PHẦN 3 : PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
3.7. Phân tích tài chính của Dự án
3.7.1. Bảng khấu hao tài sản cố định
ST
T Chỉ tiêu Năm dự án 37
1 2 3 4 5 6 7 1 Máy móc thiết bị 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86
Giá trị phải thu hồi
MMTB 0 0 0 0 0 0 1700
2 Nhà xưởng 0 0 0 0 0 0 0
Giá trị phải thu hồi
nhà xưởng 0 0 0 0 0 0 0 Tổng khấu hao 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 1942.96 3.7.2. Bảng kế hoạch trả nợ ST T Chỉ tiêu Năm dự án 1 2 3 4 5 6 7 Tỷ lệ P dự kiến 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 1 Trả vốn vay đầu tư hàng năm 840 784 728 672 616
Dư nợ đầu năm
224
0 1680 1120 560
2 Trả vốn gốc vốn đầu tư 560 560 560 560 560 3 Lãi vay vốn đầu tư 280 224 168 112 56
4 Vay vốn lưu động 50 200 350 500 500 500 500 5 Lãi vay vốn lưu động 5 20 35 50 50 50 50
Tổng lãi vay 285 244 203 162 106 50 50
3.7.3. Bảng doanh thu
Bảng học phí gia sư Tiểu Học:
HỌC PHÍ GIA SƯ TIỂU HỌC
Lớp học Sinh viên Giáo viên
Chuẩn bị vào lớp 1 100.000 – 120.000 180.000 – 250.000 Lớp 1, 2, 3, 4, 5 100.000 – 150.000 200.000 – 250.000 Ôn thi lên lớp 6 120.000 – 150.000 200.000 – 250.000
Ôn thi vào lớp 6 trường
chuyên 150.000 – 200.000 250.000 – 300.000 Dạy Toán bằng Tiếng
Anh 180.000 – 250.000 300.000 – 400.000
Học nhóm 2 em trở lên Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt
Đơn vị tính là VNĐ/buổi
Bảng học phí gia sư THCS:
HỌC PHÍ GIA SƯ THCS
Lớp học Sinh viên Giáo viên
Lớp 6, 7, 8, 9 120.000 – 150.000 180.000 – 250.000 Ôn thi vào 10 120.000 – 150.000 200.000 – 250.000 Ôn thi vào 10 trường
chuyên 120.000 – 200.000 200.000 – 300.000
Dạy Toán bằng Tiếng
Anh 180.000 – 250.000 300.000 – 500.000
Học nhóm 2 em trở lên Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt
Đơn vị tính là VNĐ/buổi
Bảng học phí gia sư THPT
HỌC PHÍ GIA SƯ THPT
Lớp học Sinh viên Giáo viên Lớp 10, 11, 12 120.000 – 150.000 250.000 – 300.000 Lớp 12 ôn thi đại học 150.000 – 180.000 300.000 – 500.000 Dạy Toán bằng Tiếng
Anh 200.000 – 250.000 400.000 – 500.000
Học nhóm 2 em trở lên Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt
Đơn vị tính là VNĐ/buổi
Bảng học phí gia sư Tiếng Anh
HỌC PHÍ GIA SƯ TIẾNG ANH
Lớp học Sinh viên Giáo viên
Lớp 1, 2, 3, 4, 5 120.000 – 150.000 220.000 – 250.000 Lớp 6, 7, 8, 9 120.000 – 180.000 220.000 – 250.000 Ôn thi lớp 9 lên 10 120.000 – 180.000 220.000 – 300.000 Ôn thi lớp 9 lên 10
chuyên 200.000 250.000 – 400.000
Lớp 10, 11 120.000 – 180.000 250.000 – 300.000
Lớp 12 ôn thi đại học 120.000 – 180.000 250.000 – 400.000 Tiếng Anh giao tiếp 150.000 – 200.000 250.000 – 500.000 Tiếng Anh cho người đi
làm / thương mại 150.000 – 200.000 250.000 – 500.000 Tiếng Anh Ielts, Toeic,
Toefl, B1, B2,… 150.000 – 200.000 250.000 – 500.000 Tiếng Anh chuyên ngành Gia Sư Dạy Tốt Gia Sư Dạy Tốt Luyện thi SAT, GRE,
GMAT,… Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt
Học nhóm 2 em trở lên Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt Liên hệ Gia Sư Dạy Tốt
Đơn vị tính là VNĐ/buổi
Trong 1 ngày có 6 ca:
1 tuần có 7 ngày tương ứng với 42 ca/ tuần Ta có Bảng doanh thu ST T Chỉ tiêu Năm dự án 1 2 3 4 5 6 7 1 Tỷ lệ công suất dự kiến 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 2 Sản lượng sp tiêu thụ 1400 0 1600 0 1800 0 2000 0 2000 0 2000 0 2000 0 3 Doanh thu 7000 8000 9000 1000 0 1000 0 1000 0 1000 0 3.7.4. Bảng chi phí sản xuất ST T Chỉ tiêu Năm dự án 1 2 3 4 5 6 7
1 Chi phí biến đổi 4200 4800 5400 6000 6000 6000 6000
2 CPCĐ ngoài KH 144 144 144 144 144 144 144
3 Chi phí lãi vay 285 244 203 162 106 50 50
4 CPKH 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 Tổng CPSX 4871.9 5430.9 5989.9 6548.9 6492.9 6436.9 6436.9 3.7.5. Bảng lợi nhuận STT Chỉ tiêu Năm dự án 1 2 3 4 5 6 7 1 Doanh thu 7000 8000 9000 10000 10000 10000 10000 2 Chi phí sản xuất 4871.9 5430.9 5989.9 6548.9 6492.9 6436.9 6436.9 3 LNTT 2128.1 2569.1 3010.1 3451.1 3507.1 3563.1 3563.1 4 Thuế TNDN 425.62 513.82 602.02 690.22 701.42 712.62 712.62 5 LNST 1702.5 2055.3 2408.1 2760.9 2805.7 2850.5 2850.5 41 7h-9h 13h- 15h 17h- 19h 9h- 11h 15h- 17h 19h- 21h
3.7.6. Bảng dòng tiền và NPV, IRRSTT Chỉ tiêu Năm dự án STT Chỉ tiêu Năm dự án 0 1 2 3 4 5 6 7 1 Dòng vào 2800 1945.4 2298.2 2651 3003.8 3048.6 3093.4 5793.4 1.1 LNST 1702.5 2055.3 2408.1 2760.9 2805.7 2850.5 2850.5 1.2 Khấu hao 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 242.86 1.3 GT thu hồi MM-NX 0 0 0 0 0 0 1700
1.4 Vay vốn đầu tư 2800
1.5 Thu hồi VLĐ 1000
2 Dòng ra 7000 560 560 560 560 560 0 0
2.1 Đầu tư ban đầu 6000
2.2 Trả vốn vay đầu tư 560 560 560 560 560
2.3 Ứng trước VLĐ 1000
3 Dòng thuần -4200 1385.4 1738.2 2091 2443.8 2488.6 3093.4 5793.4
NPV 7272.9
IRR 45%
Tổng kết từ bảng trên ta có thể thấy:
- Chỉ tiêu NPV= 7272.9 > 0 Quy mô lãi của dự án khá là lớn.
- Chỉ số IRR = 45% ở mức cao. Giới hạn khả năng chịu lãi của dự án lớn. Dự án có tiềm năng phát triển về tài chính, tuy nhiên giá trị hiện tại
rịng chưa cao. Dự án cần cân nhắc , điều chỉnh lại chi phí của dự án.
3.7.7. Đánh giá khía cạnh kinh tế xã hội của dự án
Những tác động tích cực mà dự án đem lại
- Dự án góp phần vào sự nghiệp giáo dục đào tạo của quốc gia trong q trình hội nhập hóa, quốc tế hóa. Đồng thời dự án khi được thực hiện sẽ truyền đạt cho học sinh hệ thống tri thức khoa học, và kỹ năng trong học tập, truyền bá cho họ lý tưởng và đạo đức chân chính, hệ thống các giá trị, tinh hoa văn hố của dân tộc và nhân loại, đào luyện họ trở thành những lớp người có ích cho đất nước. - Khơng chỉ dạy tri thức khoa học, dạy kỹ năng, phát triển trí tuệ học
sinh mà cịn truyền bá cho họ thế giới quan khoa học, lý tưởng, 42
niềm tin đúng đắn, khơi dậy và bồi dưỡng cho họ những phẩm chất đạo đức tốt đẹp, năng lực sáng tạo của con người.
- Hàng năm doanh nghiệp đóng góp một khoản cho ngân sách nhà nước.
- Tạo công ăn việc làm cho xã hội.
- Do xu hướng phát triển của phân công lao động xã hội, mối liên hệ giữa các vùng, các ngành trong nền kinh tế ngày càng gắn bó chặt chẽ. Vì vậy, lợi ích kinh tế xã hội của dự án khơng chỉ đóng góp cho bản thân ngành được đầu tư mà còn ảnh hưởng thúc đẩy sự phát triển của các ngành khác.
Tác động tiêu cực mà dự án mang lại
Ngồi việc đem lại lợi ích tích cực cho kinh tế xã hội đất nước, việc mở trung tâm gia sư cũng có một số những tác động tiêu cực đến những học viên như:
- Học thuộc và chép lại: việc thuê gia sư dạy kèm đang ngày càng trở
nên phổ biến, thậm chí số gia sư được thuê để dạy kèm từ… lớp 1 ngày càng nhiều. Nếu như trước đây, phụ huynh thường thích thuê sinh viên để dạy kèm con em mình thì nay những người có xuất thân là giáo viên lại được chuộng hơn bởi tâm lý phụ huynh thích những người nắm vững chương trình học để hiểu trẻ cần gì, thiếu gì. Tuy nhiên, chính vì hiểu rõ chương trình, biết khả năng của từng lớp học, cấp học sẽ tới đâu kèm theo tâm lý muốn cho nhanh, tiện nên nhiều gia sư đã “học” thay, “làm bài” thay cho chính học sinh.
- Dễ tạo tính ỷ lại: nhiều gia sư các mơn thuộc khối tự nhiên phải dạy lại kiến thức trên lớp cho học trò. Phải dạy lại một phần vì khả năng tiếp thu trên lớp của các em kém hơn so với các bạn, nhưng phần khác lại do sự thiếu tập trung, chểnh mảng khi nghe thầy cô giảng bài. Với tâm lý “sẵn gia sư ở nhà”, trên lớp khơng tập trung vào bài học thì về nhà sẽ được gia sư dạy lại, vơ hình trung, những học sinh
này có thái độ học tập khơng phù hợp trên lớp, thậm chí là khơng tơn trọng chính giáo viên bộ mơn.
Đánh giá tính khả thi về mặt kinh tế xã hội của dự án Dựa trên Giá trị gia tăng thuần túy (NVA)
Đây là chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả kinh tế xã hội của dự án. Giá trị gia tăng thuần túy là giá trị chênh lệch giữa giá trị đầu ra và giá trị đầu vào. Công thức như sau:
NVA= O – (MI+I) Trong đó
NVA: giá trị gia tăng thuần túy do dự án đem lại đây là đóng góp của dự án đối với nền kinh tế.
O: giá trị đầu ra của dự án.
MI: giá trị đầu vào vật chất thường xuyên và các dịch vụ mua ngoài theo yêu cầu để đạt được các đầu ra trên đây (như năng lượng, nhiên liệu,..) I: vốn đầu tư ban đầu.
Nâng cao mức sống dân cư: Dự án cung cấp môi trường học tập hiệu quả, giúp cho các bạn học sinh có nền móng vững chắc cho những kì thi tuyển sinh.
Phân phối thu nhập và cơng bằng xã hội: Dự án đóng góp vào việc phát triển vùng kinh tế kém phát triển và việc đẩy mạnh công bằng xã hội. Gia tăng số lao động có việc làm: đây là một trong những mục tiêu chủ yếu của chiến lược phát triển kinh xã hội của các nước thừa lao động, thiếu việc làm.
KẾT LUẬN
Trên đây là toàn bộ những căn cứ khoa học và thực tiễn, các tính tốn, phân tích về hiệu quả kinh tế của dự án, cũng như ảnh hưởng tới đời sống xã hội mà công ty đã nghiên cứu và lập dự án : “Trung tâm gia sư”. Có thể đánh giá rằng đây là một dự án có tính khả thi và độ an tồn cao. Việc đưa dự án đi vào hoạt động sẽ mang lại nhiều hiệu quả kinh tế cao cho công ty, đồng thời cũng mang lại nhiều hiệu quả kinh tế, xã hội.