Statistics Tài chính DN ổn định
Ngành nghề kinh doanh phù hợp
Mean 4.4 4.56 Mode 5 5 Std. Deviation 0.634 0.561 Minimum 2 3 Maximum 5 5 Mức độ đồng ý Tần suất % Tần suất % Không đồng ý 1 0.7 Bình thường 9 6.0 5 3.3 Đồng ý 69 45.7 57 37.7 Hoàn toàn đồng ý 72 47.7 89 58.9 Tổng cộng 151 100 151 100
Nhóm thứ 6 trong đó yếu tố Sản phẩm TDXK đa dạng đáp ứng nhu cầu của khách hàng có mức độ đồng ý và hồn tồn đồng ý chưa đạt 50%, độ lệch chuẩn tương đối cao là 1.139 và mean <4 cho thấy yếu tố này ít ảnh hưởng tới hoạt động TDXK. Bên cạnh đó yếu tố "xây dựng quy trình tín dụng hợp lý" dù có được đánh giá cao hơn với 62,9% phiếu đồng ý và hoàn toàn đồng ý nhưng độ lệch chuẩn vẫn cao và Mean <4( Bảng 2.24). Bảng 2.24:Quy trình TDXK hợp lý và sản phẩm TDXK đa dạng Statistics Sản phẩm TDXK đa dạng Quy trình tín dụng hợp lý Mean 3.42 3.87 Mode 3 4 Std. Deviation 1.139 0.846 Minimum 1 1 Maximum 5 5 Mức độ đồng ý Tần suất % Tần suất % Hồn tồn khơng đồng ý 1 0.7 1 0.7 Không đồng ý 37 24.5 2 1.3 Bình thường 50 33.1 53 35.1 Đồng ý 24 15.9 55 36.4 Hoàn toàn đồng ý 39 25.8 40 26.5 Tổng cộng 151 100 151 100
Yếu tố cuối cùng là tình hình chính trị ổn định, mơi trường pháp lý thuận lợi tạo điều kiện cho các DN phát triển SXKD cũng được đánh giá là khá ảnh hưởng đến hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam với số phiếu đồng ý và hoàn toàn đồng ý là 103 phiếu chiếm 68,2 % tổng mẫu
Bảng 2.25: Mơi trường chính trị, pháp lý
Hình 2.4: Mơi trường chính trị, pháp lý
2.3.5. Kết quả nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TD tài trợ XK tại NHPT Việt Nam XK tại NHPT Việt Nam
Qua phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam qua các câu hỏi khảo sát cho thấy: dựa trên lý thuyết đã được xây dựng, nghiên cứu đã thiết kế và kiểm định thang đo các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động
TDXK tại NHPT Việt Nam. Kết quả phân tích nhân tố khám phá (EFA) trích thành 7 nhân tố, sau khi loại các biến có trọng số nhỏ hơn 0,5 còn lại 15 biến quan sát. Các giá trị Eigenvalues đều lớn hơn 1 và độ biến thiên được giải thích tích luỹ là 68,198% biến thiên của các biến quan sát. Kết quả phân tích Cronbach Alpha cho thấy 7 nhân tố đều có ý nghĩa thống kê do có hệ số Cronbach alpha lớn hơn 0,6. Theo lý thuyết về độ tin cậy, những hệ số Cronbach alpha đủ lớn, thang đo có thể chấp nhận để kiểm định cho các mơ hình lý thuyết ở các nghiên cứu tiếp theo.
Hạn chế của nghiên cứu này thuộc về mẫu nghiên cứu, do các mẫu được chọn theo phương pháp thuận tiện, dữ liệu thu thập được có thể bị ảnh hưởng một phần bởi mẫu chưa mang ý nghĩa tổng quát cao. Bên cạnh đó, nghiên cứu này chỉ mới đánh giá được các yếu tố định tính ảnh hưởng mức độ như thế nào đến hoạt động TDXK tại NHPT mà chưa xây dựng được mơ hình hồi quy nghiên cứu cụ thể là những yếu tố đó ảnh hưởng đến chỉ tiêu hay yếu tố cụ thể nào của hoạt động TDXK tại NHPT.
Do tác giả chưa phát hiện được nghiên cứu có mơ hình tương tự cũng như kinh nghiệm và thời gian nghiên cứu cịn hạn chế nên khó khăn cho việc thu thập số liệu định lượng cho các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK tại NHPT để phân tích mơ hình hồi quy.
Tuy nhiên, như đã phân tích ở trên, kết quả nghiên cứu khảo sát này cũng cho ta thấy được các yếu tố khảo sát đều có ảnh hưởng nhất định đến hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam.
2.4. Đánh giá thực trạng hoạt động TD tài trợ XK tại NHPT Việt Nam 2.4.1. Những thành tựu đạt được:
Thứ nhất, NHPT thực hiện cho vay hỗ trợ xuất khẩu phù hợp với chủ trương của Chính phủ về khuyến khích xuất khẩu trong từng thời kỳ. VDB tích cực cho vay
TDXK theo nguyên tắc không vi phạm các quy định WTO. Trong 7 năm qua VDB đã giải ngân gần 130 nghìn tỷ đồng vốn TDXK giúp các DN Việt Nam giảm chi phí đầu vào, tăng khả năng cạnh tranh, nắm bắt thời cơ mở rộng và đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa Việt nam trên thị trường thế giới, giữ vững thị trường truyền thống, khai thác các thị trường mới. NHPT góp phần quan trọng trong việc tăng thêm nguồn
vốn cho các DN xuất khẩu có mặt hàng xuất khẩu cần khuyến khích từ đó góp phần tăng nhanh kim ngạch xuất khẩu của cả nước, duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và từng bước đưa nền kinh tế hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới
Thứ hai, TDXK đóng góp trong việc thực hiện chủ trương, chính sách, quan điểm, ý tưởng, tư duy kinh tế của lãnh đạo Đảng, Nhà nước. Tuy quy mô hoạt động
và quy mô đầu tư vốn của VDB chưa tương xứng với nhu cầu vốn của nền kinh tế nhưng VDB duy trì chính sách TDXK trong thời gian qua đã góp phần tháo gỡ khó khăn cho các DN sản xuất các mặt hàng xuất khẩu theo mục tiêu, định hướng của Chính phủ với chủ trương bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, không phân biệt DN nhà nước và DN tư nhân.
Thứ ba, NHPT Việt Nam ban hành hệ thống văn bản pháp lý đối với TDXK tương đối đầy đủ, phù hợp với cơ chế chính sách. Các Quy chế, quy trình văn bản
hướng dẫn để triển khai thực hiện nhiệm vụ TDXK của Nhà nước được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHPT như: Quy chế quản lý vốn TDXK của Nhà nước, hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối với nhà xuất khẩu Việt Nam, quy chế bảo đảm tiền vay, quy chế xử lý rủi ro, sổ tay nghiệp vụ TDXK...Mặc dù chưa hoàn thiện hoàn toàn nhưng các văn bản này hướng dẫn tương đối đầy đủ, cụ thể về quy trình, thủ tục xét duyệt cho vay, kiểm tra, giám sát tồn bộ q trình vay vốn và trả nợ của đơn vị xuất khẩu.
2.4.2. Những hạn chế
2.4.2.1 Cơ chế chính sách TDXK chưa phù hợp
Một là, đối tượng được hưởng ưu đãi về TDXK hạn chế .Như chúng ta đã biết,
thị trường xuất khẩu có rất nhiều loại hàng hóa khác nhau và rất đa dạng trong khi đó chỉ có những nhóm mặt hàng nào thuộc đối tượng hưởng TDXK thì mới tiếp cận vay vốn TDXK tại NHPT Việt Nam, do đó khơng thể đáp ứng hết tất cả các nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Hai là, hình thức TDXK cịn đơn điệu. Theo Nghị định 151/2006/NĐ-CP thì
các hình thức TDXK gồm: cho vay nhà xuất khẩu, cho vay nhà nhập khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hiệp hợp đồng khơng có các hình
thức như: chiết khấu, bao thanh toán, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu. Nhưng NHPT Việt nam cũng chỉ thực hiện nghiệp vụ cho nhà xuất khẩu Việt Nam vay. Nghiệp vụ về cho vay nhà nhập khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng vẫn chưa thực hiện được.
Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 không những khơng bổ sung thêm các hình thức khác mà cịn bỏ bớt các hình thức TDXK chưa được triển khai như bảo lãnh TDXK, Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hiệp hợp đồng.
Thứ ba, NHPT Việt Nam chậm trễ trong hướng dẫn thực hiện chính sách.
Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 có hiệu lực ngày 20/10/2011 nhưng Thông tư hướng dẫn thực hiện của Bộ Tài chính ban hành chậm (tháng 03/2012) và hiện nay NHPT vẫn chưa ban hành Quy chế quản lý vốn tín dụng xuất khẩu của Nhà nước mới theo Nghị định này. Việc chậm trể này đã gây khó khăn cho hệ thống NHPT trong triển khai thực hiện nhiệm vụ TDXK theo Nghị định mới.
2.4.2.2. Hoạt động TDXK còn hạn chế
- Thủ tục vay vốn tại NHPT còn gây khó khăn cho DN
Thời gian xem xét cho vay dài và chủ yếu cho vay từng lần theo từng HĐXK nên có những thủ tục trùng lặp đôi khi làm lỡ cơ hội kinh doanh của khách hàng. Trong khi đó, việc xem xét cho vay theo hạn mức rất hạn chế.
- Chất lượng thẩm định còn thấp: Thẩm định hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng phần lớn dựa vào các thơng tin và các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp dẫn đến đánh giá sai lệch và quyết định cho vay khơng chính xác.
Cơng tác tổ chức thu thập thông tin về thị trường, DN trong hệ thống NHPT chưa thực sự hiệu quả, do các kênh thông tin chưa được xây dựng hồn chỉnh. Do đó, ảnh hưởng rất lớn đến công tác thẩm định và xét duyệt cho vay của NHPT và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Cơng tác kiểm tra giám sát tình hình sử sụng vốn vay chưa chặt chẽ
Việc theo dõi giám sát tiền vay, đối chiếu số liệu, hồ sơ, căn cứ chứng từ giải ngân chưa chặt chẽ, giám sát tình hình sử dụng vốn vay chưa được tiến hành thường xuyên và đầy đủ. NHPT chưa kiểm soát được quá trình lập và xuất trình chứng từ cũng như thời điểm tiền thanh toán từ nước ngoài về tài khoản của nhà xuất khẩu
nên không nắm được luồng chu chuyển vốn vay dẫn đến việc không thu nợ kịp thời và một số nhà xuất khẩu sử dụng vốn sai mục đích.
- Cơng tác kiểm sốt nội bộ chưa hiệu quả
Cơ chế kiểm soát của NHPT hiện nay chưa làm tốt chức năng ngăn chặn và giám sát mới chỉ chú trọng đến cơng tác kiểm tra kiểm sốt xử lý, bảo vệ vốn. Chất lượng tự kiểm tra, kiểm soát chưa cao dẫn đến còn nhiều tồn tại chưa được phát hiện chấn chỉnh kịp thời. Tổ chức bộ máy làm công tác kiểm tra trong hệ thống vẫn còn mỏng, chưa có tính chun nghiệp, chưa được đào tạo chuyên sâu về lĩnh vực kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
Cơng tác tự kiểm tra ở Chi nhánh không đạt hiệu quả vì khơng đảm bảo được tính trung thực của cán bộ chuyên quản, công tác phúc tra cũng khơng cịn khách quan khi báo cáo phúc tra phải thông qua Giám đốc trước khi gửi về Hội sở chính.
- Chất lượng phục vụ và sự chuyên nghiệp của CBVC chưa cao
Số lượng, năng lực và trình độ cán bộ, đặc biệt là các bộ phận nghiệp vụ hỗ trợ cho hoạt động TDXK đang thiếu và còn hạn chế. Hoạt động TDXK rất cần những người có trình độ chun môn về nghiệp vụ ngoại thương, nghiệp vụ tín dụng nhưng trong hệ thống NHPT rất ít cán bộ được đào tạo từ các ngành ngân hàng, ngoại thương.
Bên cạnh đó, Cán bộ NHPT có quen theo cách quản lý hành chính, kinh nghiệm, lối mịn tư duy nên khi chuyển sang Ngân hàng Phát triển có phần hạn chế trong việc tiếp cận cung cách hoạt động chuyên nghiệp của hệ thống ngân hàng. Điều này hồn tồn khơng phù hợp với yêu cầu trong tình hình hội nhập như hiện nay khi mà sự ưu đãi về lãi suất mất dần, lãi suất cho vay tiệm cận với lãi suất thị trường thì vấn đề quan tâm của khách hàng là chất lượng phục vụ và sự chuyên ngiệp của ngân hàng.
2.4.3. Nguyên nhân:
Mặc dù toàn hệ thống NHPT Việt Nam có quyết tâm cao, nổ lực lớn nhưng kết quả đạt được còn hạn chế chưa được như mong muốn do những nguyên nhân chủ yếu sau đây:
- Nguồn vốn hoạt động tại NHPT chưa được Ngân sách Nhà nước bổ sung đầy
đủ nên nguồn vốn để sử dụng cho hoạt động TDXK không được đảm bảo.
- NHPT chậm được phép thực hiện thanh toán trực tiếp và thanh toán quốc tế. Hiện nay, các Chi nhánh NHPT Việt Nam vẫn chưa được phép thực hiện thanh toán trực tiếp cho khách hàng, việc phát tiền vay và thu hồi nợ đều được hiện thông qua các NHTM cũng gây một số khó khăn cho khách hàng như mất nhiều thời gian và thủ tục giấy tờ hơn. Các Chi nhánh NHPT thực hiện trực tiếp nghiệp vụ cho vay TDXK nhưng vẫn chưa được triển khai nghiệp vụ thanh tốn quốc tế nên khó khăn trong việc phục vụ khách hàng, kiểm soát luồng tiền thanh toán và thu hồi nợ vay, mặc dù trước đó NHPT đã triển khai phối hợp với các NHTM về vấn đề cung cấp dịch vụ thanh toán và theo dõi tiền về từ hợp đồng xuất khẩu cho NHPT để thu nợ kịp thời đầy đủ.
- Cơ chế cho vay, sản phẩm và dịch vụ cịn đơn điệu, tính tiện ích chưa cao nên chưa thực sự hấp dẫn khách hàng ví như lãi suất có giai đoạn cao hơn một số NHTM.
- Môi trường pháp lý với hệ thống luật pháp lỏng lẻo, chồng chéo tạo cơ hội cho DN lách luật, gây tổn hại đến vốn của Nhà nước.
2.4.3.2. Nguyên nhân về phía NHPT Việt Nam:
- Cơng tác xây dựng, hồn thiện cơ chế chính sách, qui trình nghiệp vụ cịn chậm
- Khơng như NHTM là huấn luyện chuyên nghiệp đội ngũ cán bộ trong việc thu hút khách hàng ngay từ khi mới được tiếp nhận thông qua việc giao chỉ tiêu cụ thể đến từng cá nhân và thu nhập sẽ điều tiết từ kết quả đạt được, NHPT Việt Nam ngay từ khi mới thành lập đã có tư tưởng ỷ lại vào cơ chế bao cấp của Nhà nước như tiền thân trước đây là với lãi suất thấp và tài sản bảo đảm ít thì khách hàng sẽ “tự tìm đến”. Vì thế, hoạt động TDXK tại NHPT ngày càng thu hẹp. Bên cạnh đó, cán bộ thực hiện nhiệm vụ TDXK ở một số Chi nhánh còn thiếu, cơ chế đãi ngộ chưa thỏa đáng, thưởng phạt chưa thật nghiêm minh nên bản thân các CBVC chưa thật sự chủ động trong việc tìm kiếm cũng như giữ chân khách hàng .
- Còn nhiều yếu kém trong việc tiếp nhận, định giá, quản lý tài sản bảo đảm tiền vay nên rủi ro cao. Thêm vào đó, sự thận trọng quá mức sau thanh tra, kiểm tra với tư tưởng "ít làm, ít sai sót" nên khơng mạnh dạn quyết định cho vay.
- Hệ thống kiểm tra nội bộ hoạt động chưa có hiệu quả. Cán bộ kiểm tra chưa được tăng cường và đào tạo bài bản độc lập mà chủ yếu được rút ra từ các cán bộ nghiệp vụ. Do đó, vẫn cịn xuất hiện sự bao che giữa các cán bộ.
- Chưa phối hợp tốt với các NHTM để giám sát được luồng tiền của khách
hàng và thu nợ kịp thời.
- Thời gian qua, cơng tác quảng bá hình ảnh, vị thế và vai trò của NHPT trong việc thúc đẩy, hỗ trợ các DN xuất khẩu Việt Nam chưa được quan tâm đúng mức. Do đó, khách hàng ít biết đến cũng như cịn nhầm lẫn với các NHTM khác khi được giới thiệu. Hầu hết các DN xuất khẩu tự tìm đến NHPT do tính hấp dẫn của lãi suất ưu đãi. Trong điều kiện hiện nay, khi mà các ưu đãi về mặt lãi suất dần mất đi và thay vào đó là ưu đãi về chất lượng phục vụ thì cơng tác quảng bá trở nên đặc biệt quan trọng, nếu không được quan tâm đúng mức các DN sẽ khơng tìm đến NHPT, theo đó chính sách TDXK của nhà nước cũng chưa đến với nhiều DN.
2.4.3.3. Nguyên nhân về phía DN xuất khẩu
- Thơng tin về DN khơng đầy đủ và chính xác:
Hệ thống sổ sách kế toán của DN Việt Nam còn thiếu minh bạch, rõ ràng. Nguồn số liệu thông tin từ các báo cáo tài chính (bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ ...) khơng đủ độ chính xác, tin cậy để phân tích và đánh giá. Các thông tin từ cơ quan quản lý Nhà nước như thuế, thống kê, vật giá ... khó tiếp cận. Mặc dù, hiện nay NHPT quy định bắt buộc các báo cáo