PHẦN B : NỘI DUNG KẾ HOẠCH KD
3 KẾ HOẠCH TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ :
3.5 Công cụ dụng cụ hỗ trợ sản xuất và khấu hao
Do tính chất đặc thù của ngành hàng Chocolate mà công ty cần sử dụng các công cụ dụng cụ hỗ trợ nhƣ: Tủ mát, tủ cấp đông, tủ trƣng bày, bộ dụng cụ hỗ trợ cho quá trình làm tại quán của khách hàng. (Chi tiết xem bảng 1.10.2)
3.6 Chi phí tiền lƣơng cho bộ phận văn phịng
Là khoản chi phí phải trả cho 1 nhân viên Kinh doanh của cơng ty để đảm bảo cho phịng R&D( phát triển sản phẩm), phát triển các mẫu mới, cập nhật xu hƣớng cho công ty, phát triển thƣơng hiệu, Marketing cho sản phẩm và dịch vụ, bên cạnh đó là tìm đối tác.
3.7 Các hoạt động trƣớc vận hành và chi phí
Bao gồm các khoản phí phát sinh trƣớc khi đăng kí kinh doanh và sản xuất sản phẩm, cung ứng dịch vụ:
Tận dụng nguồn nhân lực trực tiếp trong q trình Thực tập ở các cơng ty: Công ty TNHH Cacao Thành Đạt, Công ty Doubla Châu Á. Khảo sát ở các siêu thị, các cửa hàng tiện lợi về mặt hàng Chocolate và lƣợng tiêu thụ bên cạnh niềm đam mê tìm tịi và học hỏi. Bao gồm các hoạt động chính sau:
1. Thăm dị thị trƣờng 2. Tìm đối tác
3. Test Thử mẫu cho công ty trƣớc khi cơng bố sản phẩm chính thức
3.8 Biểu đồ GANTT
Bảng 3.8.1 Biểu đồ GANTT
Bảng3.8.2: Ngƣời thực hiên theo sơ đồ Gantt
Công việc Ngƣời đảm nhiệm Chun mơn
1.Nghiên cứu thị trƣờng 2. Xây dựng dự án 3. Tìm đối tác
4.Đào tạo nguồn nhân lực 5.Liên hệ nhà cung cấp 6.Đăng ký kinh doanh 7.Khảo sát đối tác, địa điểm 8. Thiết kế mẫu
9. Kinh doanh đi vào hoạt động
Hằng, Ngọc,Thắm Công nghệ thực phẩm- kinh tế
Hằng Công nghệ thực phẩm
Th.s Lƣơng Hồng Giảng viên khoa Công nghệ thực
Quang phẩm-ĐH Nông Lâm Tp.HCM
Hằng Kĩ sƣ Công nghệ thực phẩm
Th.s L.H. Quang, Chuyên ngành Cacao
Ông Trịnh Văn Thành Giám đốc công ty cacao.
Hằng CNTP
Thắm Kinh tế
Hằng, Thắm, Thanh CNTP, Kinh tế, kế tốn Hằng
Thầy Quang, Ơng GV cố vấn, hội đồng cảm quan mẫu
Thành, Hằng trƣờng ĐH Nông Lâm.
Hằng, Ngọc, Tú Quản lí, nhân viên
Thầy Quang Phát triển sản phẩm, cố vấn Thắm, Thanh Hằng Kế tốn, tài chính
Chi tiết các cơng việc dang đƣợc tiến hành theo biểu đồ GANTT trên đảm bảo theo kịp tiến độ đã hoạch định.
3.9 Chi phí hành chính
Tầm nhìn chiến lƣợc là điều đặc biệt chú trọng của công ty ngay khi mới thành lập. Vì vậy cơng ty lựa chọn gói Đăng kí thành lập doanh nghiệp và bên cạnh đó là thêm các phần sau:
1. Đăng kí thƣơng hiệu
2. Đăng kí LOGO
3. Tiêu chuẩn về An toàn vệ sinh Thực phẩm
Chủ dự án ngay khi Lập Bản Kế hoạch kinh doanh đã dựa trên cơ sở nền tảng của ISO 9000: 2008, bên cạnh đó là kết hợp với HACCP( Dành cho Thực phẩm) và tiến tới ISO22000
Ngay khi Công ty đi vào hoạt động sẽ lập kế hoạch thẩm định đánh giá về các tiêu chuẩn trên. Vì phƣơng châm của chúng tơi là “ Sản phẩm thật – Chất lƣợng tốt – Vệ sinh Sinh an tồn”.
Bảng 3.9: Bảng chi phí hành chính đăng kí thành lập Cơng ty
Đơn vị tính: Đồng
ST KHOẢN MỤC
T
1 Tiền hợp tác kinh doanh
2 Tiền điện
3 Nƣớc
4 Đăng kí thành lập doanh
nghiệp
5 Đăng kí thƣơng hiệu
6 Đăng kí LOGO
7 Đăng kí TC ATVS thực phẩm
Thuế mơn bài
8 Bàn ghế văn phịng
TỔNG CỘNG
Nguồn: Tính tốn Tổng hợp
3.10 Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp
Giá trị cơng ty mang lại không chỉ cho Quý khách hàng Sử dụng dịch vụ và sản phẩm của chúng tơi mà cịn giải quyết vấn đề về việc làm cho 6 lao động / 1 năm
Bản thân khi ra trƣờng để có thể tìm kiếm đƣợc 1 cơng việc u thích để thỏa ƣớc với đam mê, đồng thời đảm bảo tiền chi tiêu hàng tháng thì tƣơng đối là khó đối với các bạn sinh viên bây giờ.
Cơng ty với chính sách thu hút nguồn nhân lực chất lƣợng và gắn bó, đam mê trong cơng việc đã tạo điều kiện việc làm cho 6 lao động với mức lƣơng trên mức trung bình, cùng với đó là các chính sách đãi ngộ, phụ cấp cao, đảm bảo.Chi tiết đƣợc thể hiện dƣới bảng sau:
Bảng 3.10: Chi phí quản lý nguồn lực của cơng ty
Đơn vị tính: Đồng
STT KHOẢN MỤC
1 Giám đốc-Quản lý
2 Nhân viên
3 Lƣơng nhân viên văn phịng
4 Dịch vụ Kế tốn
5 Nhân viên (PART TIME)
TỔNG CỘNG
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
3.11 Tổng chi phí sản xuất
Từ các khoản mục chi phí trình bày trên ta có đƣợc bảng tổng hợp chi trong 1 năm của cơng ty.
Bảng 3.10 Tổng các khoản mục chi phí
KHOẢN MỤC 1. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (tk621)
2. Chi phí quản lí doanh nghiệp (tk642)
3. Tổng hợp chi phí sản xuất chung (tk627)
4. Chi phí lãi vay (tk 635)
5. Chi phí bán hàng (tk 641)
Tổng Cộng
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
4 Kế hoạch tài chính – Dự kiến trên 1 quán
- Với giả định chi phí mỗi năm tăng 10 %.
4.1 Xác định tổng vốn đầu tƣ và các nguồn tài chính.
4.1.1 Tổng vốn đầu tƣ ban đầu
Là 200.000.000vnđ ( Hai trăm triệu đồng) bao gồm:
2. Vốn vay lãi:150.000.000 đồng ( Một trăm năm mƣơi triệu đồng) với lãi xuất 12%/ 1 năm
Các nguồn tài chính:
Năm 1: Tổng doanh thu trong năm nhất: 2,089,500,000 đồng
Bảng 4.1 Doanh thu 5 năm/1 quán.
Đơn vị: Đồng
Năm Doanh thu
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
4.1.2 Giả định
Mức chênh lệch mức giá thị trƣờng mà sau 1 năm tăng 10% doanh thu., các chi phí nguyên vật liệu, quản lý, nhân công,… đều tăng 10%/ năm.
a. Kế hoạch ngắn hạn:
Thúc đẩy hoạt động marketing, thƣơng lƣợng đối tác để dự án đi vào triển khai trong năm đầu tiên.
b. Kế hoạch trung và dài hạn:
Từ năm 2 trở đi mỗi năm sẽ cố gắng phát triển thêm 2 chi nhánh, thƣơng thảo thành công với 2 đối tác hay mở 1 quán riêng cho công ty.
Thông qua gặp gỡ và trao đổi, trở thành đối tác của Disico, thỏa
thuận kí hợp đồng mặt bằng tại Kí túc xá B Đại Học quốc gia TP. Hồ Chí Minh với ƣu điểm là thị trƣờng tiềm năng với 50.000 sinh viên, cộng với 5.600 giảng viên ở đây.
Sau năm 3 bên cạnh tiếp tục duy trì việc mở thêm các chi nhánh của mình, cùng với đó là tiến tới nhƣợng quyền thƣơng hiệu cụ thể nhƣ sau:
Năm 1 :thành lập đƣa công ty đi vào hoạt động.
Năm 2:Bên cạnh đó cơng ty sẽ mở thêm 2 chi nhánh mới.
Năm 3: công ty bắt đầu thực hiện nhƣợng quyền thƣơng hiệu. Đối với các
nhà hàng, quán Coffee đủ năng lực và đảm bảo đƣợc các yêu cầu của công ty
Năm 4: Nguồn thu của công ty tăng thêm 400.000.000vnđ/ 1 quán nhƣợng quyền
làm mát. Các công cụ dụng cụ cần thiết cho vận hành hoạt động của cửa hàng. Các kế hoạch kinh doanh cũng nhƣ bản doanh thu của Công ty.
Năm 5: Mục tiêu mỗi năm sẽ kí kết nhƣợng quyền cho ít nhất 1 đơn vị.
Tổng Lợi nhuận sau thuế sau 5 năm: Phụ lục
Cơng ty có nhiệm vụ và những yêu cầu cụ thể sau:
Khi mua Franchise Chocolate Handmade E-E, bên nhận nhƣợng quyền sẽ đƣợc hƣởng các quyền lợi sau:
1. Đƣợc quyền sử dụng một thƣơng hiệu mạnh đi đầu về Chocolate Handmade tại Việt Nam để kinh doanh và hƣởng những lợi ích hữu hình và vơ hình do giá trị và uy tín của thƣơng hiệu mang lại nhằm đảm bảo việc kinh doanh đƣợc thuận lợi ngay từ bƣớc đầu.
2. Đƣợc hƣởng lợi ích trực tiếp từ các chƣơng trình quảng bá chung. 3. Giảm thiểu đƣợc rủi ro trong kinh doanh khi sử dụng thƣơng hiệu đã đƣợc ngƣời tiêu dùng biết đến và tin tƣởng.
4. Đƣợc hỗ trợ tƣ vấn các hạng mục cần có để xây dựng quán, và hỗ trợ hƣớng dẫn nhằm đảm bảo qn sau khi xây dựng đúng chuẩn mơ hình thƣơng hiệu Chocolate Handmade E-E.
5. Đƣợc cung cấp các loại hàng hóa, máy móc, thiết bị, vật dụng và nguyên liệu
đặc thù để chế biến sản phẩm với chất lƣợng đồng nhất.
6. Đƣợc cung cấp danh sách các trang thiết bị cần thiết để tiến hành dịch vụ và làm sản phẩm của mình
7. Đƣợc đội ngũ giám sát thƣờng xuyên kiểm tra, hỗ trợ và tƣ vấn cho các chủ quán Nhƣợng quyền trong suốt thời gian hoạt động, đặc biệt là trong thời gian
đầu mới khai trƣơng (từ 1 đến 2 tháng) để hỗ trợ giải quyết kịp thời những khó khăn, vƣớng mắc tại quán.
8. Đƣợc đào tạo, huấn luyện cho các vị trí chủ chốt trƣớc và sau khi khai trƣơng quán
9. Tiết kiệm thời gian và công sức cho việc quảng bá quán nhƣợng quyền. 10. Đƣợc tƣ vấn, dự trù chi phí, lên kế hoạch và thực hiện các chƣơng
11. Quán của đối tác sẽ đƣợc quảng cáo qua các kênh website, mạng xã hội,… 4.1.3 Triển khai thực tế với kế hoạch trung và dài hạn
Với kế hoạch ngắn hạn đƣợc tập trung ngay lúc này là đƣa dự án đi vào thực tế, thành lập công ty Chocolate Handmade E-E bằng cách sử dụng chiến lƣợc đòn bảy đó là kinh doanh kết hợp với các quán coffee sân vƣờn để thực tế hóa dự án.
Tiếp tới kế hoạch trung và dài hạn của công ty sẽ đƣợc thực hiện.
Để hỗ trợ và giúp đỡ sinh viên khởi nghiệp thành cơng thì Cơng ty Disico hỗ trợ cơng ty về mặt bằng đặt quán của công ty. Với việc đƣợc trở thành đối tác của công ty Disico và có 1 điểm vàng với chi phí thấp nhất với việc trợ giúp sinh viên. Thơng qua trao đổi với Ơng Nguyễn Thanh Dũng- PhD. Assistant Director- Disico
Vì vậy mà địa điểm bƣớc đầu sẽ là khu B Kí túc xá Đại học quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh.
Hình 4.1.3: Địa điểm đặt Showroom của công ty
Với sức chứa khoảng trên 50.000 chỗ cho sinh viên và luôn ở trong tình trạng thiếu chỗ ở, ĐHQG-HCM có 7 đơn vị thành viên: Trƣờng Đại học Bách khoa, Trƣờng Đại học Khoa học Tự nhiên, Trƣờng Đại học Khoa học Xã hội - Nhân văn, Trƣờng Đại học Quốc tế, Trƣờng Đại học Công nghệ Thông tin, Trƣờng đại học Kinh tế - Luật và Viện Môi trƣờng - Tài nguyên. Với lƣợng sinh viên khoảng 55.000 sinh viên hệ chính quy với 89 ngành đạo tạo. Cùng với đó là lƣợng cán bộ cơng nhân viên lên tới 5.600 ngƣời. Bên cạnh đó cịn có sinh viên các trƣờng ngay
cạnh đó cũng đƣợc xét ở kí túc xá Đại học quốc gia : Đại học Nơng Lâm TP. Hồ Chí Minh, Đại học Thể dục thể thao, Sƣ phạm kĩ thuật thành phơ Hồ Chí Minh.
Với thị trƣờng tiềm năng nhƣ thế, với thực trang trong sinh viên bây giờ khoảng trên 70% đang trong thời gian hẹn hị, tìm hiểu nhau, cùng với đó là cán bộ
muốn tổ chức tiệc sinh nhật hay thƣ giãn cùng bạn bè, hay làm chocolate handmade
cho chồng, con.
Nhóm khách hàng mục tiêu trong khu vực này chủ yếu là sinh viên và công nhân viên chức, nhân viên văn phòng.
4.2 Dòng ngân lƣu
Giả định: Tăng 10 % doanh thu, chi phí nguyên vật liệu, nhân lực, … Sau
mỗi 1 năm.
Bảng 4.2.1a Dòng ngân lƣu vào – ra
Đơn vị tính : Đồng
Năm 0
Ngân lƣu vào
- Ngân lƣu ra
197.680.000
Bảng 4.2.1b Dịng ngân lƣu tích lũy
Ngân lƣu rịng (197.680.000)
PV (12%) (197.680.000)
Ngân lƣu rịng (197.680.000)
tích lũy
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.2 Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi về mặt kinh tế của dự án
NPV
dƣơng
Giá trị hiện tại ròng (NPV) Suất nội hồn (IRR)
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) Thời gian hòa vốn (Năm)
Thời gian hòa vốn của dự án là 0,58 năm – khoảng hơn 6 tháng sau kinh doanh. NPV dƣơng, đồng nghĩa với dự án khả thi, tỷ số lợi ích chi phí lên tới 1.17, và nội suất
hồn IRR là 182%
Phân tích tài chính:
Các chỉ tiêu tính tốn đánh giá dựa án nhƣ trên dựa trên cơ sở những giả định về giá bán sản phẩm, sản lƣợng và doanh thu sản phẩm. Tuy nhiên, khi kinh
doanh thực tế thì chắc chắn sẽ gặp những rủi ro nhất định vì vậy mà chúng ta sẽ có các giả định về tài chính để đánh giá đƣợc xác thực nhất về tính khả thi của dự án.
Giả định 1: Giá bán của các sản phẩm giảm 10%, đồng nghĩa với doanh thu
giảm 10%.
Ta có các giá trị ngân lƣu vào – ra, các chỉ tiêu đánh giá tính khả thi của dự án nhƣ sau: Theo đó thời gian hịa vốn tăng lên thành 0,64 năm, nội xuất hồn IRR là 164%, tỉ số lợi ích là 1,16.
Bảng 4.2.3a: Dịng ngân lƣu vào – ra
Đơn vị tính : Đồng
Năm
Ngân lƣu vào Ngân lƣu ra
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.2: Ngân lƣu dịng và ngân lƣu dịng tích lũy
Đơn vị tính : Đồng Ngân lƣu rịng PV (12%) Ngân lƣu rịng tích lũy Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.3b: Các chỉ tiêu đánh giá tính khả thi của dự án NPV
dƣơng
Giá trị hiện tại ròng (NPV) Suất nội hồn (IRR)
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) Thời gian hịa vốn (Năm)
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.4 Bảng ngân lƣu, P(B), P©
Đơn vị tính: Đồng
P(B) - Ngân lƣu ra 197,680,000 P© 197,680,000 Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Thời gian thu hồi vốn là 0,64 năm – khoảng hơn 7 tháng
Dự án đƣợc đánh giá là khả thi, có thể tiến hành thực hiện ngay.
Giả định 2: Nếu doanh thu giảm 50% thì lợi nhuận âm hay dƣơng, dự án
có khả thi để tiến hành khơng. Chi tiết theo bảng sau:
Bảng 4.2.2 Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi về mặt kinh tế của dự án
Giá trị hiện tại rịng (NPV) Suất nội hồn (IRR)
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) Thời gian hịa vốn (Năm)
Nguồn: tổng hợp
Với cách thức hoàn vốn vay sau 5 năm hoạt động, thời gian hòa vốn là: năm chúng ta hòa vốn, và sau 5 năm hoạt động với giá trị hiện tại ròng NPV: 515.114.771 đồng
Dự án khả thi và có thể tiến hành triển khai trong thực tế.
1. Sau khi thành cơng ở năm thứ nhất thì kinh doanh năm 2 sẽ mở rộng chuỗi cửa hàng lên con số là 3 chi nhánh.
- Với việc đã thông qua đàm phán và thƣơng lƣơng mặt bằng điểm đặt quán: Kí túc giá Đại học quốc gia.
2. Với ƣớc tính số lƣợng nhƣ ban đầu, giá cả mỗi năm tăng 10% . 3. Năm 3 sẽ là chỗi của hàng bao gồm 5 chi nhánh + 1 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
4. Năm 4 công ty sẽ hoạt động với 7 chi nhánh + 2 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
5. Theo kế hoạch 5 năm công ty sẽ tổng kết hoạt động với 9 chi nhánh + 3 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
Sau 5 năm hoạt động Cơng ty sẽ hồn trả vốn vay là : 150.000.000 đồng. Với số lãi phải trả 1 năm là 18.000.000 đồng
4.3.1 Chi phí lãi vay (TK 635)Bảng 4.3.1: Chi phí lãi vay Bảng 4.3.1: Chi phí lãi vay
Đơn vị tính: Đồng
STT KHOẢN MỤC
1 Lãi vay
3 TỔNG CỘNG
Nguồn: Tổng hợp
Kế hoạch chi trả nguồn vốn vay: Nhằm mục đích mở rộng hoạt động kinh doanh thêm các chi nhánh trên toàn quốc, và tiến tới nhƣợng quyền thƣơng hiệu trong kế hoạch sau 3 năm mà công ty quyết định sau 5 năm sẽ hoàn lại vốn vay ban đầu ( 150.000.000 đồng)
Với cách hồn vốn tính theo xuất 12% năm. Thì lãi mỗi năm sẽ phải trả 18,000,000.
4.3.2 Các giả định tài chính.
Tổng chi phí ban đầu khi thành lập cơng ty: 200.000.000 đồng bao gồm:
Khoản vay lãi: 150.000.000 đồng Vốn chủ đầu tƣ: 50.000.000 đồng
Dự tính chi phí ban đầu để cơng ty đi vào hoạt động khoảng 147.000.000 đồng, chi phí mua nguyên vật liệu cho tuần đầu hoạt động vào khoảng 20.000.000 đồng, Công ty cịn lại khoản chi phí dự phịng là khoảng gần 40.000.000 đồng để đảm bảo công ty hoạt động ổn định và giải quyết các vấn đề phát sinh.
Với thời gian hồn vốn là 6 tháng thì sau nửa năm hoạt động công ty sẽ thu