6. Kết cấu của luận văn
3.1. Định hướng phát triển của PVFC
Theo điều lệ thay đổi bổ sung của Tổng cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam ban hành vào tháng 8/2012 thì lĩnh vực hoạt động chủ yếu của PVFC là tín dụng - ngân hàng và một số hoạt động khác theo quy định của pháp luật. PVFC được thành lập ngày 19/6/2000 với phương châm hoạt động “vì sự phát triển vững mạnh của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam”. Qua 13 năm xây dựng và phát triển, đến nay, PVFC đã trở thành một định chế tài chính mạnh của Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PVN) và là một trong những tổ chức tín dụng có tốc độ phát triển nhanh.
Mục tiêu hoạt động của PVFC:
- Phát triển bền vững và trở thành một tổ chức tài chính hàng đầu tại Việt Nam - Phát huy tối đa vai trị một định chế tài chính chun nghiệp, vững mạnh của
Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam
- Thu lợi nhuận tối đa và khơng ngừng nâng cao lợi ích của các cổ đơng - Đóng góp ngày càng nhiều cho ngân sách nhà nước
Thực hiện sứ mệnh quan trọng là thu xếp nguồn vốn cho PVN, PVFC đã chủ động hợp tác với các tổ chức tín dụng, định chế tài chính lớn trong và ngồi nước; xây dựng và triển khai kế hoạch, thu xếp vốn kịp thời, đáp ứng nhu cầu về vốn cho PVN và các đơn vị thành viên triển khai các dự án đầu tư đúng tiến độ, đảm bảo yêu cầu về vốn.
Tín dụng và đầu tư vẫn luôn là 2 mảng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu của PVFC. Định hướng trong thời gian sắp tới thì PVFC vẫn thực hiện cấp tín dụng, đầu tư vào các dự án, doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực, ngành nghề phù hợp với quy định của pháp luật.
Những định hướng nhiệm vụ cụ thể của PVFC trong thời gian tới là tăng trưởng tín dụng ln ln không vượt mức cho phép của NHNN (hiện tại dưới 20%) đảm bảo tỷ lệ cân đối về tổng huy động của PVFC, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Từ nay đến năm 2015 với nhiệm vụ trọng tâm tiếp tục mở rộng hoạt động kinh doanh, phấn đấu đạt một số chỉ tiêu như: lợi nhuận trước thuế là 4.400 tỷ đồng; Tỷ lệ chia cổ tức đạt 15%, Thu nhập bình quân của người lao động 22triệu đồng/người/tháng
PVFC tận dụng tối đa sự uy tín về thế và lực để làm đầu mối hợp tác cùng các tổ chức tín dụng khác tài trợ vốn cho các dự án của Petro Việt Nam. Bên cạnh đó, PVFC cũng từng bước mở rộng quy mô, số lượng và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ tài chính như: tư vấn đầu tư, tư vấn cổ phần hóa doanh nghiệp, quản trị sinh lời các nguồn tài chính to lớn của tập đồn, thực hiện thí điểm phương án phát hành trái phiếu dầu khí.
Trên cơ sở nguồn lực và các kết quả đã đạt được và nhận định nền kinh tế trong thời gian tới, PVFC sẽ tập trung nâng cao chất lượng tài sản, nguồn vốn và các dịch vụ tài chính để đảm bảo phát triển an toàn, bền vững, mang lại lợi nhuận cao.
Hiện nay, PVFC hợp nhất với Ngân hàng TMCP Phương Tây và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đại chúng (PVcomBank). Vốn điều lệ của PVcombank là 9.000 tỷ đồng, tổng tài sản ướt đạt 106.000 tỷ đồng, mong muốn sẽ nằm trong Top 18 các ngân hàng lớn của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
3.2. Mục tiêu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng
Mục tiêu đặt ra đối với hệ thống XHTD của PVFC trước hết là nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng phản ảnh được mức độ rủi ro của danh
thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả năng quản trị tín dụng thống nhất tồn hệ thống, đây là căn cứ để PVFC có thể dự báo được tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp.
Hoàn thiện hệ thống XHTD cũng đặt ra yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế nhưng không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt của PVFC, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt có thể điều chỉnh phù hợp với những biến động của điều kiện kinh doanh trong tương lai, kết quả xếp hạng khách hàng phải tính đến những dự báo về nguy cơ vỡ nợ dẫn đến mất khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính, các chỉ tiêu chấm điểm XHTD trong mơ hình phải đảm bảo khơng q phức tạp và sát với thực tế để cán bộ nghiệp vụ tin tưởng sử dụng.
Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống XHTD cũng đặt ra mục tiêu phân loại nợ và trích dự phịng rủi ro theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và trong thời gian tới là Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
3.3. Định hướng chính sách quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế luôn là một trong những chủ đề nhận được sự quan tâm của các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành các văn bản quy định và hướng dẫn về quản trị rủi ro tín dụng bao gồm quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung trong đó quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính (Điều 7) và trong thời gian tới là Thông tư 02/2013/TT-NHNN về quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Đệ trình đề án XHTD nội bộ để Ngân hàng Nhà nước xem xét, phê duyệt đã thể hiện quyết tâm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại.
Ban lãnh đạo PVFC với tầm nhìn chiến lược đề ra hướng xây dựng và ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro hiện đại, theo đúng chuẩn mực quốc tế, hiện nay PVFC đã và đang thực hiện hai bước đi quan trọng nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro là xây dựng
hệ thống XHTD mới và mơ hình quản trị rủi ro hiện đại. Đối với mơ hình quản trị rủi ro hiện đại này sẽ đóng vai trị chủ yếu trong việc thay đổi toàn diện và căn bản trên toàn hệ thống của PVFC, giúp cho PVFC quản lý rủi ro một cách kịp thời và hiệu quả. PVFC là tổ chức tín dụng đầu tiên áp dụng quản trị rủi ro tại Việt Nam, dự án triển khai thành công sẽ mang lại cái nhìn tồn diện về hoạt động quản trị rủi ro tại PVFC.
Trong giai đoạn sắp tới, PVFC sẽ tiếp tục phối hợp chặt chẽ với các đơn vị tư vấn quốc tế để thực hiện các nhiệm vụ như đề xuất hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, rà soát hệ thống sau khi triển khai trong thực tế … .
3.4. Các giải pháp hồn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng DN tại PVFC 3.4.1. Hồn thiện và phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin
PVFC cần phải có nguồn nhân lực mạnh về công nghệ thông tin và đào tạo thật tốt cán bộ tín dụng khi vận hành
PVFC cần phải đầu tư mạnh vào cơng nghệ thơng tin dể có hệ thống IT mạnh, phần mềm core banking mạnh và vận hành ổn định. Phải tự động hóa, tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin… sẽ hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá rủi ro.
Xây dựng cơ sở dữ liệu, ứng dụng sự tiến bộ của công nghệ thông tin để quản lý khách hàng. Khi hệ thống công nghệ thông tin mạnh sẽ hổ trợ cho hoạt động xét duyệt và giám sát khoản vay hiệu quả hơn
3.4.2. Hồn thiện quy trình nghiệp vụ
Trong hệ thống xếp hạng tín dụng của PVFC thì bộ phận quản trị rủi ro là đầu mối triển khai, tiếp nhận phản hồi và hướng dẫn, giải đáp thắc mắc về sử dụng phần mềm chấm điểm và thực hiện phân loại nợ theo điều 7 – Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và trong thời gian tới là Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có hiệu lực từ ngày 01/6/2013. Do đó, PVFC cần thực hiện :
- Thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, chuyên đề về nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng và có sự tham dự của Ban lãnh đạo nắm rõ quy trình, nghiệp vụ, thẩm định tại.
- Mời các thầy cơ các trường Đại học có uy tín về giảng dạy hoặc các chuyên gia giỏi về huấn luyện các chuyên đề, nghiệm vụ cho cán bộ tín dụng, thẩm định nhằm nâng cao trình độ, tay nghề trong thẩm định tín dụng.
- PVFC tổ chức sửa đổi, xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ về nghiệp vụ: phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định.
- Phải phân cấp, phân quyền rõ ràng cho từng chi nhánh, từng đơn vị trên toàn hệ thống của PVFC để kiểm soát chặt chẻ, hiệu quả hơn.
3.4.3. Giải pháp liên quan đến phân loại hệ thống XHTD doanh nghiệp
Cách phân loại hệ thống XHTD doanh nghiệp tại PVFC hiện nay chưa thật tối ưu. Do vậy, đề tài khuyến nghị nên thay đổi, điều chỉnh cách đặt tiêu đề của hệ thống xếp hạng rõ ràng hơn, nhìn vào tiêu đề các bộ phận thực hiện có thể phân loại ngay và sử dụng chính xác bộ xếp hạng tín dụng, khơng thể nhầm lẫn. Theo cách phân loại của một số TCTD và có sự điều chỉnh cho phù hợp với PVFC thì có thể phân chia thành 3 đối tượng tương ứng với 3 bộ xếp hạng như sau:
Khách hàng là doanh nghiệp có BCTC 2 năm trở lên kể từ khi phát sinh doanh thu.
Khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập, chưa có đủ báo cáo tài chính.
Khách hàng là doanh nghiệp vẫn đang trong giai đoạn thực hiện một hay nhiều dự án và chưa có đủ báo cáo tài chính 2 năm kể từ khi phát sinh doanh thu.
Hiện nay, PVFC chỉ mới đưa ra 34 mã ngành kinh tế. Để phù hợp trong tình hình biến đổi của nền kinh tế và giúp cán bộ tín dụng khi chấm điểm , thì PVFC nên xây dựng hệ thống XHTD nội bộ mới theo 52 mã ngành kinh tế (xem phụ lục số 3) như một số Ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện hành đang áp dụng.
Các chỉ tiêu phi tài chính sẽ phù hợp hơn nếu thiết lập các khoảng giá trị tương đối cho các chỉ tiêu này để cán bộ nghiệp vụ sẽ lựa chọn sau khi ước tính.
3.4.4. Hồn thiện các trọng số, chỉ tiêu phân tích trong hệ thống xếp hạng.
Trọng số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong bộ chỉ tiêu xếp hạng tại PVFC chỉ phân biệt giữa BCTC đã kiểm tốn và chưa kiểm tốn, giữa quy mơ siêu nhỏ và các quy mô khác:
Bảng 3.1. Tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính đối với từng loại quy mơ DN
Quy mô lớn – trung bình – Nhỏ Tổng điểm tài chính
Tổng điểm phi tài chính
Báo cáo tài chính đã kiểm tốn 35% 65%
Báo cáo tài chính chưa kiểm tốn 30% 65%
Quy mơ siêu nhỏ
Báo cáo tài chính đã kiểm tốn 25% 75%
Báo cáo tài chính chưa kiểm tốn 20% 75%
Nguồn: PVFC
Ta thấy tỷ trọng điểm các chỉ tiêu tài chính nhỏ hơn nhiều so với các chỉ tiêu phi tài chính. Điều này phù hợp đối với các doanh nghiệp có độ tin cậy của báo cáo tài chính thấp. Tuy nhiên, hiện nay đối tượng khách hàng tại PVFC khá đa dạng, khơng chỉ các đơn vị trong tập đồn Dầu khí, cịn có nhiều doanh nghiệp ngồi ngành có quy mô lớn hay các doanh nghiệp đã niêm yết trên thị trường chứng khoán. Lúc này, việc đồng nhất tỷ trọng như trên là chưa thật hợp lý. Thực trạng hiện nay tại PVFC cũng như các ngân hàng thương mại tại Việt Nam thì khi chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính rất khó đánh giá mức độ chính xác và trung thực: mang tính chủ quan, cảm tính của cán bộ tín dụng Việc điều chỉnh lại trọng số giữa chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đối với hệ thống XHTD nội bộ tại PVFC lúc này là cần thiết, hạn chế những bất cập, phù hợp với từng loại quy mô và sự phát triển trong thời gian tới. Cần hoàn chỉnh thêm các nội dung sau:
- Đưa ra định nghĩa chính xác cũng như các tiêu chí chuẩn, để xác định quy mơ doanh nghiệp là lớn, trung bình, nhỏ và siêu nhỏ để Cán bộ tín dụng chấm điểm khơng bị nhầm lẫn, sai sót khi thực hiện.
- Có thể kết hợp phân loại doanh nghiệp theo quy mơ đi cùng các tiêu chí khác như doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán, hay doanh nghiệp được các Cơng ty kiểm tốn có uy tín cao, được Bộ Tài chính chấp nhận kiểm tốn các cơng ty niêm yết trên sàn chứng khoán thực hiện kiểm tốn báo cáo tài chính hằng năm.
- Điều chỉnh trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cho phù hợp với mỗi loại quy mô doanh nghiệp. Đề xuất của tác giả về trọng số khi chấm điểm:
Bảng 3.2: Tỷ trọng yếu tố tài chính và phi tài chính theo đề xuất của tác giả
Quy mô Vừa và nhỏ Trung bình Lớn
Tỷ trọng tài chính 40% 60% 65%
Tỷ trọng phi tài chính 60% 40% 35%
Nguồn: Đề xuất của tác giả
Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích bằng cách tăng thêm nhiều hơn các chỉ tiêu mang tính định lượng trong bộ chi tiêu phi tài chính, các số lượng tính tốn sẽ được u cầu có cơ sở hợp lý, hạn chế tính chủ quan của cán bộ chấm điểm.
3.4.5. Thuê các đơn vị tư vấn có uy tín về Xếp hạng tín dụng và Quản trị rủi ro
Một số ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã th các Cơng ty kiểm tốn uy tín cao thực hiện tư vấn xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của mình.
Cơng ty kiểm toán Ernst & Young Việt Nam (EYVN) đã giúp PVFC vận hành thành công hệ thống XHTD nội bộ, vì vậy, nên để Cơng ty kiểm tốn Ernst & Young Việt Nam tiếp tục trợ giúp, hoàn thiện và nâng cao hệ thống XHTD nội bộ của PVFC, và đặc biệt hệ thống phải được thiết kế một số sản phẩm đặc thù riêng cho của PVFC.
Mơ hình cần hồn thiện theo hướng nâng tỷ trọng phần trăm (%) các chỉ tiêu định tính được lượng hóa trong hệ thống xếp hạng, từ đó sẽ giảm mức độ phụ thuộc vào xét đoán chủ quan của cán bộ chấm điểm khách hàng.
Phải phân quyền rõ ràng, chặc chẽ, cần thiết có những phản hồi từ phía các bộ phận nghiệp vụ, có những kiến nghị và đề xuất lên Ban Quản trị rủi ro để yêu cầu điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế.
3.4.6. Ban hành bộ quy tắc ứng xử
PVFC nên ban hành Bộ quy tắc ứng xử hoặc Bộ tiêu chuẩn đạo đức để áp dụng cho việc Cán bộ tín dụng, thẩm định khi thực hiện việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng.
Nội dung của Bộ tiêu chuẩn đạo đức bao gồm: Chất lượng và tính tồn vẹn của quy trình xếp hạng tín dụng, Tính độc lập và những biện pháp tránh các xung đột lợi ích, các trách nhiệm của Cán bộ tín dụng đối với khách hàng.
Bộ Quy tắc ứng xử và các giá trị của PVFC khẳng định mục đích này, là cam kết của PVFC tới tất cả các khách hàng rằng, PVFC hiểu sự tin tưởng mà các khách hàng