Năm 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
4.1.3.2 Chi phí hoạt động của dự án
Trong quá trình vận hành NMN Hòa Liên của dự án sẽ phát sinh một số khoản chi phí như chi phí điện, chi phí hóa chất xử lý nước, chi phí nhân cơng và các chi phí khác.
Chi phí điện, đối với NMN Hòa Liên mà dự án dự kiến xây dựng, nước thô được lấy từ đập thủy điện Sông Bắc 2 trên sông Cu Đê. Hồ chứa nước đảm bảo cung cấp nước thơ đạt tiêu chuẩn do q trình làm sạch tự nhiên. Cao trình mực nước trong hồ chứa đủ áp lực để đưa
nước thô đến Nhà máy do đó sẽ giảm được chi phí vận hành. Vì vậy định mức chi phí điện
giảm 50% so với định mức hiện tại đang áp dụng tại Dawaco. Theo định mức và đơn giá hiện tại của Dawaco là 0.21Kwh/m3 12 và 1,078 VND/Kwh13. Tuy nhiên với lộ trình tăng giá điện trong năm 2011 và những năm tiếp theo, Luận văn đề xuất đơn giá điện áp dụng cho dự án
theo giá điện giờ bình thường dưới 6KV cho ngành sản xuất là 1,216VND/Kwh14.
Chi phí PAC (Poly Aluminium Cloride ), PAC được sử dụng làm chất keo tụ trong lọc nước thay cho phèn nhôm sunfat trước đây. Theo định mức của Bộ xây dựng15 là 0.009 Kg/m3 và
đơn giá của PAC là 9,229 VND/Kg16.
Chi phí Clo: Clo được sử dụng để khử trùng trong qui trình xử lý nước sạch, định mức và đơn giá được sử dụng là: 0.0021Kg/m317 và 11,242VND/Kg18
Chi phí vơi: Vơi có tác dụng điều chỉnh độ PH trong qui trình xử lý nước, định mức và đơn giá sử dụng là: “0.002 Kg/m3 và 3,200VND/Kg”19.
Chi phí nhân cơng: Theo định mức20nhân cơng cho nhà máy có cơng suất trên 100,000m3/ngày là 0.0009 cơng/m3 của cấp thợ bình quân 4/7. Luận văn sử dụng định mức
nhân công21 của Dawaco là 1,095VND/m3.
Chi phí khác: Ngồi những chi phí hoạt động nên trên, trong q trình sản xuất sẽ phát sinh những chi phí khác có liên quan đến sản xuất nước, luận văn đề xuất định mức chi phí khác22 của Dawaco là 463VND/m3.
12 Quyết định số 14/2004/QĐ-BXD, truy cập http://congtruong.vn ngày 29/12/2011
13 Báo cáo thẩm định của Dawaco 2011.
14 http://www.evn.com.vn Truy cập lúc 11h45 ngày 27/12/2011, Thông tư giá điện
15 Quyết định số 14/2004/QĐ-BXD, truy cập http://congtruong.vn ngày 29/12/2011
16 Báo cáo thẩm định của Dawaco 2011
17 Quyết định số 14/2004/QĐ-BXD, truy cập http://congtruong.vn ngày 29/12/2011
18 Báo cáo thẩm định của Dawaco 2011
19 Báo cáo thẩm định của Dawaco 2011
20 Quyết định số 14/2004/QĐ-BXD, truy cập http://congtruong.vn ngày 29/12/2011
Khấu hao TSCĐ của dự án được tính dựa theo thông tư 203/2009/TT-BTC về chế độ khấu hao TSCĐ áp dụng cho các doanh nghiệp. Luận văn giả định sau khi hết khấu hao thì tài sản tiếp tục sửa chữa để hoạt động và đến hết chu kỳ dự án, giá trị thanh lý không đáng kể. Chi tiết về lịch khấu hao được trình bày ở Bảng 1.8 Phụ lục 01.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Theo thông tư 130/2008TT-BTC thì mức thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất là 25%/năm, luận văn giả định rằng phần lợi nhuận tăng thêm của dự án đều chịu cùng một mức thuế suất như thuế suất hiện tại của Dawaco trong suốt vòng đời dự án.
Vốn lưu động: Vốn lưu động được tính tốn trong dự án là thay đổi khoản phải thu, thay đổi
khoản phải trả và thay đổi dự trữ tiền mặt. Đối với khoản phải thu, theo hợp đồng cung cấp dịch vụ của Dawaco thì sau 1 tháng trễ hạn nộp tiền thì khách hàng bị cắt dịch vụ, nên khoản phải thu của khách hàng giả định bằng 1/12 doanh thu tiền nước cả năm. Đối với khoản phải cho nhà cung cấp và dự trữ tiền mặt, luận văn tham khảo nghiên cứu của Lê Ngọc Tú23, cụ thể khoản phải trả bằng 10% chi phí hoạt động (điện, hóa chất, nhân cơng và chi phí khác), dự trữ tiền mặt bằng 4% doanh thu.
Tổng hợp các thơng số hoạt động của dự án được trình bày ở Bảng 1.9 Phụ lục 01.
4.1.4 Xác định doanh thu của dự án
Doanh thu của dự án cấp mở rộng hệ thống cấp nước Đà Nẵng được xác định là phần doanh thu tiền nước tăng thêm do nhà máy nước Hòa Liên cung cấp. Doanh thu của dự án được xác
định dựa vào công suất cấp nước, tỷ lệ thất thoát nước và đơn giá nước bình qn của dự án
(có tính đến yếu tố lạm phát).
Đơn giá nước bình quân năm 2011 được chi tiết ở Bảng 4.5.
22
Báo cáo thẩm định của Dawaco 2011