối. Trị giá hàng xuất khẩu là 29.990 USD Tỷ giá thực tế 16.650 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 398.000 Thuế xuất khẩu 5%.
10. Ngày 20/12/08, căn cứ vào họp đồng tín dụng số 01/TD/08 của VCB và cơng ty ngày 01/01/2008 về việc vay tiền ngân hàng, công ty chi trả tiền lãi vay của quý 4 là 12.000 đ bằng chuyển khoản.
11. Ngày 20/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK càn Thơ với Nhật Bản số 00160 ngày 20/12/2008 về việc xuất khẩu 24 tấn thức ăn gia súc.
Trị giá hàng xuất khẩu là 6.960 USD Tỷ giá thực tế 16.750 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 103.200 Thuế xuất khẩu 5%
Ngày 20/12/08 theo họp đồng ngoại thương giữa công ty NSTPXK cần Thơ với Đài Loan số 00106 ngày 20/12/2008 về việc xuất khẩu 3 tấn gòn trái đánh bông.
Trị giá hàng xuất khẩu là 4.510 USD Tỷ giá thực tế 16.750 đ/USD.
Trị giá hàng xuất kho là 65.000 Thuế xuất khẩu 5%
12. Ngày 20/12/08 xuất bán cho DNTN Tiền Tài 15.000 trứng vịt muối, đơn giá 812 đ/trứng, giá bán 1050 đ/trứng (PXK 15 và HĐGTGT 15); xuất 100 tấn gạo A120 bán cho công ty Tân Thành đơn giá 3.180đ/kg, giá bán 3.498 đ/kg (PXK 16HĐGTGT 16 ), xuất 1000 tấn gạo A0801 bán cho ông Việt, trị giá hàng xuất là 406.100, giá bán 435.100 (PXK 17 và HĐGTGT 17). Đã trả 50% bằng tiền gửi ngân hảng, số còn lại thiếu.
13. 20/12/08 GBC 07 từ VCB về số lãi tiền gửi 1.685, GBC 08 từ Ngân hàng Hàng Hải về số lãi tiền gửi 1.000.
14. Ngày 20/12/08 Bộ phận bán hàng báo hỏng công cụ ở kỳ thứ 7, biết rằng loại phân bổ 8 lần, tộ giá ban đầu 24.000 (Bảng phân bổ 01), phế liệu thu hồi bằng tiền mặt 1.000. PT 15.
15. Ngày 27/12/08, căn cứ PT 16 và báo cáo tạm ứng thừa tiền đi công tác 1.000, số tạm ứng đã chi cho cơng tác phí 2.500.
16. Ngày 27/12/08, chi 1.970 cho chi phí tiếp khách của cơng ty bằng tiền mặt (PC 15); chi trả tiền điện, điện thoại,...55.000, gồm 10% VAT (PC16); Tiền nước 650, thuế VAT 5% (PC 17), phân bổ cho bộ phận bán hàng 50%, bộ phận quản lý 50%; Các chi phí khác phát sinh bằng tiền mặt là 8.800 gồm 10% VAT, phân bổ cho bộ phận bán hàng và bộ phận quản lý theo tỷ lệ 3:1 (PCI8).
17. Ngày 27/12/08 Khấu hao TSCĐ ở bộ phận bán hàng 6.000, bộ phận quản lý 2.000. (Bảng khấu hao TSCĐ).
18. Ngày 27/12/08 GBC 17 của VCB về việc chia cổ tức.
19. Ngày 27/12/08 Tiền lương phải trả cho cán bộ, cơng nhân viên ở bộ phận: - Phịng kinh doanh xuất nhập khẩu 150.000
- Bộ phận bán hàng 15.000
- Bộ phận quản lý doanh nghiệp 30.000
20. Ngày 27/12/08 trích BHXH, BHYT và KPCĐ theo quy định.