Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
Nợ đủ tiêu chuẩn 159.952 202.574 233.766 273.615 Nợ cần chú ý 32.108 28.083 32.415 31.383
Nợ dưới tiêu chuẩn 3.531 3.597 5.244 5.857 Nợ nghi ngờ 864 819 420 825 Nợ có khả năng mất vốn 1.139 2.008 2.458 2.479 Tổng cộng 197.594 237.081 274.303 314.159 Tỷ lệ nợ xấu 2.80% 2.71% 2.96% 2.92% (Nguồn: www.bidv.com.vn)
2.2.3 Tình hình cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV
Tuân thủ theo nền tảng lý luận đã nghiên cứu ở chương 1, tác giả hệ thống hố q trình quản trị RRTD tại BIDV theo bốn nội dung cơ bản: nhận diện RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD, tài trợ RRTD.
Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng
Q trình nhận diện RRTD tại BIDV được thực hiện theo trình tự sau:
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro: dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trình tự: (1) từng cán bộ liên quan (gồm cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng) thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong q trình tác nghiệp; (2) trưởng phịng thực hiện tổng hợp đánh giá kết quả thống kê cán bộ phòng gửi về phòng quản lý rủi ro; (3) phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho tồn Chi nhánh và trình ban giám đốc phê duyệt; (4) sau khi được phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh và có đưa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Đánh giá xếp loại rủi ro: sau khi tổng hợp được các dấu hiệu RRTD, phòng quản lý rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro. Quy định được xây dựng rất chi tiết, khoa học có thể đánh giá cụ thể tần xuất, mức độ rủi ro từng chi nhánh qua đó có chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên từ cơ sở lý luận đã nghiên cứu ở chương 1, có thể nhận thấy cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng tại BIDV chưa đi vào các dấu hiệu trực tiếp phản ánh rủi ro của khách hàng thơng qua tình hình thực tế kinh doanh của khách hàng.
Công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng
BIDV thực hiện chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng từ đó có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản trị RRTD nói riêng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phịng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn.
Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế được thực hiện qua 06 bước:
Bước 1 - Xác định ngành kinh tế Bước 2 - Xác định Quy mơ
Bước 3 - Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bước 4 - Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Bước 5 - Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Bước 6 -Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Kết quả xếp loại giai đoạn 2009-2012 của BIDV phần lớn doanh nghiệp được xếp hạng: AA, A, BBB. Có thể nhận thấy, hệ thống đó lường RRTD của BIDV được phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt và mô phỏng theo mơ hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody's và Standard & Poor. Tuy nhiên kết cấu của hệ thống này vẫn còn nhiều bất cập, kết quả chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo qui định của Ngân hàng Nhà nước vẫn cịn có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sữa để phù hợp hơn.
Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng
Các kỹ thuật kiểm soát RRTD được thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thi chính sách tín dụng của BIDV như: chính sách khách hàng, quy
trình cấp tín dụng, chính sách định giá tài sản đảm bảo, quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng, hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Né tránh rủi ro:
Kỹ thuật này được thể hiện khá rõ nét thơng qua chính sách khách hàng của BIDV. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro cho từng khách hàng từ hệ thống định hạng tín dụng nộ bộ, khách hàng sẽ được BIDV xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Các khách hàng với các mức xếp hạng khác nhau sẽ được áp dụng chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau.
Kỹ thuật ngăn ngừa rủi ro
Kỹ thuật này được BIDV triển khai áp dụng thơng qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ qua nhiều cơng đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay.
Quy trình tín dụng: đảm bảo tính độc lập các cơng đoạn trong q trình xét duyệt tín dụng, tách bạch được các chức năng, có thể hạn chế RRTD phát sinh. Tuy nhiên trên thực tế thời gian phê duyệt tín dụng sẽ bị kéo dài do ý kiến không đồng nhất giữa các bộ phận, làm giảm khả năng cạnh tranh ngân hàng.
Quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng: nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay; thẩm quyền phán quyết.
Kỹ thuật giảm thiểu tổn thất
BIDV sử dụng kỹ thuật này cơ bản dựa vào tài sản đảm bảo với cơ chế linh hoạt trong việc cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo và phương pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp nhất sự trượt giá tài sản đảm bảo khả năng giảm thiểu tổn thất khi xảy ra RRTD. Chính sách mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo được nhận những tài sản chưa hoàn thiện giấy tờ sở hữu cho thấy quan điểm rất tiến
41
bộ của BIDV. Tuy nhiên với hệ số điều chỉnh kèm theo đã thể hiện sự thận trọng của BIDV với nguồn thu nợ thứ hai này. Có thể nhận thấy sự linh hoạt trong q trình điều chỉnh chính sách này là một kênh giám sát RRTD rất hữu hiệu.
Đa dạng hố rủi ro
Kỹ thuật này được BIDV triển khai thơng qua định hướng cơng tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi mơi trường kinh doanh.
Cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng
- Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng: BIDV thực hiện cơng tác xử lý RRTD từ quỹ dự phòng rủi ro theo quyết định 0918/QĐ-HĐQT do Hội đồng quản trị BIDV ban hành ngày 24/09/2009.
- Công tác mua bán nợ: BIDV ban hành Quyết định 379/QĐ-HĐQT ngày 31/08/2007 và Quy định 6617/QĐ-QLTD2 ngày 19/11/2009 quy định chi tiết công tác mua bán nợ trong hệ thống BIDV.
Qua cơ sở lý luận đã nghiên cứu ở chương 1 có thể nhận thấy các cơng cụ tài trợ rủi ro tín dụng hiện BIDV đang sử dụng còn rất đơn điệu, chủ yếu vẫn là sử dụng quỹ dự phịng rủi ro đã được trích lập hàng năm. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế thị trường tài chính trong nước cịn ở giai đoạn sơ khai, việc nghiên cứu áp dụng các cơng cụ tiên tiến khác cịn chưa phổ biến thì đặc thù trên vẫn là tình hình chung của các NHTM hiện nay.
2.2.4 Những kết quả đạt đƣợc trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng
Trong những năm vừa qua, trong tiến trình hội nhập quốc tế của Việt Nam, BIDV không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình với mục tiêu phát triển và bền vững. Những thành tựu đạt được trong tiến trình tiếp cận và ứng dụng Hiệp ước Basel II trong QTRRTD của ngân hàng như sau:
Xây dựng thành cơng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên nghiệp xếp hạng quốc tế như Moody’s, Standard & Poor đều hướng tới mục đích là đánh giá về RRTD của ngân hàng, nhưng có sự
khác biệt trong cơ cấu cũng như thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV so với các tổ chức xếp hạng quốc tế. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá tình hình liên quan đến khoản vay của khách hàng, giúp cho khả năng phòng ngừa rủi ro được tốt hơn. Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng theo cơng thức sau:
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính
Với các trọng số cụ thể, số điểm cho mỗi chỉ tiêu được đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề, loại hình và quy mơ của doanh nghiệp. Điểm của phần tài chính chiếm từ 30–35% tổng điểm xếp hạng (30% đối với báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn hoặc báo cáo tài chính được kiểm tốn nhưng khơng có ý kiến chấp nhận tồn phần và 35% đối với báo cáo tài chính có kiểm tốn có ý kiến chấp nhận tồn phần) và phần phi tài chính chiếm 65% tổng điểm xếp hạng. Căn cứ vào thơng tin tài chính và phi tài chính, BIDV chấm điểm và xếp hạng khách hàng thành 10 loại (chi tiết xem phụ lục 5) và đối với mỗi hạng khách hàng sẽ có chính sách riêng.
Đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR)
BIDV ln tuân thủ các quy định của NHNN về các tỷ lệ đảm bảo an tồn nhằm mục đích tiếp cận và thực hiện quy định về tỷ lệ an toàn vốn trong Hiệp ước Basel II. Để hội nhập cùng kinh tế thế giới những năm qua NHNN đã thực hiện các biện pháp nhằm tăng cường khả năng hoạt động của các NHTM trong nước, việc tăng tỷ lệ an toàn vốn từ 8% theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và các quyết định bổ sung lên 9% là một biện pháp giúp các NH có thể tồn tại và phát triển bền vững hơn.
Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của BIDV giảm nhưng vẫn đạt yêu cầu của NHNN là > 9% và của Basel II quy định là 8%, nhưng NH cần có những biện pháp cụ thể trong những năm tới để tỷ lệ này luôn được đảm bảo. Tỷ số CAR tính đến 31/05/2013 là 9,02% và theo đề án tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015 mục tiêu hệ số CAR mà BIDV đặt ra là 10%, đảm bảo cho khả năng thanh toán của NH, đây là tấm
đệm bảo đảm an tồn khi có sự bất ổn của nền kinh tế cũng như việc xảy ra các RRTD. Tuy nhiên để đạt được mục tiêu CAR trong bối cảnh dồn nguồn lực để trích dự phịng rủi ro, xử lý nợ xấu và thực hiện các gói tín dụng hỗ trợ thị trường bất động sản thì BIDV cần tập trung thực hiện quyết liệt các biện pháp tăng vốn từ bên ngoài như: đảm bảo phát hành thành cơng tăng thêm 5.100 tỷ đồng dưới hình thức chi cổ tức bằng cổ phiếu và phát hành thêm cho cổ đông hiện hữu; tiếp tục tăng vốn điều lệ thêm trên 7.000 tỷ đồng (tương đương 25% vốn điều lệ) vào năm 2014 thông qua bán cổ phần cho cổ đông chiến lược và xem xét phát hành công cụ nợ dài hạn được tính vào vốn cấp II khi thị trường có điều kiện thuận lợi.
Xây dựng mơ hình tổ chức mới
Để áp dụng một cách hiệu quả nội dung Hiệp ước Basel II trong cơng tác QTRRTD thì ngân hàng cần phải xây dựng một mơ hình tổ chức, các bộ phận quản lý phù hợp với đặc điểm, tính chất của các chính sách, định hướng phát triển của NH nhằm mục đích quản trị điều hành và ngăn ngừa RRTD một cách hiệu quả. BIDV đã xây dựng một mơ hình cơ cấu tổ chức phù hợp trong đó thành lập các ban kiểm soát và quản lý rủi ro, thành lập các bộ phận chuyên trách về xử lý nợ quá hạn.
Đào tạo nguồn nhân lực
Một trong những khó khăn khi xem xét việc ứng dụng Hiệp ước Basel II trong cơng tác QTRRTD chính là việc thiếu hụt nguồn nhân lực có chất lượng cao. Có thể thấy rằng việc nắm vững và vận dụng tốt các chuẩn mực và yêu cầu của Basel II đòi hỏi các chuyên gia trong công tác quản trị, giám sát ngân hàng, các nhân viên tín dụng cần có những hiểu biết nhất định, giỏi ngoại ngữ cũng như các kỹ năng mềm khác. BIDV có những chương trình đào tạo, bồi dưỡng cán bộ nhân viên nhằm nâng cao kiến thức về chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ nhưng có một vấn đề là cơ chế tiền lương và thưởng đều phải theo quy định của doanh nghiệp nhà nước nên hạn chế một phần nào đó nguồn nhân lực có trình độ cao của NH.
2.2.5 Những hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV
Mơ hình và hoạt động của bộ máy quản trị rủi ro tín dụng chưa thực sự hiệu quả mặc dù phịng quản lý rủi ro tín dụng có ý kiến thẩm định độc lập. Tuy nhiên vì
vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc, vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của chi nhánh, do đó khơng thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định đối với các khoản vay của khách hàng. Ngồi ra, cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng chưa chú trọng nhận dạng đối tượng chính gây ra rủi ro là khách hàng.
* Về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số mặt hạn chế sau:
- Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán.
- Các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng: các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tỷ trọng điểm chưa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm
- Ngồi ra vì áp lực phải hồn thành kế hoạch, các chi nhánh có thể sẽ can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hướng có lợi cho Chi nhánh.
* Về cơng tác kiểm sốt rủi ro
- Chính sách khách hàng: mục tiêu chính sách khách hàng chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa, chưa xác định được thị trường mục tiêu, xác định được các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng, chưa định hướng được danh mục cho vay để hạn chế RRTD.
- Hệ thống công nghệ thơng tin cịn bất cập: hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chưa được cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời; các thông tin lấy từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN cũng thường xuyên không được cập nhật đầy đủ.
- Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: bộ phận kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh chịu sự chỉ đạo điều hành của Giám đốc Chi nhánh nên việc kiểm tra nội bộ trong thời gian qua chưa thực sự phát huy hiệu quả. Trong trường hợp rủi ro phát sinh, bộ phận kiểm tra nội bộ chưa mạnh dạn để báo cáo trực tiếp lên Hội sở chính. Báo cáo kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa được phản