1.3.1. Khái niệm rủi ro trong TTQT
Trong kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho rằng “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là
sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” hoặc “Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp”.
Bàn về rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu, trong tác phẩm “Quản trị rủi ro và khủng hoảng”, tác giả Đoàn Thị Hồng Vân cho rằng rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu là sự bất trắc có thể đo lường được, nó có thể tạo ra những tổn thất, mất mát, thiệt hại hoặc làm mất đi những cơ hội sinh lời.
Như vậy, rủi ro trong hoạt động TTQT của NH có thể được hiểu là những vấn đề xảy ra ngoài ý muốn trong hoạt động TTQT và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NH.
Hướng đến sự phát triển TTQT cũng như thị phần TTQT, việc nhận dạng các rủi ro chủ yếu trong hoạt động TTQT của ngân hàng là điều hết sức cần thiết.
1.3.2. Một số rủi ro chủ yếu trong TTQT
1.3.2.1. Rủi ro tác nghiệp
Trong quá trình thực hiện TTQT, các NH đều có thể gặp phải rất nhiều rủi ro. Rủi ro có thể phát sinh liên quan đến thao tác của con người, quy trình nghiệp vụ, công
nghệ kỹ thuật, cơ sở hạ tầng,... ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, uy tín của NH. Ngoài ra, việc áp dụng không đúng hoặc không cập nhật các quy định pháp luật, thông lệ quốc tế cũng sẽ dẫn đến rủi ro đối với hoạt động NH nói chung và TTQT nói riêng.
Ví dụ 1: Phát hành thƣ tín dụng khơng đúng hợp đồng
Khách hàng Nguyên Khang yêu cầu VPBank phát hành thư tín dụng chuyển nhượng trả ngay trị giá USD20.000 với điều kiện giao hàng CIF HoChiMinh city port, Incoterms 2000. Sau khi VPBank phát hành thư tín dụng và thơng báo cho ngân hàng của người bán thì nhận được thơng báo từ ngân hàng thơng báo là người bán không thể thực hiện giao hàng.
Kế đó, cơng ty Ngun Khang khiếu nại VPBank khách hàng của họ vẫn chưa nhận được thơng báo thư tín dụng nên chưa thể giao hàng. Sau khi VPBank kiểm tra đơn đề nghị mở thư tín dụng và hợp đồng thì phát hiện sai tên người thụ hưởng. Bởi vì đây là hợp đồng ký tay ba nên người thụ hưởng trong thư tín dụng khơng phải là người bán ký kết hợp đồng và hợp đồng không thể hiện ngân hàng chuyển nhượng.
Nguyên nhân: Đối với hợp đồng mua bán trực tiếp thì người bán cũng là người thụ
hưởng thư tín dụng nhưng đối với hợp đồng mua bán qua tay ba thì người bán và người thụ hưởng thư tín dụng khác nhau. Đây là sơ sót của nhân viên VPBank chưa hiểu hợp đồng mua bán tay ba nên đã hướng dẫn khách hàng mở thư tín dụng sai tên người thụ hưởng.
Kết quả: VPBank phải sửa đổi thư tín dụng mà khơng được thu phí của khách hàng
vì đây là lỗi của mình. Đồng thời, trình độ nghiệp vụ của VPBank sẽ không tạo được sự tin tưởng của khách hàng, ảnh hưởng đến việc quan hệ lâu dài trong tương lai. Hơn nữa, nếu người bán khơng chấp nhận sửa đổi thư tín dụng hoặc người mua từ chối nhận chứng từ và thanh tốn thì VPBank có thể gặp tổn thất tài chính do sai sót trong tác nghiệp của NH mình.
Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng khơng có khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đã được ngân hàng bảo lãnh, hoặc khơng thanh tốn đầy đủ, đúng hạn gốc và lãi các khoản tiền đã vay, đã chiết khấu, đã tài trợ,… tại ngân hàng.
Ví dụ 2: ACB đã phát hành 01 L/C trả ngay cho Công ty Thép với trị giá USD100.000, ký quỹ ban đầu 10%, khi thanh tốn Cơng ty sẽ nộp bổ sung thêm vốn tự có 20%, phần cịn lại sẽ vay ACB với tài sản đảm bảo là lô hàng nhập khẩu thép. Thời hạn vay là 3 tháng.
Sau đó, BCT được nhà xuất khẩu xuất trình phù hợp với L/C. ACB đã thông báo cho Công ty Thép để đến nhận BCT và thực hiện ký quỹ bổ sung và thực hiện các thủ tục, hồ sơ đảm bảo cho món vay thanh tốn. Tuy nhiên, Cơng ty Thép cho biết vẫn chưa xoay sở được nguồn vốn và đề nghị ACB cho vay toàn bộ phần giá trị còn lại để thanh tốn theo quy định cho ngân hàng nước ngồi. Vì BCT hồn tồn phù hợp với L/C và ACB có nghĩa vụ phải thanh tốn cho ngân hàng nước ngồi trong vòng 5 ngày làm việc từ khi nhận được BCT nên ACB bắt buộc phải giải ngân tồn bộ số tiền cịn lại để thanh toán theo yêu cầu của Khách hàng.
Cơng ty Thép đang gặp khó khăn trong việc tiêu thụ lô hàng nhập khẩu cũng như tình hình tài chính trở nên xấu hơn nên không thể trả nợ cho ACB vào ngày đáo hạn. Như vậy, ACB sẽ gặp phải rủi ro tín dụng, khó có thể hoặc khơng thể thu hồi được khoản nợ vay.
1.3.2.3. Rủi ro thị trường
Hoạt động TTQT của ngân hàng là hoạt động ln đi đơi với hoạt động tín dụng, kinh doanh ngoại hối và đối ngoại. Vì thế, khi thực hiện TTQT, các ngân hàng cũng gặp phải rủi ro do thị trường biến động như rủi ro về tỷ giá, lãi suất, giá cả hàng hóa, thị trường tiêu thụ,… Do đó, ngân hàng sẽ có thể bị tổn thất lợi nhuận, sút giảm lượng khách hàng và ngân hàng đại lý vì mất lịng tin và uy tín đối với họ.
Ví dụ 3: Sacombank đã phát hành 01 L/C trả ngay cho Công ty Khang Thông với
trị giá USD200.000. L/C quy định hạn chót giao hàng cách ngày mở L/C đến 90 ngày. Khi ngân hàng thụ hưởng xuất trình BCT phù hợp với L/C, Công ty Khang
Thơng đã u cầu Sacombank thực hiện thanh tốn bằng cách trích từ tài khoản tiền gởi thanh tốn VND mua ngoại tệ tại Sacombank.
Vì thời hạn giao hàng kéo dài nên việc phải thanh toán BCT cách khá xa ngày phát hành L/C. Đến thời điểm phải thanh tốn thì thị trường ngoại hối biến động, Sacombank khơng có nguồn ngoại tệ để bán cho Công ty Khang Thông theo tỷ giá niêm yết và kém cạnh tranh hơn so với một số ngân hàng khác. Vì phải thực hiện thanh tốn L/C theo quy định nên cuối cùng Cơng ty Khang Thông và Sacombank đã thỏa thuận tỷ giá với nhau để có nguồn thanh tốn cho nước ngồi. Tỷ giá thỏa thuận này vẫn cao hơn so với giá thị trường nên Công ty Khang Thông đã không hài lòng về dịch vụ TTQT của Sacombank; còn Sacombank cũng đã chịu hạ tỷ giá bán thấp hơn so với mức tỷ giá ban đầu đưa ra nên đã ảnh hưởng đến lợi nhuận của Sacombank.
Vì thế, cả NH và nhà NK đều gặp phải rủi ro tỷ giá do thị trường biến đổi.
Ngoài ra, trong hoạt động TTQT cịn có thể gặp những rủi ro như rủi ro chính trị, rủi ro thiên tai, dịch họa,... ở các quốc gia có liên quan, hay các hành động ngoại vi như lừa đảo, tin tặc,… nếu xảy ra sẽ gây ra những sự chậm trễ, thiệt hại lớn ảnh hưởng tình hình hoạt động TTQT của NH.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong xu thế hội nhập hiện nay, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển. Với vai trò là chiếc cầu nối liền nền kinh tế của một quốc gia với thế giới trong hoạt động kinh doanh đối ngoại, hoạt động TTQT của các ngân hàng ngày càng chiếm vị trí quan trọng. Vì thế, các NHTM đều nỗ lực mở rộng và phát triển hoạt động TTQT. Để làm cơ sở đánh giá cũng như đề ra giải pháp thiết thực cho sự phát triển hoạt động TTQT thì việc tìm hiểu về cơ sở lý luận là điều cần thiết.
Chương 1 của luận văn đã tập trung tìm hiểu các vấn đề sau:
- Hệ thống hóa được những vấn đề cơ bản về hoạt động TTQT của các NHTM như khái niệm, các phương thức TTQT chủ yếu, vai trò của TTQT.
- Các vấn đề liên quan đến sự phát triển TTQT và thị phần TTQT như sự cần thiết phải phát triển thị phần TTQT, khái niệm về thị phần TTQT, các chỉ tiêu đánh giá thị phần, các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển và các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thị phần TTQT của NHTM.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG VỀ SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT VÀ THỊ PHẦN TTQT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN (SCB) 2.1. GIỚI THIỆU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU TẠI SCB
2.1.1. Giới thiệu tổ chức SCB
Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn. Tên giao dịch quốc tế: Saigon Commercial Bank. Tên thương hiệu: SCB.
Vốn điều lệ: Kể từ ngày 1/1/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (hợp nhất) là 10.584.000.000.000 đồng (mười ngàn năm trăm tám mươi bốn tỷ đồng).
Hội sở chính: 927 Trần Hưng Đạo, Quận 5, Tp. HCM Website: www.scb.com.vn
SWIFT: SACLVNVX Logo:
Lịch sử hình thành và phát triển:
Ngân hàng TMCP Sài Gòn (trước hợp nhất) tiền thân là Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 00018/NH-GP ngày 06/06/1992 của Thống đốc NHNN và Giấy phép thành lập số 308/GP-UB ngày 26/06/1992 của Ủy ban Nhân dân TP.HCM., đến ngày 08/04/2003, chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB).
SCB là một trong những Ngân hàng TMCP hoạt động có hiệu quả trong hệ thống tài chính Việt nam. Cụ thể, từ 27/12/2010: Vốn điều lệ đạt 4.184.795.040.000 đồng;
đến 30/09/2011 tổng tài sản của SCB đạt 77.985 tỷ đồng, tăng gần 30% so với đầu năm. Mạng lưới hoạt động gồm 132 điểm giao dịch trải suốt từ Nam ra Bắc.
Với các chính sách linh hoạt và các sản phẩm dịch vụ toàn diện, đáp ứng được yêu cầu đa dạng của KH là cơ sở vững chắc để SCB đạt được kết quả và hiệu quả kinh doanh ngày càng cao và luôn là người bạn đồng hành đáng tin cậy của các KH, theo đúng phương châm “Hồn thiện vì khách hàng”.
Ngày 26/12/2011, Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép số 238/GP-NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) trên cơ sở hợp nhất tự nguyện 3 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (FCB), Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TNB). Ngân hàng TMCP Sài Gịn (Ngân hàng hợp nhất) chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2012. Đây là bước ngoặt trong lịch sử phát triển của cả ba NH, đánh dấu sự thay đổi về quy mô tổng tài sản lớn hơn, phát triển vượt bậc về công nghệ, mạng lưới chi nhánh phát triển rộng khắp cả nước và trình độ chun mơn vượt bậc của tập thể cán bộ nhân viên.
Trên cơ sở thừa kế những thế mạnh vốn có của 3 ngân hàng, Ngân hàng hợp nhất đã có ngay lợi thế mạnh trong lĩnh vực ngân hàng và nằm trong nhóm 5 ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam.
Cụ thể: + Vốn điều lệ đạt 10.584 tỷ đồng,
+ Tổng tài sản ngân hàng đã đạt khoảng 154.000 tỷ đồng,
+ Nguồn vốn huy động từ tổ chức tín dụng, kinh tế và dân cư của ngân hàng đạt hơn 110.000 tỷ đồng.
+ Lợi nhuận trước thuế lũy kế đạt trên 1.300 tỷ đồng.
+ Hiện hệ thống của ngân hàng tính trên tổng số lượng trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh, phịng giao dịch, quỹ tiết kiệm, và điểm giao dịch ước khoảng 230 đơn vị trên cả nước sẽ giúp KH giao dịch một cách thuận lợi và tiết kiệm nhất.
Từ những thế mạnh sẵn có cùng sự quyết tâm của Hội đồng Quản trị, Ban điều hành và toàn thể CBNV, sự hỗ trợ của NHNN, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV), đặc biệt là sự tin tưởng và ủng hộ của KH, Cổ đông, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (Ngân hàng hợp nhất) chắc chắn sẽ phát huy được thế mạnh về năng lực tài chính, quy mơ hoạt động và khả năng quản lý điều hành để nhanh chóng trở thành một trong những tập đồn tài chính NH hàng đầu Việt Nam và mang tầm vóc quốc tế, đủ sức cạnh tranh mạnh mẽ trên thị trường trong và ngồi nước. Qua đó, cung cấp giải pháp tài chính linh hoạt, chất lượng cao nhằm đáp ứng nhu cầu của mọi đối tượng KH cũng như nâng cao giá trị và quyền lợi cho Cổ đông.
Cơ cấu tổ chức SCB:
Đến thời điểm 31/12/2011, tồn hệ thống SCB có 2181 cán bộ nhân viên, trong đó Ban Điều hành tại Hội sở chính đứng đầu là Tổng Giám Đốc, 5 Phó Tổng Giám Đốc, 1 Kế Toán Trưởng và 1 Giám Đốc nhân sự; Ban lãnh đạo các chi nhánh có: 39 Giám Đốc và Phó Giám Đốc chi nhánh.
Cơ cấu tổ chức của SCB được chia làm 5 khối với 24 phòng ban, 01 sở giao dịch và 32 chi nhánh.
(Sơ đồ cơ cấu tổ chức SCB đến ngày 31/12/2011 tham khảo Phụ lục).
Hiện nay, SCB đang trong tiến trình tái cơ cấu mơ hình tổ chức sau hợp nhất. 2.1.2. Giới thiệu hoạt động kinh doanh chủ yếu tại SCB
Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh tại SCB:
- Huy động vốn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển, vay vốn các tổ chức tín dụng khác.
- Tín dụng: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá, tài trợ XNK.
- Đầu tư: góp vốn vào các doanh nghiệp, dự án và đầu tư kinh doanh chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu).
- Dịch vụ thẻ SCB – Ebanking: dịch vụ thẻ, dịch vụ POS, dịch vụ Ebanking
- Dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ bao thanh toán trong nước và các dịch vụ thanh toán khác được NHNN cho phép.
Kết quả hoạt động kinh doanh:
Sau 9 năm hoạt động dưới tên gọi Ngân hàng TMCP Sài Gịn, hoạt động của SCB khơng chỉ ổn định mà còn từng bước phát triển và đạt được một số kết quả tiêu biểu như sau:
2.1.2.1. Tổng nguồn vốn (tổng tài sản)
Nhìn chung, tổng nguồn vốn (tổng tài sản) của SCB có sự tăng trưởng qua các năm, nhất là giai đoạn 2007-2011. Đến cuối năm 2011, tổng nguồn vốn của SCB đạt 77.985 tỷ đồng, tăng 30% so với cuối năm 2010. Trong đó, tổng nguồn vốn huy động của SCB đạt 71.204 tỷ đồng, tăng 31% so với cuối năm 2010. Đóng góp chủ yếu vào sự tăng trưởng nguồn vốn trong năm 2011 là từ tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế, chiếm hơn 80% trong tổng nguồn vốn huy động. Huy động từ các tổ chức tín dụng và các nguồn khác đã từng bước giảm dần theo đúng mục tiêu của SCB. Theo đó, cơ cấu nguồn vốn đang tiếp tục được cải thiện theo hướng ổn định và bền vững. Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn của SCB Đơn vị: tỷ đồng, % Năm 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng nguồn vốn (tỷ đồng) 25.942 38.596 54.492 60.183 77.985 Tốc độ tăng trưởng (%) - 48,78% 41,19% 10,44% 29,58% Nguồn vốn huy động (tỷ đồng) 22.759 34.606 48.902 54.439 71.204 Tốc độ tăng trưởng (%) - 52,05% 41,31% 11,32% 30,80%
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản
Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn huy động
2.1.2.2. Sử dụng vốn
Dư nợ tín dụng qua các năm cũng có sự tăng trưởng nhưng với tốc độ tăng không đều, giai đoạn năm 2010 - 2011 tăng mạnh nhất (42%), năm 2009 – 2010 tăng trưởng thấp nhất (5,96%). Trong năm 2011, thực hiện chính sách tín dụng đề ra từ đầu năm, SCB chú trọng ưu tiên vốn cho các nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh cho vay XNK, kiểm soát chặt chẽ việc cho vay kinh