2.2.2.1.13 .Kết quả thực hiện hoạt động BTT tại ACB
2.3. Phát triển sản phẩm BTT đối với NHCT Việt Nam
2.3.5.5. Thẩm định khoản phải thu
─ Khoản phải thu phải chuyển nhượng được: bên bán phải chuyển nhượng khoản phải thu cho NHCTVN để NHCTVN nắm được quyền sở hữu các khoản phải
thu này để cĩ thể kiểm sốt được nguồn thu nợ. ─ Khoản phải thu cĩ thể thu hồi được.
─ Hợp đồng mua bán rõ ràng, mua đứt bán đoạn: sản phẩm thích hợp cho dịch vụ BTT là những sản phẩm đơn giãn và khơng cĩ điều khoản đặc biệt nào đi kèm theo. Nếu sản phẩm đúng như đơn đặc hàng, số lượng, chất lượng đúng theo điều kiện hợp đồng, giao hàng đúng thời hạn và các hĩa đơn tự lập chính xác
thì chắc chắn bên mua sẽ phải thanh tốn. Ngồi ra, những loại hàng này phải là những loại hàng “mua đứt bán đoạn” tức là khơng phải là hàng ký gửi, thanh tốn theo tiến độ cơng việc và các điều kiện bảo hành.
─ Số lượng người mua lớn đa dạng và cĩ uy tín, khơng tập trung quá vào một
người mua: nếu các khoản nợ của một người mua chiếm một phần lớn trong tổng các khoản phải thu, người ta ví sự tập trung này như việc đặt quá nhiều
trứng vào một giỏ, nếu chẳng may giỏ bị rơi thì rủi ro là rất lớn.
─ Uy tín thanh tốn của bên mua hàng: NHCTVN sẽ gặp nhiều khĩ khăn trong việc thu nợ nếu bên mua khơng phải là khách hàng uy tín và khả năng thanh tốn khơng tốt.
─ Các khoản khấu trừ (nếu cĩ) cĩ thể xác định được và được phân định rõ ràng: những khoản khấu trừ sẽ làm giảm giá trị các khoản phải thu và làm cho
NHCTVN khĩ kiểm sốt được các khoản phải thu này. Điều này địi hỏi NHCTVN phải cĩ khả năng xác định và lượng hĩa các khoản khấu trừ này để tính tốn dự trù xem mức tài trợ nên dành cho người bán là bao nhiêu thì an tồn.
─ Phương thức giao hàng đảm bảo ít rủi ro: cĩ 3 phương thức giao hàng và mỗi phương thức đều tiềm ẩn những rủi ro khác nhau cho đơn vị BTT.
9 Phương thức 1: bên bán tự vận chuyển hàng. Phương thức này ít rủi ro cho NHCTVN trừ khi phương tiện vận tải khơng hiệu quả.
9 Phương thức 2: bên bán thuê người vận chuyển. Thơng thường hàng hĩa sẽ thuộc định đoạt của người chuyên chở. Điều này cĩ nghĩa là nếu cước phí
vận chuyển chưa được thanh tốn thì người chuyên chở chứ khơng phải
NHCTVN sẽ cĩ quyền định đoạt hàng hĩa đĩ.
9 Phương thức 3: bên bán ký hợp đồng với bên mua nhưng nhà phân phối của bên bán giao thẳng hàng cho bên mua. Do vậy bên bán khơng kiểm sốt
được chất lượng của sản phẩm giống như thời gian nhận hàng. Trong trường
hợp này tranh chấp rất dễ phát sinh. Trong phương thức này, các bên cần phải kiểm tra kỹ việc chuyển giao quyền sở hữu để tránh những tranh chấp phát sinh liên quan đến quyền sở hữu.