3.3.1 Hệ thống XHTD doanh nghiệp phải đƣợc cập nhật thƣờng xuyên
đánh giá lại một lần. Điều này phát sinh một thực tế khi quá 6 tháng khách hàng mới có những biến động theo chiều hướng xấu nhưng những biến động này không được cập nhật để xếp hạng lại. Để khắc phục tình trạng trên , cần tăng cường tần suất công tác kiểm tra khách hàng, tuân thủ theo đúng quy định kịp thời cập nhật thông tin về các biến động của khách hàng thường xuyên, liên tục từ đó sẽ kịp thời điều chỉnh các chính sách tín dụng một cách hợp lý.
3.3.2 Nâng cao nhận thức về XHTD doanh nghiệp
3.3.2.1Tăng cường công tác đào tạo cán bộ xếp hạng tín dụng
Do phương pháp XHTD doanh nghiệp đang áp dụng tại Agribank là phương pháp chuyên gia nên nếu chỉ dựa vào mơ hình XHTD để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng thì kết quả đạt được vẫn có thể phản ánh khác xa so với thực tế. Đặc biệt, khi đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính lại phụ thuộc rất lớn vào khả năng đánh giá, thu thập thông tin của người xếp hạng và công nghệ hiện đại cũng khơng thể hồn tồn thay thế. Quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và cơng nghệ, trong đó:
- Khơng ngừng nâng cao, đào tạo trình độ và các kỹ năng dự báo, phân tích và năng lực đánh giá chun mơn, thường xun tố chức những chương trình đào tạo kiến thức về hệ thống XHTD, cung cấp đầy đủ những tài liệu hướng dẫn sử dụng, phổ biến kịp thời những thay đổi cập nhật của hệ thống . Bên cạnh đó cũng cần tăng cường đào tạo những kiến thức nghiệp vụ chun mơn liên quan đến tín dụng ngân hàng như kế tốn, tài chính doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, thẩm định dự án, … cho cán bộ làm công tác xếp hạng để việc đánh giá xếp hạng khách hàng có tính chun mơn và chính xác hơn.
3.3.2.2Tăng cường công tác kiểm tra chất lượng thực hiện XHTD
Trong thời gian qua Agribank mới chỉ tập trung kiểm tra tại các chi nhánh về một số chỉ tiêu như: số lượng các khách hàng được xếp hạng tín dụng, thời gian thực hiện xếp hạng nhưng chưa thực hiện kiểm tra về chất lượng và tính chính xác của việc xếp hạng khách hàng. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng của tồn hệ thống khi có sai lệch.
Để hạn chế sai sót tác giả đề xuất phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ ở mỗi chi nhánh khi thực hiện kiểm tra hồ sơ tín dụng phải thực hiện kiểm tra ln tính
chính xác của kết quả XHTD của hồ sơ đó. Đồng thời, kết quả kiểm tra hồ sơ tín dụng sẽ là căn cứ đánh giá, xếp loại thi đua của cán bộ XHTD hồ sơ đó.
3.3.3 Sắp xếp lại bộ phận thực hiện công tác XHTD doanh nghiệp
Như đã trình bày trong phần nguyên nhân của những hạn chế, một trong những nguyên nhân làm cho hệ thống XHTD của Agribank cịn nhiều hạn chế đó là do việc thực hiện chấm điểm, xếp hạng khách hàng là do cán bộ tín dụng thực hiện. Điều này khiến cho kết quả XHTD mất đi sự khách quan.
Để đảm bảo hệ thống XHTD phù hợp với thực tiễn, kết quả xếp hạng phản ánh được chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng, thì ở mỗi Chi nhánh trong hệ thống Agribank bộ phận tín dụng phải được phân tách thành các bộ phận chuyên môn khác nhau mỗi bộ phận chịu trách nhiệm từng bước trong quy trình thực hiện XHTD như:
- Bộ phận quan hệ khách hàng: Tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng đưa ra báo cáo tổng hợp thơng tin về khách hàng như: ngành nghề kinh doanh, loại hình doanh nghiệp, quy mơ doanh nghiệp, kiểm tra tính xác thực của các tài liệu doanh nghiệp cung cấp như các báo cáo tài chính, hợp đồng, hóa đơn,….
- Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng: Thực hiện các bước tính điểm tài chính, phi tài chính, tổng hợp điểm và dự báo nguy cơ rủi ro đưa ra kết quả xếp hạng tín dụng. Đồng thời, thực hiện việc giám sát song song quá trình bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như can thiệp kịp thời như giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, các điều kiện giải ngân…
- Bộ phận tác nghiệp: Thực hiện lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay…
Như vậy, q trình đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo sự phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, chính sách tín dụng đã đề ra.
3.3.4 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin phục vụ cho việc chấm điểm
Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin đặc biệt là theo hướng hiện đại, tự động hóa, tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin… sẽ
hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng Do hệ thống XHTD có khả năng kết nói dữ liệu với hệ thống IPCAS, do vậy để phần mềm XHTD ngày càng hồn thiện thì Agribank cần phải có hệ thống IT mạnh, và vận hành ổn định. Chú trọng hơn vào cơng nghệ hóa và đầu tư mạnh cơng nghệ thơng tin là việc làm rất cần thiết. Công nghệ hiện đại được xem là công cụ hiệu quả nhất hỗ trợ cho cơng tác quản lý tồn hệ thống.
Phần mềm này phải hỗ trợ việc cập nhật dữ liệu một cách thường xuyên khi khách hàng bất ký thay đổi, biến động gì trong quá trình xếp hạng, hỗ trợ việc rà sốt chấm điểm khách hàng, hỗ trợ việc khai thác thông tin xếp hạng khách hàng khác chi nhánh như: khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh hoặc cho vay đồng tài trợ giữa các chi nhánh.
3.3.5 Xây dựng chính sách khách hàng trên cơ sở xếp hạng tín dụng
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại của Agribank thì kết quả xếp hạng tín dụng chỉ là căn cứ để đưa ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi vay chứ chưa xây dựng một chính sách khách hàng dựa trên kết quả XHTD.
Như vậy, để hệ thống XHTD hỗ trợ hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động của tồn bộ hệ thống nói chung thì cần phải xây dựng một chính sách khách hàng gắn với kết quả XHTD như: chính sách về lãi suất, chính sách về tài sản bảo đảm, chính sách về dịch vụ ký quỹ bảo lãnh, L/C…
Chính sách lãi suất
Chính sách lãi suất được xây dựng cho từng nhóm khách hàng theo từng thời kỳ. Vì vậy đối với khách hàng đủ điều kiện được cấp tín dụng, đề tài nghiên cứu đề xuất mức lãi suất cho vay sẽ tỷ lệ nghịch với hạng mức XHTD mà khách hàng đạt được theo nguyên tắc là khách hàng thuộc nhóm hạng thấp hơn tức là rủi ro tín dụng cao hơn sẽ áp dụng mức lãi suất cao hơn và ngược lại.
Chính sách tài sản bảo đảm
Tỷ lệ cho vay/ tài sản bảo đảm tỷ lệ thuận theo hạng mức XHTD của khách hàng theo nguyên tắc là khách hàng thuộc nhóm hạng thấp hơn thì tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo sẽ thấp hơn, điều kiện về loại tài sản đảm bảo sẽ chặt chẽ hơn và ngược lại đối với những khách hàng được xếp hạng cao hơn thì tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo sẽ cao hơn, điều kiện được nhận loại tài sản.
Chính sách về dịch vụ
Ngồi việc xây dựng các chính sách về lãi suất, tỷ lệ tài sản đảm bảo dựa trên kết quả của xếp hạng tín dụng thì các dịch vụ như: cấp bảo lãnh, mở thư tín dụng, các mức phí liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, các chính sách ưu đãi nếu có khi phát sinh cũng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng để từ đó những khách hàng có rủi ro tín dụng thấp được hưởng được các mức ưu đãi hợp lý, chính sách khách hàng phù hợp hơn.
3.4 Lộ trình thực hiện
Khi mơ hình trên được đưa vào áp dụng cho Agribank thì cần có lộ trình thực hiện trong khoảng thời gian từ quý 3 năm 2013 đến Quý 2 năm 2014. Cụ thể từng giai đoạn như sau:
Giai đoạn 1: Quý 3 năm 2013
- Ban hành văn bản thông báo những thay đổi trong cơng tác xếp hạng tín dụng đồng thời ra quyết định hướng dẫn thực hiện xếp hạng tín dụng theo mơ hình mới gửi đến tất cả các chi nhánh trong toàn hệ thống Agribank.
- Xây dựng nền tảng cơng nghệ thơng tin thống nhất, hồn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng chung.
Giai đoạn 2: Quý 4 năm 2013
- Tiến hành cài đặt thay đổi một số chỉ tiêu xếp hạng trên phần mềm xếp hạng tín dụng trên hệ thống mạng nội bộ ngân hàng IPCAS, đồng thời ban hành văn bản hướng dẫn thực hiện trên phần mềm.
- Tiến hành tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ cho từng bộ phận có liên quan của hội sở và văn phịng đại diện miền Trung, miền Nam. Mỗi văn phòng miền sẽ làm đầu mối tiến hành tổ chức đào tạo, tập huấn cho cán bộ của các chi nhánh trong toàn hệ thống.
Giai đoạn 3: Quý 1 năm 2014
- Triển khai phần mềm xếp hạng tín dụng trên toàn hệ thống. Hàng tháng rà soát, kiểm tra lại kết quả chấm điểm của khách hàng và khẩn trương chấm điểm lại đối với khách hàng có kết quả chấm điểm chưa chính xác.
Giai đoạn 4: Quý 2 năm 2014
- Tiến hành tổng kết đánh giá kết quả thực hiện xếp hạng theo mơ hình mới, rút ra bài học kinh nghiệm và tiếp tục thực hiện các giải pháp nhằm đạt được các mục tiêu đề ra.
3.5 Một số kiến nghị với cơ quan hữu quan
3.5.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc
3.5.1.1Hoàn thiện văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động xếp hạng tín dụng
Hiện nay Quyết định 57/2001/QĐ-NHNN và Quyết định 493/ 2005/QĐ- NHNN đang là những căn cứ quan trọng để các tổ chức tín dụng dựa vào để xây dựng một hệ thống XHTD cho riêng mình. Tuy nhiên, Quyết đinh 57 hiện nay có một số chỉ tiêu khơng cịn phù hợp và Quyết định 493 thì NHNN chưa đưa ra một hệ thống quy chuẩn hướng dẫn các NHTM về việc xây dựng hệ thống XHTD
Vì vậy, để hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động XHTD thì NHNN nên đưa ra một văn bản hướng dẫn về việc xây dựng một mơ hình XHTD chung, chuẩn cho tất cả các TCTD và NHNN chính là cơ quan giám sát cao nhất. Định kỳ NHNN sẽ đánh giá cũng như nhận mọi phản hồi, đóng góp từ tất cả các TCTD. Đây cũng được xem như là một mơ hình qu ả n t r ị r ủ i r o tập trung, phát huy được nhiều ưu điểm: sẽ nâng cao tính chuyên mơn hóa, phản ánh chất lượng tín dụng của các doanh nghiệp được xếp hạng một cách chính xác hơn và có cơ sở làm căn cứ so sánh khi tất cả các TCTD áp dụng chung một mơ hình.
3.5.1.2 Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thơng tin tín dụng CIC
Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ gần đây cũng đã cho thấy một hệ lụy to lớn khi hệ thống thanh ra giám sát thất bại trong việc điều tiết, giám sát hệ thống tài chính, chia sẻ thơng tin và phối hợp công tác giữa các cơ quan giám sát quốc gia. Trung tâm thơng tin tín dụng chính là cơ quan thu thập thông tin, một kênh thông tin quan trọng của NHNN và các TCTD, chia sẻ thông tin nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng. Để ngày càng nâng cao chất lượng dịch vụ hoạt động, thông tin chính xác, đa dạng và nhanh chóng, NHNN cần chú trọng xây dựng mơi trường làm việc tại CIC chuyên nghiệp hơn, xây dựng đội ngũ có trình độ và ứng dụng năng lực công nghệ hiện đại.
3.5.2 Đối với Chính Phủ và các Ban ngành có liên quan
3.5.2.1Đối với Chính Phủ: Tạo mơi trường thuận lợi cho các công ty hoạt động trong lĩnh vực xếp hạng tín dụng phát triển.
Mặc dù hiện nay trên thị trường Việt Nam có 3 tổ chức được cho là cung cấp dịch vụ xếp hạng tín nhiệm nhưng chỉ có Trung tâm thơng tin tín dụng CIC
được các tổ chức tín dụng biết đến nhiều và có quan hệ nhiều, còn các tổ chức khác chưa phát huy được điểm mạnh của mình.
Hiện nay, cơng ty xếp hạng tín nhiệm đang hoạt động theo luật doanh nghiệp nhưng chưa có những quy định, những quy chế hay luật riêng nào hướng dẫn hoạt động của các tổ chức hay cơng ty xếp hạng tín dụng này. Xét trên phạm vi ứng dụng thì những báo cáo xếp hạng tín dụng doanh nghiệp có tầm ảnh hưởng rất lớn tới chính doanh nghiệp đó, quyết định của các nhà đầu tư và ảnh hưởng tới cả nền kinh tế. Do đó, để các kết quả XHTD của các cơng ty xếp hạng được ứng dụng trong thực tiễn thì cần thiết phải có những quy định mang tính bắt buộc và có thể trở thành những luật động để hướng dẫn các công ty, tổ chức xếp hạng trong việc thực hiện xếp hạng và đưa ra các báo cáo đánh giá xếp hạng, tiến tới thành lập luật xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam căn cứ theo những nguyên tắc Basel II..
Một giải khơng kém phần quan trọng là Chính Phủ cần sớm thiết lập một cơ chế phối hợp hoạt động và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các cơ quan chủ chốt: NHNN, Bộ tài chính, Bảo hiểm tiền gửi cũng như ủy ban giám sát tài chính quốc gia; NHNN, công ty, tổ chức xếp hạng tín dụng, TCTD và doanh nghiệp. Thông tin sẽ đầy đủ nhưng không bị chồng chéo và từ đó hỗ trợ rất nhiều cho các TCTD và DN.
3.5.2.2 Kiến nghị với Bộ tài chính: Hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam
Do hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam (VAS) vẫn còn những khác biệt so với với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IAS) trong khi các hệ thống xếp hạng tín dụng hiện đại đều được thiết kế trên cơ sở Basel II và chuẩn IAS nên kết quả XHTD có sự thiếu chính xác nhất định. Ví dụ như theo IAS 27, các báo cáo tài chính hợp nhất phải được lập cho các báo cáo tài chính năm và các báo cáo tài chính tạm thời giữa niên độ. Tuy nhiên, theo VAS, việc lập báo cáo tài chính hợp nhất chỉ bắt buộc đối với báo cáo năm, các báo cáo giữa niên độ chỉ mang tính khuyến khích. Điều này có nghĩa là báo cáo tài chính giữa niên độ có thể khơng đầy đủ và thiếu chính xác. Hoặc báo cáo hợp nhất với các cơng ty liên doanh, theo IAS, các doanh nghiệp nên sử dụng phương pháp hợp nhất tương ứng tuy nhiên có thể sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu. VAS chỉ quy định phương pháp vốn chủ sở hữu. Đây là một trong những lỗ hổng lớn mà các nhà tạo lập chế độ kế tốn phải nhanh chóng chỉnh sửa, tránh những hậu quả lớn cho các nhà đầu tư, các TCTD xét
duyệt cho vay.
Vì vậy, cần phải hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam theo các tiêu chuẩn kế toán quốc tế và yêu cầu của Basel II.
Quy định về chế độ kiểm toán đối với doanh nghiệp
Theo Nghị định về kiểm toán độc lập, trừ một số loại hình doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán như bảo hiểm, ngân hàng, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, doanh nghiệp nhà nước, số còn lại (chủ yếu là các doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp), nhà nước chỉ khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện kiểm tốn các báo báo tài chính. Mặt khác, tại hầu hết các tổ chức tín dụng chưa yêu cầu khách hàng đến xin cấp tín dụng phải có báo cáo tài chính được kiểm