6. Kết cấu của luận văn
2.2. Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại PVFC
2.2.6. Sử dụng kết quả xếp hạng
Kết quả xếp hạn tín dụng được sử dụng cho các mục đích xác định giới hạn tín dụng; quyết định từ chối hay đồng ý cấp tín dụng, mức lãi suất cho vay, và xác định yêu cầu về tài sản đảm bảo; Đánh giá hiện trạng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay; Quản lý danh mục tín dụng và trích dự phịng rủi ro. Mục tiêu của PVFC là xây dựng một hệ thống XHTD linh hoạt, có khả năng điều chỉnh và bổ sung nhằm đảm bảo tính thực tế cao. Do đó, việc đánh giá và hiệu chỉnh hệ thống sẽ được tiến hành định kỳ. Các kết quả chấm điểm XHTD sẽ được lưu giữ đầy đủ cùng hồ sơ tín dụng của khách hàng kể cả đối với các khách hàng bị từ chối.
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 mức xếp hạng từ AAA → D:
Bảng 2.3. Các mức xếp hạng trong hệ thống XHTD nội bộ PVFC
STT Hạng DN Điểm tương đương Ý nghĩa và mức độ rủi ro
1 AAA Từ 90 đến 100 Đây là mức xếp hạng cao nhất.Khả năng hoàn trả khoản vay của KH được xếp hạng này là đặc biệt tốt
2 AA Từ 80 đến dưới 90
KH có năng lực trả nợkhơng kém nhiều so với KH được xếp hạng cao nhất.Khả năng hoàn trả nợ của KH được xếp hạng này là rất tốt.
3 A Từ 73 đến 80
KH có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiê cục của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
4 BBB Từ 68 đến dưới 73
KH có các chỉ số cho thấy hồn tồn có khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của KH.
5 BB Từ 63 đến dưới 68
KH có ít nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các KH này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của KH
6 B Từ 60 đến dưới 63
KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các KH nhóm BB. Tuy nhiên, iện thời KH vẫn có khả năng hồn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của KH.
7 CCC Từ 56 đến dưới 60
KH đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh
STT Hạng DN Điểm tương đương Ý nghĩa và mức độ rủi ro
xảy ra, nhiều khả năng Khách hàng không được trả nợ.
8 CC Từ 53 đến dưới 56 Khách hàng xsuy giảm nhiều khả năng trả nợ. ếp hạng này hiện thời đang bị
9 C Từ 45 đến dưới 53
Khách hàng đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của KH vấn đang được duy trì.
10 D Dưới 45
Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho KH mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến. Nguồn: Cẩm nang XHTD - PVFC Tổng hợp điểm Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm chỉ tiêu phi tài
chính
x
Trọng số phần phi tài chính
Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính năm của khách hàng có được kiểm tốn hay khơng dược kiểm tốn.
Bảng 2.4. Tỷ trọng điểm đối với chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong XHTD doanh nghiệp tại PVFC
Quy mơ lớn - Trung bình - Nhỏ Tổng điểm tài chính
Tổng điểm phi tài chính
Báo cáo tài chính đã kiểm tốn 35% 65%
Báo cáo tài chính chưa kiểm tốn 30% 65%
Quy mơ siêu nhỏ Tổng điểm
tài chính
Tổng điểm phi tài chính
Báo cáo tài chính đã kiểm tốn 25% 75%
Báo cáo tài chính chưa kiểm tốn 25% 75%
Nguồn: Cẩm nang XHTD - PVFC
PVFC sử dụng kết quả XHTD để hổ trợ trong việc ra quyết định hoạt động kinh doanh, phục vụ quản lý rủi ro tín dụng và phân loại nợ. Các khách hàng được xếp AA trở lên có thể sẽ được xem xét cho vay khơng có bảo đảm bằng tài sản (cho vay tín chấp).
2.2.7. Tổ chức thực hiện cơng tác XHTD doanh nghiệp 2.2.7.1. Tổ chức thực hiện