PHẦN B : NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD
2 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT:
2.3 Các tài sản cố định dùng trong SXKD và khấu hao
Công ty sử dụng 1 máy conching với giá 45.000.000 đồng khấu hao trong 5 năm 2.4 Nguồn cung nguyên liệu:
Khối lƣợng cacao bột nhão không giới hạn đã đƣợc chúng tôi thƣơng lƣợng về giá cả, phƣơng thức đặt hàng và cách thanh toán cùng bên cung nguyên liệu.
Bảng 3.4: Nguồn cung cấp nguyên liệu chính
( Bột nhão Cacao – bơ) và các nguyên liệu khác nhƣ: Trái cây tƣơi, trang thiết bị, dụng cụ nhà bếp, pha chế.
Điều khoản Nguồn cung Công ty TNHH Cacao Thành Đạt
Gòn
Nguồn cung khác
Nhà cung cấp trang thiết bị
Nguyên vật liệu: Trái cây tƣơi, khô
2.5 Khả năng sản xuất của doanh nghiệp
Theo bảng chi tiết bên dƣới ta có lƣợng tiêu thụ chi tiết đối với tƣờng loại nguyên vật liệu trong 1 năm của doanh nghiệp, bên cạnh là đơn giá và tổng số tiền phải chi trong năm cho phần nguyên vật liệu trực tiếp.
Bảng 3.5: Lƣợng tiêu thụ nguyên liệu (Năm)
Đơn vị tính: Tổng hợp theo bảng
STT KHOẢN MỤC
1 Chocolate Mass – bơ
2 Đƣờng 3 Sữa 4 Bánh loại 4 5 Bánh loại 3 6 Bánh loại 2 7 Bánh loại 1 8 Bánh kem thô 9 Bánh quy 10 Bánh quế 11 Đậu phộng 12 Keọ rắc 13 loại hạt khác nhau 14 Nho 15 Dâu tây 16 Kiwi 17 Bom, Lê 18 Chanh 19 Khác 20 Cam 21 Tạo hƣơng 22 Lecithin 23 Whipping cream 24 khuân khay hộp, giấy
kiếng,giấy Folie,…
TỔNG CỘNG
2.6 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp:
Thể hiện chi tiết trong bảng sau:
Bảng 3.6: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp.
STT Khoản mục
1 Chi phí nguyên vật liệu
Tổng cộng
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Qua bảng chi phí ngun liệu nhƣ trên (mục 2.4) ta có cái nhìn tổng quan về chi phí các loại nguyên liệu cần thiết cho q trình sản xuất tạo ra sản phẩm của Cơng ty.
Trên thực tế sản phẩm và dịch vụ của cơng ty mang tính ngắn hạn tức là vốn mua nguyên vật liệu trực tiếp giảm đi rất nhiều, theo thỏa thuận nhập nguyên liệu có thể nhập 1 tuần/ lần.
2.7 Nguồn và khả năng cung cấp nguyên vật liệu
Công ty tận dụng nguồn nguyên liệu cacao chất lƣợng trong nƣớc. Thông qua kết hợp đặt hàng tại các cơng ty uy tín. Cơng ty sau khi tìm hiểu và nghiên cứu thị trƣờng đã quyết định đƣợc các đối tác để đảm bảo nguồn nguyên liệu đầu vào cho công ty qua liên hệ trao đổi, thỏa thuận về nguồn cung và khả năng cung cấp. Bao gồm 2 nhà cung cấp chính sau:
1. Cơng ty TNHH Cacao Thành Đạt. 2. Cơng Ty Cacao Sài Gịn.
3. Cùng với đó là bổ sung thêm nguồn nguyên liệu dạng sản phẩm ngoài thị trƣờng nhằm đa dạng thêm mẫu mã cho mình.
2.8 Chi phí quản lý doanh nghiệp
Nhằm tiết kiệm chi phí cho cơng ty quyết định tận dụng nguồn lực ở mức chức vụ quản lý, thu ngân thuê dịch vụ triển kinh doanh, 2 nhân viên chăm sóc bảng sau).
những tháng đầu mới hoạt động, chúng tơi tối đa nhất. Do đó Giám đốc sẽ kiêm ln kế tốn bên ngồi, 1 nhân viên phòng phát khách hàng, và 2 nhân viên thời vụ(chi tiết
Bảng 2.8: Chi phí lao động của cơng ty Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng ST KHOẢN MỤC T 1 Giám đốc-Quản lý 2 Nhân viên
3 Lƣơng nhân viên văn
phịng
4 Dịch vụ Kế tốn
5 Nhân viên (PART TIME)
TỔNG CỘNG
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
2.9 Khả năng lao động sẵn có
Giám đốc, quản lý: Chuyên gia đánh giá và kiểm soát chất lƣợng (QA-QC), kĩ sƣ chuyên ngành Công nghệ thực phẩm, marketing căn bản, giao tiếp, thƣơng lƣợng, Kiến thức về chocolate, các kĩ thuật, quy trình sản xuất …Do 1 ngƣời đảm nhiệm, với hoạt động ban đầu nhằm giảm tối đa chi phí cho Cơng ty hoạt động. Bên cạnh đó cơng ty theo kế hoạch năm đầu tiên mới chỉ hoạt động với 1 chi nhánh.
Dịch vụ kế tốn: Dự tính th dịch vụ với mức chi phí 1.000.000 đồng/ tháng là để hỗ trợ thêm trong tính tốn thu chi.
Nhân viên Chăm sóc khách hàng ( 2 ngƣời) Từ nguồn lực của dự án, Tốt nghiệp Chuyên ngành Công nghệ thực phẩm, có những kiến thức nhất định về Cacao – Chocolate, đam mê, tâm huyết với công việc, ham học hỏi, phục vụ tận tình.
Bên cạnh đó có nhu cầu tăng cƣờng nhân lực: Nhân viên thời vụ ( sinh viên trong ngành). Giúp cho các bạn có cơ hội học tập đồng thời có thu nhập để trang trải học phí cho mình.
2.10 Chi phí sản xuất chung
1. Do đặc thù của ngành hàng cũng nhƣ dịch vụ công ty cung ứng mà lƣợng vốn có ban đầu rất linh động và có thể xoay vịng ngay trong 1 tuần hoạt động kinh doanh cụ thể là:
Ngồi khoản chi phí mua máy móc sản suất ban đầu là tài sản cố định và công cụ dụng cụ hỗ trợ sản xuất. Chúng ta chỉ cần một số vốn nhỏ: ¼ Chi phí của 1 tháng hoạt động để chi cho mua nguyên liệu ban đầu. Chi tiết các khoản chi phí theo bảng đính kèm
Sau 1 tuần hoạt động chúng ta lại có chi phí xoay vịng cho hoạt động tuần tiếp theo.
2. Chi phí sản xuất chung theo (TK627) bao gồm các khoản: khấu hao tài sản cố định, khấu hao công cụ dụng cụ sản xuất( theo thông tƣ 45) gồm tủ đơng, tủ mát, xa máy, laptop,… và chi phí khác bao gồm tiền điện, nƣớc, chi phí hợp tác kinh doanh. Chi tiết xem bản dƣới kết hợp bảng chi tiết trình bày phía dƣới.
Bảng 2.10 Tổng chi phí sản xuất chung
STT KHOẢN MỤC
1 Khấu hao TSCĐ
2 Khấu hao cơng cụ dụng cụ
3 Chi khác
TỔNG CỘNG
Nguồn: tính tốn tổng hợp
3 Kế hoạch tổ chức và quản lý:
3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp
Hình thức: Thành lập Cơng ty TNHH MTV Chocolate Handmade E-E
Thơng qua gói Thành lập cơng ty bao gồm:
1. Giấy phép kinh doanh + Mã số thuế 2. Khắc dấu tròn cao su
3. Chứng nhận mẫu dấu 4. Điều lệ công ty
5. Lập sổ thành viên/cổ đông
7. Thiết lập hồ sơ thuế ban đầu tại chi cục thuế
8. Đăng bố cáo thành lập công ty trên cổng thông tin quốc gia 9. Làm thủ tục xin đặt in hóa đơn
10. Làm thủ tục phát hành hóa đơn
3.2 Tên và biểu tƣợng của doanh nghiệp
3.2.1 Tên: “Chocolate Handmade E-E”
“Handmade”: có nghĩa là sản phẩm sẽ do chính quý khách hàng tạo ra và thỏa
sức sáng tạo cùng các mẫu sản phẩm khác nhau mà khơng bó buộc trong 1 vài kiểu mẫu .
Với 2 màu chủ đạo trong LOGO : xanh lá cây và màu nâu đặc trƣng của Chocolate nhằm mang đến cho mọi ngƣời cảm giác thân quen của Chocolate, màu xanh của lá Cacao cách điệu nhƣ mang thiên nhiên đến gần hơn với mọi ngƣời. Sản phẩm “ Sạch – Tự nhiên - thân thiên với mơi trƣờng”.
“E-E”: Có nghĩa Everywhere – Everyone sản phẩm không phân biệt ngƣời
dùng và bất kì nơi nào. Định hƣớng thị trƣờng của doanh nghiệp khơng chỉ bó hẹp trong Thành Phố, hay những khu vực đô thị, với tƣơng lai không xa, sản phẩm mang sức lan tỏa mạnh và tạo ra trào lƣu ở khắp mọi nói và đến với tất cả mọi ngƣời.
3.2.2 LOGO – Bao bì sản phẩm của cơng ty
Hình 3.1.3: Bao bì sản phẩm của cơng ty
3.3 Mơ tả khả năng, ví trí và trách nhiệm tƣơng ứng của các thành viên. Chức vụ, trình độ chun mơn, những kinh nghiệm cơ bản, và trách nhiệm chính của các thành viên trong sơ đồ tổ chức của công ty đƣợc mô tả chi tiết qua bảng sau: Nhăm cung cấp những thông tin cơ bản nhất về nguồn lực của công ty, tiểm năng và những ý tƣởng quyết định của công ty từ bộ phận này.
Bảng 3.3: Mô tả chi tiết nguồn nhân lực của Công ty.STT Chức STT Chức vụ 1 Giám Đốc 2. Nhân viên 3. Nhân viên thời vụ
STT Chức vụ 4. Nhân viên Phát triển kinh doanh
3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức/ Bộ máy- Nhân sự
Giám đốc Phịng nhân sự- Quản lý Phịng R&D Nhân viên chính thức Nhân viên thời vụ Nhân viên 1 Nhân viên 2 Nhân viên 1 Nhân viên 2 Hình 3.2: Sơ đồ tổ chức của Cơng ty.
3.5 Công cụ dụng cụ hỗ trợ sản xuất và khấu hao
Do tính chất đặc thù của ngành hàng Chocolate mà công ty cần sử dụng các công cụ dụng cụ hỗ trợ nhƣ: Tủ mát, tủ cấp đông, tủ trƣng bày, bộ dụng cụ hỗ trợ cho quá trình làm tại quán của khách hàng. (Chi tiết xem bảng 1.10.2)
3.6 Chi phí tiền lƣơng cho bộ phận văn phịng
Là khoản chi phí phải trả cho 1 nhân viên Kinh doanh của cơng ty để đảm bảo cho phịng R&D( phát triển sản phẩm), phát triển các mẫu mới, cập nhật xu hƣớng cho công ty, phát triển thƣơng hiệu, Marketing cho sản phẩm và dịch vụ, bên cạnh đó là tìm đối tác.
3.7 Các hoạt động trƣớc vận hành và chi phí
Bao gồm các khoản phí phát sinh trƣớc khi đăng kí kinh doanh và sản xuất sản phẩm, cung ứng dịch vụ:
Tận dụng nguồn nhân lực trực tiếp trong q trình Thực tập ở các cơng ty: Công ty TNHH Cacao Thành Đạt, Công ty Doubla Châu Á. Khảo sát ở các siêu thị, các cửa hàng tiện lợi về mặt hàng Chocolate và lƣợng tiêu thụ bên cạnh niềm đam mê tìm tịi và học hỏi. Bao gồm các hoạt động chính sau:
1. Thăm dị thị trƣờng 2. Tìm đối tác
3. Test Thử mẫu cho công ty trƣớc khi cơng bố sản phẩm chính thức
3.8 Biểu đồ GANTT
Bảng 3.8.1 Biểu đồ GANTT
Bảng3.8.2: Ngƣời thực hiên theo sơ đồ Gantt
Công việc Ngƣời đảm nhiệm Chun mơn
1.Nghiên cứu thị trƣờng 2. Xây dựng dự án 3. Tìm đối tác
4.Đào tạo nguồn nhân lực 5.Liên hệ nhà cung cấp 6.Đăng ký kinh doanh 7.Khảo sát đối tác, địa điểm 8. Thiết kế mẫu
9. Kinh doanh đi vào hoạt động
Hằng, Ngọc,Thắm Công nghệ thực phẩm- kinh tế
Hằng Công nghệ thực phẩm
Th.s Lƣơng Hồng Giảng viên khoa Công nghệ thực
Quang phẩm-ĐH Nông Lâm Tp.HCM
Hằng Kĩ sƣ Công nghệ thực phẩm
Th.s L.H. Quang, Chuyên ngành Cacao
Ông Trịnh Văn Thành Giám đốc công ty cacao.
Hằng CNTP
Thắm Kinh tế
Hằng, Thắm, Thanh CNTP, Kinh tế, kế tốn Hằng
Thầy Quang, Ơng GV cố vấn, hội đồng cảm quan mẫu
Thành, Hằng trƣờng ĐH Nông Lâm.
Hằng, Ngọc, Tú Quản lí, nhân viên
Thầy Quang Phát triển sản phẩm, cố vấn Thắm, Thanh Hằng Kế tốn, tài chính
Chi tiết các công việc dang đƣợc tiến hành theo biểu đồ GANTT trên đảm bảo theo kịp tiến độ đã hoạch định.
3.9 Chi phí hành chính
Tầm nhìn chiến lƣợc là điều đặc biệt chú trọng của công ty ngay khi mới thành lập. Vì vậy cơng ty lựa chọn gói Đăng kí thành lập doanh nghiệp và bên cạnh đó là thêm các phần sau:
1. Đăng kí thƣơng hiệu
2. Đăng kí LOGO
3. Tiêu chuẩn về An toàn vệ sinh Thực phẩm
Chủ dự án ngay khi Lập Bản Kế hoạch kinh doanh đã dựa trên cơ sở nền tảng của ISO 9000: 2008, bên cạnh đó là kết hợp với HACCP( Dành cho Thực phẩm) và tiến tới ISO22000
Ngay khi Công ty đi vào hoạt động sẽ lập kế hoạch thẩm định đánh giá về các tiêu chuẩn trên. Vì phƣơng châm của chúng tơi là “ Sản phẩm thật – Chất lƣợng tốt – Vệ sinh Sinh an tồn”.
Bảng 3.9: Bảng chi phí hành chính đăng kí thành lập Cơng ty
Đơn vị tính: Đồng
ST KHOẢN MỤC
T
1 Tiền hợp tác kinh doanh
2 Tiền điện
3 Nƣớc
4 Đăng kí thành lập doanh
nghiệp
5 Đăng kí thƣơng hiệu
6 Đăng kí LOGO
7 Đăng kí TC ATVS thực phẩm
Thuế mơn bài
8 Bàn ghế văn phịng
TỔNG CỘNG
Nguồn: Tính tốn Tổng hợp
3.10 Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp
Giá trị cơng ty mang lại không chỉ cho Quý khách hàng Sử dụng dịch vụ và sản phẩm của chúng tơi mà cịn giải quyết vấn đề về việc làm cho 6 lao động / 1 năm
Bản thân khi ra trƣờng để có thể tìm kiếm đƣợc 1 cơng việc u thích để thỏa ƣớc với đam mê, đồng thời đảm bảo tiền chi tiêu hàng tháng thì tƣơng đối là khó đối với các bạn sinh viên bây giờ.
Cơng ty với chính sách thu hút nguồn nhân lực chất lƣợng và gắn bó, đam mê trong cơng việc đã tạo điều kiện việc làm cho 6 lao động với mức lƣơng trên mức trung bình, cùng với đó là các chính sách đãi ngộ, phụ cấp cao, đảm bảo.Chi tiết đƣợc thể hiện dƣới bảng sau:
Bảng 3.10: Chi phí quản lý nguồn lực của cơng ty
Đơn vị tính: Đồng
STT KHOẢN MỤC
1 Giám đốc-Quản lý
2 Nhân viên
3 Lƣơng nhân viên văn phịng
4 Dịch vụ Kế tốn
5 Nhân viên (PART TIME)
TỔNG CỘNG
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
3.11 Tổng chi phí sản xuất
Từ các khoản mục chi phí trình bày trên ta có đƣợc bảng tổng hợp chi trong 1 năm của cơng ty.
Bảng 3.10 Tổng các khoản mục chi phí
KHOẢN MỤC 1. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (tk621)
2. Chi phí quản lí doanh nghiệp (tk642)
3. Tổng hợp chi phí sản xuất chung (tk627)
4. Chi phí lãi vay (tk 635)
5. Chi phí bán hàng (tk 641)
Tổng Cộng
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
4 Kế hoạch tài chính – Dự kiến trên 1 quán
- Với giả định chi phí mỗi năm tăng 10 %.
4.1 Xác định tổng vốn đầu tƣ và các nguồn tài chính.
4.1.1 Tổng vốn đầu tƣ ban đầu
Là 200.000.000vnđ ( Hai trăm triệu đồng) bao gồm:
2. Vốn vay lãi:150.000.000 đồng ( Một trăm năm mƣơi triệu đồng) với lãi xuất 12%/ 1 năm
Các nguồn tài chính:
Năm 1: Tổng doanh thu trong năm nhất: 2,089,500,000 đồng
Bảng 4.1 Doanh thu 5 năm/1 quán.
Đơn vị: Đồng
Năm Doanh thu
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
4.1.2 Giả định
Mức chênh lệch mức giá thị trƣờng mà sau 1 năm tăng 10% doanh thu., các chi phí nguyên vật liệu, quản lý, nhân công,… đều tăng 10%/ năm.
a. Kế hoạch ngắn hạn:
Thúc đẩy hoạt động marketing, thƣơng lƣợng đối tác để dự án đi vào triển khai trong năm đầu tiên.
b. Kế hoạch trung và dài hạn:
Từ năm 2 trở đi mỗi năm sẽ cố gắng phát triển thêm 2 chi nhánh, thƣơng thảo thành công với 2 đối tác hay mở 1 quán riêng cho công ty.
Thông qua gặp gỡ và trao đổi, trở thành đối tác của Disico, thỏa
thuận kí hợp đồng mặt bằng tại Kí túc xá B Đại Học quốc gia TP. Hồ Chí Minh với ƣu điểm là thị trƣờng tiềm năng với 50.000 sinh viên, cộng với 5.600 giảng viên ở đây.
Sau năm 3 bên cạnh tiếp tục duy trì việc mở thêm các chi nhánh của mình, cùng với đó là tiến tới nhƣợng quyền thƣơng hiệu cụ thể nhƣ sau:
Năm 1 :thành lập đƣa công ty đi vào hoạt động.
Năm 2:Bên cạnh đó cơng ty sẽ mở thêm 2 chi nhánh mới.
Năm 3: công ty bắt đầu thực hiện nhƣợng quyền thƣơng hiệu. Đối với các
nhà hàng, quán Coffee đủ năng lực và đảm bảo đƣợc các yêu cầu của công ty
Năm 4: Nguồn thu của công ty tăng thêm 400.000.000vnđ/ 1 quán nhƣợng quyền
làm mát. Các công cụ dụng cụ cần thiết cho vận hành hoạt động của cửa hàng. Các kế hoạch kinh doanh cũng nhƣ bản doanh thu của Công ty.
Năm 5: Mục tiêu mỗi năm sẽ kí kết nhƣợng quyền cho ít nhất 1 đơn vị.
Tổng Lợi nhuận sau thuế sau 5 năm: Phụ lục
Cơng ty có nhiệm vụ và những yêu cầu cụ thể sau:
Khi mua Franchise Chocolate Handmade E-E, bên nhận nhƣợng quyền sẽ đƣợc hƣởng các quyền lợi sau:
1. Đƣợc quyền sử dụng một thƣơng hiệu mạnh đi đầu về Chocolate Handmade tại Việt Nam để kinh doanh và hƣởng những lợi ích hữu hình và vơ hình do giá trị và uy tín của thƣơng hiệu mang lại nhằm đảm bảo việc kinh doanh đƣợc thuận lợi ngay từ bƣớc đầu.
2. Đƣợc hƣởng lợi ích trực tiếp từ các chƣơng trình quảng bá chung. 3. Giảm thiểu đƣợc rủi ro trong kinh doanh khi sử dụng thƣơng hiệu đã