2009 2010 2011 Hệ số RRTD 55.43% 57.50% 57.11%
Sơ đồ 2.12. Hệ số RRTD của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
0,31% 0,58% 0,60% 0,28% 0,17% 0,31% 1,88% 2,08% 1,12% 2,47% 2,83% 2,03% 0.0% 0.5% 1.0% 1.5% 2.0% 2.5% 3.0% 2009 2010 2011
Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn Nợ xấu
55,43% 57,50% 57,11% 54% 55% 55% 56% 56% 57% 57% 58% 58% 2009 2010 2011 Hệ số RRTD
2.3.5 Dự phịng rủi ro tín dụng
2.3.5.1 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2009-2011, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng tăng lên đáng
kể, từ 788.513 triệu đồng năm 2009 lên 3.473.529 triệu đồng năm 2011. Điều này cho thấy, rủi ro tín dụng của Vietcombank đang có những nguy cơ tiềm ẩn. Trong
cơ cấu chi phí rủi ro tín dụng của Vietcombank, dự phịng cho vay khách hàng ln
chiếm tỷ trọng cao nhất. Điều này cho thấy rủi ro tín dụng từ khách hàng vay ln là mối quan tâm hàng đầu của NH.
Bảng 2.12. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng của Vietcombank trong giai đoạn 2009 – 2011
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
2009 2010 2011
Dự phòng chung rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác
Hồn nhập dự phòng 2.971 5.266 (13.414)
Dự phòng cụ thể rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác
Trích lập dự phịng - (4.490) 4.490
Dự phòng chung rủi ro cho vay khách hàng
Trích lập dự phịng (297.245) (199.299) (168.850)
Dự phòng cụ thể rủi ro cho vay khách hàng
Trích lập dự phịng (403.959) (1.044.571) (3.407.041)
Dự phịng giảm giá tài sản xiết nợ
Hồn nhập dự phòng (4.033) 27.601 -
Dự phịng rủi ro cho cơng nợ tiềm ẩn và các cam kết ngoại bảng
Trích lập dự phịng (86.247) (168.760) 111.286 Tổng cộng (788.513) (1.384.183) (3.473.529)
2.3.5.2 Dự phòng rủi ro cho vay và ứng trước khách hàng
Các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng được trình bày trên bảng cân đối kế toán hợp nhất theo số dư nợ gốc trừ dự phịng rủi ro tín dụng.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN ngày 22 tháng 4 năm
2005 (“Quyết định 493”), được sửa đổi và bổ sung bằng Quyết định 18/2007/QĐ-
NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của NHNN (“Quyết định 18”), dự phịng cụ thể
cho rủi ro tín dụng được tính dựa trên tỷ lệ dự phịng theo việc phân loại nhóm nợ cho các khoản nợ vay gốc sau khi đa trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được chiết khấu:
Tỷ lệ dự phịng
Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ 50%
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn 100%
Đến thời điểm 31/12/2009, Vietcombank đã trích đủ 100% dự phòng chung
và dự phòng cụ thể theo kết quả phân loại nợ theo quy định hiện hành của NHNN. Số dư Quỹ dự phòng rủi ro đến thời điểm 31/12/2009 theo Báo cáo kiểm toán hợp nhất là 4.625 tỷ đồng trong đó dự phịng chung là 1.072 tỷ đồng, dự phòng cụ thể là 3.553 tỷ đồng. Trong năm, Vietcombank đã tích cực áp dụng các biện pháp thu hồi nợ và số tiền thu hồi được ghi vào thu nhập bất thường là 148 tỷ đồng.
Đến thời điểm 31/12/2010, Vietcombank đã trích đủ 100% dự phòng chung
và dự phòng cụ thể theo kết quả phân loại nợ theo quy định hiện hành của NHNN. Số dư quỹ dự phòng rủi ro đến thời điểm 31/12/2009 theo báo cáo kiểm toán hơp nhất là 5.572 tỷ đồng trong đó dự phịng chung là 1.279 tỷ đồng, dự phòng cụ thể là 4.293 tỷ đồng.
Đến thời điểm 31/12/2011, Vietcombank đã trích đủ dự phòng chung và dự
phòng cụ thể theo kết quả phân loại nợ theo quy định hiện hành của NHNN. Số dư Quỹ dự phòng rủi ro đến thời điểm 31/12/2011 theo Báo cáo kiểm toán hợp nhất là
5.328 tỷ đồng, trong đó dự phịng chung là 1.464 tỷ đồng, dự phòng cụ thể là 3.864 tỷ đồng.