`1.2.3 .Năng lực của Doanh nghiệp
3.2.1. Giải pháp đối với NHPT VN
3.2.1.5. Hoàn thiện bộ máy tổ chức
Theo Quyết định số 369/QĐ- TTg Ngày 28/2/2013 của Chính phủ về việc phê duyệt Chiến lược phát triển của NHPT Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030, đến cuối năm 2015 toàn hệ thống còn khoảng 45 Chi nhánh. Vì vậy, NHPT cần phải tổ chức, sắp xếp lại bộ máy các chi nhánh và Sở giao dịch trên nguyên tắc số lượng các Chi nhánh phải đảm bảo đủ để giúp cho VDB hoàn thành nhiệm vụ do Chính phủ giao và số lượng Chi nhánh giảm phải đáp ứng được nhu cầu tinh giảm bộ máy tránh trường hợp hình thức như giảm Chi nhánh nhưng số CBVC vẫn như cũ. Bên cạnh việc tinh giảm các Chi nhánh NHPT cũng cân nhắc, xem xét tinh giảm bớt các Ban, trung tâm tại Hội sở chính trên tinh thần đáp ứng đầy đủ cho cơng việc, tránh tình trạng q tải vì q tải ở cấp trên chắc chắn sẽ gây ách tắc ở cấp dưới trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.
3.2.1.6. Nâng cao vị thế của NHPT Việt Nam.
Thứ nhất, cần xây dựng các chiến lược quảng bá, marketing với các mục tiêu hướng tới, giải pháp và công cụ thực hiện cụ thể. Yêu cầu cơ bản của công tác quảng bá là giúp cho các DN xuất khẩu hiểu biết đầy đủ các chính sách của Nhà nước về TDXK, các loại hình dịch vụ do NHPT đang cung cấp, quy trình thủ tục, cách thức tiếp cận.
Thứ hai, thực hiện quảng bá thông qua một số kênh có hiệu quả như Phòng Thương mại và công nghiệp Việt Nam; các hội chợ triển lãm hàng xuất khẩu, hội
chợ ngành tài chính ngân hàng trong nước và nước ngồi; các hiệp hội DN; website internet, ấn phẩm, sách báo, tờ rơi...
Thứ ba, trong điều kiện hiện nay khi NHPT chưa triển khai rộng rãi được hệ thống thanh toán quốc tế nên cần phải phối hợp tốt với các NHTM trong nước thông qua việc thường xuyên có những trao đổi tiếp xúc, tổ chức các buổi gặp mặt, hội nghị nhằm tranh thủ sự hỗ trợ của NHTM qua đó có thể kịp thời nắm bắt thơng tin về khách hàng vay vốn cũng như theo dõi nguồn tiền thanh toán cho hợp đồng xuất khẩu qua NHTM của các đơn vị vay vốn TDXK tại NHPT.
Thứ tư, các hoạt động TDXK của NHPT Việt Nam cịn ít nghiệp vụ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên việc triển khai thực hiện nghiệp vụ mới cịn khó khăn nhất là nghiệp vụ cho vay nhà nhập khẩu nước ngồi. Do đó, việc hợp tác và học tập kinh nghiệm tín dụng xuất nhập khẩu của các tổ chức tài chính tín dụng trong khu vực và trên thế giới có hoạt động tương đồng và hoạt động như một cơng cụ của Chính phủ trong thực hiện chính sách tài trợ xuất khẩu.
Cuối cùng, để phục vụ tốt cho công tác quảng bá thì cần thiết NHPT phải thiết
lập được Website của NHPT thật tiện ích và dễ sử dụng. Từ website này có thể thể hiện được tất cả những chính sách cũng như loại hình dịch vụ mà NHPT đang cung cấp.
3.2.2. Giải pháp đối với khách hàng vay vốn:
3.2.2.1. Hạn chế sự gian lận trong báo cáo tài chính
Các DN vay vốn TDXK cần nhận thức là đang được hưởng những ưu đãi, hỗ trợ của Nhà nước thì phải có ý thức nghiêm túc thực hiện trách nhiệm của mình đối với các cơ quan Nhà nước. Thực tế hiện nay, phần lớn các DN có hơn hai hệ thống số liệu báo cáo tài chính. Chẳng hạn như cung cấp thông tin cho cơ quan thuế, khách hàng thường cung cấp số liệu tài chính với lợi nhuận thấp, thậm chí lỗ. Nhưng cũng kỳ kế tốn đó, khi cung cấp số liệu cho các ngân hàng tài trợ vốn hoặc các đối tác giao dịch thì số liệu kế tốn lại ln lành mạnh, lợi nhuận cao và tăng trưởng mạnh qua các năm.
Vì theo đuổi một mục tiêu nào đó, cho dù là làm cho lợi nhuận tăng lên hay giảm đi, DN đã làm sai lệch thông tin dẫn đến vi phạm nguyên tắc phản ánh trung thực những giao dịch phát sinh của nghiệp vụ kế toán. Những hành vi như vậy ảnh hưởng không nhỏ đến nội dung phân tích tài chính DN, dẫn đến việc đánh giá không đúng về năng lực tài chính thực tế của DN, quyết định cho vay khơng chính xác nên nguy cơ nợ xấu phát sinh tăng ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng của công tác TDXK.
Tuy nhiên, nếu xem xét kỹ chứng từ gốc của DN thì phần lớn DN đều chỉ có một bộ chứng từ đầy đủ, hợp lý theo số liệu báo cáo cho cơ quan thuế vì định kỳ hàng năm cơ quan thuế đều thanh tra. Do đó, thường cán bộ NHPT lựa chọn số liệu báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế để làm cơ sở phân tích. Trong trường hợp này, DN gặp bất lợi khi đã cố tình che dấu lợi nhuận làm cho năng lực tài chính trở nên thiếu lành mạnh bởi vì nguồn số liệu trung thực sẽ tạo ra những nhận định chính xác, cịn nguồn số liệu giả tạo sẽ làm cho cán bộ phân tích nhận định khơng đúng về DN, có thể là tích cực hơn nhưng cũng có thể tiêu cực hơn so với năng lực tài chính thực sự của DN. Cho nên, DN vay vốn cần phải luôn trung thực, phản ánh đầy đủ, kịp thời chính xác những giao dịch kinh tế phát sinh để những đối tác liên quan có thể nhìn nhận, đánh giá DN một cách khách quan, đúng bản chất và có niềm tin vào DN thì quan hệ giao dịch giữa các bên mới bền vững được.
Bên cạnh đó, DN cần phải quan tâm nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ kế tốn đảm bảo số liệu phản ánh chính xác, trung thực. Ngay từ khâu tuyển dụng, cần lựa chọn những cán bộ kế tốn có năng lực trình độ. Sau đó, tích cực cử cán bộ kế toán tham gia các lớp đào tạo, tập huấn do cơ quan thuế, thống kê mở định kỳ hàng năm. Đồng thời, hàng năm, nếu điều kiện cho phép, cần thuê cơ quan kiểm toán độc lập rà soát, xem xét lại toàn bộ hệ thống kế toán sổ sách, đảm bảo số liệu được chuẩn hóa, góp phần làm tăng sự tin tưởng của các đối tác giao dịch với DN.
3.2.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
Thứ nhất, DN cần nâng cao trình độ quản lý, tổ chức, sản xuất kinh doanh. Ở
nước ta, Nhà nước khuyến khích các DN xuất khẩu nâng cao trình độ quản lý, nhưng chưa có chủ trương tài trợ cho DN. Vì thế, nếu muốn chiến thắng trên
thương trường, các DN cần chủ động tham gia các lớp học quốc tế mới mong đạt ngang tầm quốc tế. Trở ngại lớn nhất của nhiều giám đốc DN khi học tại các trường quốc tế là vốn tiếng Anh và mức học phí quá cao đối với khả năng tài chính của DN. Trở ngại tiếp theo là sự nhận thức của từng vị giám đốc về việc không cần thiết phải nâng cao liên tục trình độ của mình.
Thứ hai, DN xuất khẩu cần nâng cao năng lực dự báo thị trường để từ đó DN
có thể đa dạng hóa hay mở rộng thị trường xuất khẩu nhằm phân tán rủi ro và tìm cơ hội tăng trưởng xuất khẩu.
Thứ ba, với tình hình các nhà xuất khẩu trong nước bị kiện bán phá giá liên tục hiện nay, các DN cần nghiên cứu kỹ các quy định của WTO về bán phá giá, các hàng rào kỹ thuật của các nước nhập khẩu để tránh bị thưa kiện. Bên cạnh đó, DN cần tập trung xây dựng chiến lược DN để đạt mục tiêu phát triển bền vững trong dài hạn, tránh tình trạng kinh doanh theo kiểu “chụp giựt”.
Thứ tư, DN cần phải đầu tư đổi mới công nghệ để đáp ứng nhu cầu sản xuất. Sự thay đổi nhanh chóng của khoa học cơng nghệ trên thế giới làm cho tuổi thọ của các thiết bị kĩ thuật ngày càng phải rút ngắn do khơng đáp ứng được với địi hỏi của thị trường và thời đại. Vì vậy trong định hướng đầu tư của DN phải có sự suy xét chu đáo, lựa chọn các loại máy móc sao cho vừa phù hợp với trình độ phát triển và yêu cầu của thời đại vừa phù hợp với kế hoạch phát triển và ngân sách đầu tư có thể cho phép của DN.
3.2.3 .Kiến nghị đối với Chính phủ:
Chính phủ có vai trị rất quan trọng trong việc điều hành các hoạt động của nền kinh tế nhất là trong lĩnh vực ngân hàng - lĩnh vực hoạt động rất nhạy cảm. Những định hướng đúng đắn và chính sách phù hợp của Chính phủ đưa ra kịp thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là VDB- một tổ chức tài chính được Chính phủ thành lập và trực tiếp chỉ đạo thực hiện những chính sách kinh tế xã hội của đất nước. Như vậy, nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay TDXK tại VDB, một số kiến nghị với Chính phủ cần được thực hiện trong thời gian tới như sau:
Hiện nay, nguồn vốn điều lệ 10.000 tỷ đồng của NHPT Việt Nam vẫn chưa được Ngân sách Nhà nước bổ sung đầy đủ. Hơn nữa, số tiền cấp bù do chênh lệch lãi suất giữa huy động và cho vay, phí quản lý cho các hoạt động TDĐT và TDXK chưa được NSNN cấp tiếp tục gia tăng. Nguồn sử dụng vốn không đảm bảo bền vững, thu chi tài chính mất cân đối lớn nên khó khăn cho việc thực hiện các nhiệm vụ của Chính phủ giao. Thiết nghĩ để tăng cường năng lực hoạt động của NHPT Việt Nam, Chính phủ cần có biện pháp cụ thể, ưu tiên hơn và cần vạch rõ lộ trình tăng vốn chủ sở hữu nhằm đạt khoảng 10% so với tổng dư nợ cho vay TDĐT và TDXK của Nhà nước theo mục tiêu đã đề tại Quyết định 369/QĐ/TTg ngày 28/02/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt chiến lược phát triển NHPT đến năm 2020 và tầm nhìn đến 2030.
Bên cạnh đó, nhằm tăng thêm tính chủ động về nguồn vốn cho NHPT Việt Nam Chính phủ cần hồn thiện cơ chế quản lý tài chính đối với NHPT Việt Nam như đánh giá và cơ cấu lại dư nợ hiện có tại NHPT Việt Nam; xây dựng và triển khai việc tái cơ cấu nợ xấu tại NHPT Việt Nam, đặc biệt các khoản nợ tồn đọng qua các giai đoạn Tổng cục Đầu tư Phát triển, Quỹ Hỗ trợ phát triển.
3.2.3.2. Đổi mới cơ chế TDXK của Nhà nước
Chính sách tín dụng xuất khẩu của Chính phủ cần được xây dựng một cách rõ ràng với những điều kiện, nội dung cụ thể, nâng cao khả năng thực thi của chính sách . Hiện nay, một số cơ chế TDXK hiện hành chưa thực sự linh hoạt như đối tượng vay vốn, chính sách lãi suất... làm giảm tính chủ động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam khi đối phó với các diễn biến thị trường. Vì vây, Chính phủ cần xây dựng Nghị định thay thế Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 về TDĐT và TDXK của Nhà nước. Mặc dù Nghị định số 75 có những điểm hồn thiện hơn so với Nghị định số151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 như đề cập ở Chương 2 nhưng vẫn còn một số hạn chế nhất định như chỉ quy định hình thức cho vay xuất khẩu ngắn hạn, đối với đầu tư trung và dài hạn cho dự án xuất khẩu thì khơng quy định cụ thể, mà nằm trong đối tượng là các dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế- xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn vay vốn tín dụng đầu tư. Như vậy phần lớn các dự án đầu tư cho xuất khẩu bị loại khỏi đối tượng vay vốn TDXK.
Hay nói cách khác, Chính phủ cần có chính sách về đối tượng vay vốn TDXK phù hợp (hình thức tài trợ phù hợp, tránh hình thức tài trợ bị cấm theo quy định, phí phù hợp với thơng lệ quốc tế,...) và linh hoạt theo từng giai đoạn phát triển của đất nước như hỗ trợ các nhóm hàng có hàm lượng cơng nghệ cao hoặc nhóm hàng trải qua giai đoạn chế biến thành phẩm tránh được tình trạng xuất nguyên liệu thơ góp phần đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu xuất khẩu.
3.2.3.3. Xây dựng cơ chế điều hành lãi suất
Nghị định 75 đã quy định NHPT được tham gia quá trình xây dựng mức lãi suất TDXK. Tuy nhiên, để tăng tính chủ động, tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm cũng như nâng cao chất lượng hoạt động của NHPT Việt Nam, Chính phủ cần cho phép NHPT Việt Nam được quyền quyết định lãi suất cho vay trong khung lãi suất do Bộ Tài chính quy định và linh hoạt theo từng nhóm khách hàng như áp dụng lãi suất thỏa thuận trong những điều kiện nhất định nhằm nâng cao chất lượng hoạt động và từng bước giảm cấp bù của ngân sách nhà nước tiến tới tự chủ về tài chính. Mặc dù vậy, việc quyết định cho vay và các điều kiện tín dụng (trong đó có lãi suất) sẽ được thực hiện theo thông lệ, dựa trên sự đánh giá về mức rủi ro của khoản vay, độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn.
3.2.4. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và các Bộ, ngành liên quan
Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước cần kiện toàn tổ chức và cơ cấu hoạt động của
trung tâm CIC, tăng cường trao đổi thông tin trong nước với các tổ chức có liên quan như Tổng cục Thống kê, Bộ Công thương, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, Văn phịng Chính phủ để tạo nguồn thông tin đa dạng, không chỉ là các thông tin về tín dụng mà cịn là các thông tin về thị trường, về quy hoạch phát triển, về định hướng và chính sách phát triển kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ. Từ đó, nguồn thơng tin được thống nhất trong phạm vi cả nước. Đồng thời Ngân hàng Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi cho các Chi nhánh NHPT Việt Nam trong việc cung cấp và tiếp nhận thông tin.
Thứ hai, Bộ Tài chính có vai trị quan trọng là người tư vấn cho Chính phủ về mảng chính sách tín dụng xuất khẩu của Nhà nước vì vậy Bộ Tài Chính cần tư vấn sửa đổi
quy định về lãi suất tín dụng xuất khẩu của Nhà nước nhằm đảm bảo NHPT Việt Nam chủ động hơn trong việc điều tiết hoạt động TDXK.
Thứ ba, Tổng Cục Thuế cần thực hiện công tác thanh tra thuế tại các DN thường xuyên, liên tục. Cần quyết liệt áp dụng chế tài xử lý đối với những trường hợp vi phạm nguyên tắc hạch toán kế toán, cố ý làm sai lệch số liệu tài chính nhằm trốn thực hiện nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nước.
Thứ tư, nâng cao hiệu quả kiểm tra giám sát của cơ quan quản lý Nhà nước và
kiểm sốt nội bộ như Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Thứ năm, đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, các cơ quan Bộ, ngành liên quan nên có cơ chế ưu đãi về mặt bằng, cơ sở hạ tầng như đường xá, cầu cống, điện nước và chỉ đạo các sở ban ngành phối hợp trong việc tạo điều kiện cho đơn vị để có thể mở rộng sản xuất nhanh chóng. Bên cạnh đó, các cơ quan chức năng cần đẩy mạnh công tác hỗ trợ xúc tiến thương mại, phát triển thị trường... cho các doanh nghiệp xuất khẩu đặc biệt các doanh nghiệp xuất khẩu các mặt hàng chủ chốt.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Nội dung của Chương 3 tác giả chủ yếu đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam trên cơ sở nghiên cứu các nguyên nhân hạn chế và những định hướng phát triển nghiệp vụ TDXK của VDB đến năm 2030. Đầu tiên là các giải pháp đề xuất với NHPT Việt Nam và các khách hàng vay vốn TDXK. Cuối cùng kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước