I. Khái quát chung về hoạ h định tổng hợp
1. Khái niệm hoạ h định tổng hợp.
Căn cứ vào kết quả dự báo, các nhà quản trị lập ra các kế hoạch nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường một cách hiệu quả nhất. Trong quá trình lập kế hoạch, nhà quản trị lập ra ba loại kế hoạch xét về mặt thời gian, đó là kế hoạch ngắn hạn, kế hoạch trung hạn và kế hoạch dài hạn, trong đó kế hoạch trung hạn là hạt nhân của hoạch định tổng hợp.
Hoạch định tổng hợp là việc kết hợp các nguồn lực một cách hợp lý vào quá trình sản xuất nhằm cực tiểu hố các chi phí trong tồn bộ các q trình sản xuất, đồng thời giảm đến mức thấp nhất mức dao động của công việc và mức tồn kho cho một tương lai trung hạn.
2. Mục tiêu của hoạ h đinh tổng hợp.
Mục tiêu của hoạch định tổng hợp là sử dụng kết hơp các nguồn lực vào quá trình sản xuất nhằm đạt được mục tiêu:
- Đảm bảo sản xuất ổn định
- Đảm bảo chi phí sản xuất thấp nhất - Đảm bảo số lượng hàng tổn kho tổi thiểu
Thực chất của hoạch định tổng hợp là quá trình ra các quyết định về: - Mức sản xuất trog giờ
- Mức sản xuất ngồi giờ
- Mức chế chế (số cơng nhân sản xuất trong biên chế cần có) - Mức thuê ngoài
- Mức tồn kho…
Các quyết định trên được thực hiện sao cho chi phí mà doanh nghiệp phải chi ra là thấp nhất.
3. Nhiệm vụ của hoạ h định tổng hợp.
Hoạch định tổng hợp về mức dự trữ và sản xuất để thoả mãn nhu cầu của thị trường sao cho tổng chi phí dự trữ và các chi phí sản xuất là gần đạt mức nhỏ nhất;
Phân bổ mức sản xuất và mức dự trữ cho từng loại sản phẩm sao cho tổng các giá trị phân bổ phải bằng giá trị tổng hợp và tổng các chi phí vẫn gần như thấp nhất;
Huy động tổng hợp các nguồn lực, đặc biệt là nguồn nhân lực để đáp ứng nhucầu thị trường.
4. Mối quan hệ giữa hoạ h định tổng hơp và hoạt động khác.
Sơ đồ 3.1. Sơ đồ quy trình sản xuất.
Căn cứ vào các dữ liệu về nhu cầu sản xuất sản phẩm theo dư báo đã được xác định và dữ liệu nhu cầu sản phẩm theo đơn hàng của bộ phận bán hàng, ta có bảng sau:
Đơn vị: Sản phẩm
Giai đoạn (2020)
Quý 1/2020 Quý 2/2020 Quý 3/2020 Quý 4/2020
Nhu cầu dư 2320 2413 2505 2598
Năng lực sản xuất
HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP
Năng lực các nhà cung ứng
LẬP LỊCH TRÌNH SẢN XUẤT
KẾ HOẠCH NHU CẦU VẬT TƯ
KẾ HOẠCH ĐIỀU ĐỘ Nhu cầu dự báo
Nhu cầu đơn hàng
Tồn kho
Nhân công
Năng suất lao động Th gia cơng ngồi
Làm thêm giờ
Bán thời gian
báo
Nhu cầu đơn hàng
2450 2485 2620 2380
Nhu cầu tổng hợp
4770 4898 5125 4978
Bảng 3.1. Bảng mẫu nhu cầu tổng hợp và số ngày làm việc.
1. định các chiến lược thuần túy có thể lựa chọn phù hợp với mục tiêu, chính sách của doanh nghiệp. chính sách của doanh nghiệp.
Là một doanh nghiệp chuyên sản xuất và phân phối các sản phẩm dược phẩm nên việc chú trọng đảm bảo an toàn tuyệt đối đến những bệnh nhân và người tiêu dùng là vô cùng quan trọng. Dược phẩm là một sản phẩm được coi là không thể thiếu và không chịu sự chi phối của yếu tố mùa vụ, mà nó ảnh hưởng bởi yếu tố cơ sở vật chất y tế của từng địa phương, cũng như là khả năng thích ứng của người dùng thuốc. Ngồi ra, hạn sử dụng của những sản phẩm này khá dài từ 3 đến 5 năm tùy vào dược tính của từng sản phẩm. Vì vậy, để đảm bảo tốt nhất chất lượng và nguồn cung ứng của sản phẩm trên thị trường, cơng ty đã đưa ra tiêu chí nhất định từ sản xuất đên tay nguời sử dụng, công ty đã lựa chọn những phương án sau: - Phương án 1. Chiến lược thay đổi mức dư trữ
Để không để sản phẩm lưu kho quá lâu, mỗi sản phẩm sẽ chỉ được lưu kho dư trữ tối đa là 3 tháng.
- Phương án 2. Chiến lược thay đổi nhân lực theo mức cầu.
Để đối phó với lượng cầu tăng đột biến của người tiêu dùng, khi lượng sản phẩm tồn kho không đủ để cung ứng với thị trường thì cơng ty sẽ tiến hành thay đổi nhân lực theo mức cầu.
- Phương án 3. Chiến lược thay đổi cường độ làm việc của nhân viên
Chiến lược này để thích ứng với mức tăng nhu cầu của khách hàng, mà trong phạm vi có thể làm thêm giờ theo luật lao động.
2. định chi phí liên quan cho từng chiến lược thuần túy đã lựa chọn. Quý Nhu cầu (sp) Số tháng sản xuất Quý Nhu cầu (sp) Số tháng sản xuất
(tháng) Nhu cầu bình quân/tháng 1 2320 3 774 2 2413 3 804 3 2505 3 835 4 2598 3 866 Tổng 9836 12
Bảng 3.1. Dự báo nhu cầu sản phẩm vitamin B1+B6+B12 quý năm 2020
Bộ phận sản xuất của nhà máy cung cấp những thông tin sau: - Số cơng nhân hiện có là 205 người.
- Chi phí lưu kho: 10.000 đồng/ sản phẩm/ tháng - Chi phí tiền lượng trong giờ: 20.000 đồng/sản phẩm - Chi phí tiền lương ngồi giờ: 30.000 đồng/ sản phẩm - Khả năng sản xuất 82 sản phẩm/ quý.
- Chi phí th và đào tào nhân cơng: 500.000đồng - Chi phí sa thải nhân cơng: 600.000 đồng
- Tồn kho đầu kỳ: 500 sản phẩm
- Số ngày làm việc bắt buộc trong tháng: 26 ngày.
3. định phương n hoạ h định.
Phương n 1: Chiến lượ thay đổi mức dự trữ (Thay đổi mức tồn kho):
Theo chiến lược này, nhà máy sẽ bố trí sản xuất ổn định theo mức nhu cầu trung bình mỗi tháng trong 4 quý năm 2020. Mức cầu trung bình mỗi tháng (Mức sản xuất trung bình mỗi tháng) được tính như sau:
Mức sản xuất trung bình mỗi tháng =
Theo chiến lược này doanh nghiệp sẽ sản xuất ra 820 sản phẩm, doanh nghiệp giữ lực lượng lao động ổn định, không làm thêm giờ, cũng khơng có thời gian nhàn rỗi, khơng có lượng dự trữ an tồn và cũng khơng đặt hàng bên ngồi. Công ty dự trữ trong giai đoạn có nhu cầu thấp để cung cấp khi thị trường có nhu cầu cao. Đồ thị biểu diễn mức nhu cầu và mức sản xuất hàng ngày cho từng quý thể hiện trong hình 3.2 sau:
Biểu đồ 3.1. Mức nhu cầu và mức sản xuất bình quân ngày cho từng quý.
Theo chiến lược này mức dự trữ qua các tháng như sau:
Quý Nhu cầu (sp) Số tháng sản xuất (tháng) Mức sản xuất/ quý Tăng, giảm dự trữ Dự trữ cuối kỳ (sản phẩm) 1 2320 3 2460 +140 140 2 2413 3 2460 +47 187 3 2505 3 2460 -45 142 720 740 760 780 800 820 840 860 880
Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
Lượng cầu dự báo
4 2598 3 2460 -138 4
Tổng 9836 12 9840 473
Theo đầu bài, khả năng sản xuất là 82 sản phẩm/tháng. Để sản xuất ra được 820 sản phẩm/tháng, nhà máy cần 820/82 = 10 cơng nhân, đo đó khơng có cơng nhân nào bị thôi việc đầu kỳ lập kế hoạch.
Tổng số sản phẩm tồn kho qua các quý: 473(sản phẩm). Như vậy, các loại chi phí được tính như sau:
- Chi phí trả lương cho lao động chính thức: = 10 x 12 x 20.000 x 82 = 196.800.000 VNĐ) - Chi phí hàng lưu kho:
= 10.000 x 473 = 4.730.000 VNĐ)
Tổng chi phí sản xuất theo chiến lược này là:
TC = 196.800.000 + 4.730.000 = 201.530.000 VNĐ)
Phương n 2: Chiến lượ thay đổi nhân lực theo mức cầu.
Theo chiến lược này khi nhu cầu về sản phẩm tăng lên thì nhu cầu về lao động cũng tăng lên, nhà máy tuyển thêm lao động. Ngược lại, khi nhu cầu sản phẩm giảm đi thì nhu cầu lao động cũng giảm đi, khi đó nhà máy cho lao động thơi việc.
Để tính tốn cần biết số cơng nhân hiện có của nhà máy tại đầu thời kỳ lập kế hoạch
và lượng sản xuất trung bình của một cơng nhân/tháng.
Lượng sản phẩm sản xuất trung bình của một cơng nhân một tháng là 82 sản phẩm/tháng
Số công nhân đầu kỳ lập kế hoạch theo đầu bài là 10 người. Do đó, nếu đầu thời kỳ lập kế hoạch mà nhu cầu lao động tăng lên thì nhà máy sẽ tiến hành thuê thêm lao động, ngược lại nếu nhu cầu lao động giảm đi thì nhà máy sẽ cho lao động nghỉ việc. Các quý kế tiếp cũng thực hiện tương tự như như vậy cho đến hết thời kỳ lập kế hoạch.
Tình hình thay đổi nhân lực của kế hoạch thể hiện theo bảng sau:
Quý Nhu cầu (sp) Số tháng sản xuất (tháng) Mức sản xuất/ tháng Số công nhân cần Số công
nhân thuê nhân cho Số công thôi việc 1 2320 3 774 10 - - 2 2413 3 804 10 - - 3 2505 3 835 11 1 - 4 2598 3 866 11 1 - Tổng 9836 12 2 0
Tổng chi phí sản xuất theo chiến lược này được tính như sau: - Chi phí trả lương:
= 20.000 x 82 x 10x3+10x3+11x3+11x3) = 206.640.000 VNĐ); + Chi phí tăng thêm nhân cơng:
= 500.000 x 2= 1.000.000 VNĐ);
+ Tổng chi phí: TC = 206.640.000 + 1.000.000 = 207.640.000 VNĐ).
Phương n 3: Chiến lượ thay đổi ường độ làm việc của công nhân.
Theo chiến lược này, nhà máy có thể duy trì lực lượng lao động ổn định trong kỳ kế hoạch tương ứng với mức nhu cầu thấp nhất (mức nhu cầu trong quý 1 với 2320 sản phẩm/quý). Những quý có nhu cầu cao hơn, nhà máy sẽ huy động công nhân làm thêm giờ và trả lương làm thêm giờ. Như vậy, nhu cầu lao động ổn định của nhà máy sẽ là: 2320/ 82x3) = 10 người
Với số lao động ổn định là 10 người, khả năng sản xuất 1 tháng của nhà máy là 82 x 10 = 820 sản phẩm/ tháng
Ta có bảng cân đối năng lực sản xuất như sau:
xuất (tháng) xuất/ tháng xuất/ quý (sản phẩm) 1 2320 3 820 2460 - 2 2413 3 820 2460 - 3 2505 3 820 2460 45 4 2598 3 820 2460 138 Tổng 9836 12 9840 183
Tổng chi phí sản xuất theo chiến lược này được tính như sau: - Chi phí trả lương:
= 20.000 x 9840 = 196.800.000 VNĐ); - Chi phí thêm giờ:
= 30.000 x 183 = 5.290.000 VNĐ) Tổng chi phí:
TC = 196.800.000 + 5.290.000 = 202.090.000 VNĐ).
Trên cơ sở các kết quả tính tốn trên, ta có bảng so sánh chi phí của các chiến lược như sau:
Phương n Tổng chi phí
(VNĐ)
1. Phương án thay đổi mức dự trữ 201.530.000
2. Phương án thay đổi nhân lực theo mức cầu 207.640.000
3. Phương án thay đổi cường độ làm việc của công nhân (chiến lược điều chỉnh thời gian lao động)
202.090.000
Ta thấy rằng trong 3 phương án có phương án thay đổi mức dự trữ là có chi phí thấp nhất, do đó đây sẽ là phương án tốt nhất trong ba phương án. Ngồi ra, các phương án cịn lại cũng sẽ là những phương án dự phòng, kể cả phương án phối hợp giữa các phương án.
NỘI DUNG 4: XÂY DỰNG KẾ HOẠCH LỊCH TRÌNH SẢN XUẤT 1. Lịch trình sản xuất tổng thể MPS 1. Lịch trình sản xuất tổng thể MPS
Các kế hoạch tổng hợp và tác nghiệp cho thấy khối lượng và thời gian cần thiết để sản xuất sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm theo tháng nhưng chưa nói lên lịch sản xuất cụ thể cho những khoảng thời gian ngắn hơn. Việc xác định khi nào cần sản xuất và sản xuất bao nhiêu trong từng tuần có ý nghĩa rất lớn, giúp cho công tác chuẩn bị đầy đủ kịp thời các nguồn lực dự trữ đúng theo yêu cầu của sản xuất, với chi phí nhỏ nhất. Chi phí mua dự trữ tại những thời điểm có nhu cầu. Việc xây dựng lịch trình sản xuất theo tuần là hết sức cần thiết và quan trọng.
Như vậy, lịch trình sản xuất hay cịn được gọi là chương trình sản xuất ngắn hạn, thời gian của lịch trình sản xuất thường là tuần.
Lịch trình sản xuất cho biết cụ thể khối lượng, thời gian hoàn thành đối với một sản phẩm hoặc dịch vụ nào đó trong từng tuần có tính đến khối lượng sản phẩm sẽ tiêu thụ và khối lượng dự trữ hiện có, đảm bảo cân đối cơng suất của máy móc thiết bị, dây chuyền cơng nghệ, hệ thống nhà xưởng kho tàng và lao động giữa dự kiến kế hoạch và khả năng sản xuất thực có. Lịch trình sản xuất dùng để điều độ, theo dõi và đánh giá tình hình sản xuất, nhưng nó cũng cần điều chỉnh kịp thời nếu tình hình bên ngồi có những thay đổi bất thường.
Xây dựng lịch trình sản xuất là quá trình xác định số lượng và thời gian mà từng chi tiết, bộ phận hoặc sản phẩm phải hồn thành, thơng thường được tính cho khoảng thời gian 8 tuần. Để lập lịch trình sản xuất,cần xem xét, phân tích thơng tin về ba yếu tố đầu vào cơ bản là:
- Dự trữ đầu kỳ; - Số liệu dự báo;
Kết quả của quá trình lập lịch trình sản xuất là những số liệu cụ thể về thời gian, khối lượng đưa vào sản xuất và dự trữ sẵn sàng bán. Để có được kết quả đó, trong quá trình lập lịch trình sản xuất, cần lần lượt tính các yếu tố chủ yếu sau: - Dự trữ kế hoạch trong tuần;
- Khối lượng và thời điểm sẽ sản xuất; - Dự trữ sẵn sàng bán.
Quá trình lập lịch trình sản xuất bắt đầu từ việc tính lượng dự trữ kế hoạch trong từng tuần theo công thức sau:
Dự trữ kế hoạ h: Dkh = {Dđk - max (Đh, D )}
Trong đó:
Dđk – Dự trữ đầu kỳ;
Đh – Khối lượng theo đơn đặt hàng;
Db – Khối lượng theo dự báo.
Lượng dự trữ kế hoạch được dùng làm cơ sở để xác định thời điểm đưa vào sản xuất (Thời điểm có lệnh sản xuất). Lượng dự trữ kế hoạch được tính bằng lượng dự trữ đầu kỳ trừ đi số lớn hơn trong khối lượng theo đơn hàng và khối lượng theo dự báo. Nếu lượng dự trữ kế hoạch nhỏ hơn 0 thì cần sản xuất và lúc đó dự trữ kế hoạch sẽ cộng thêm khối lượng sản phẩm sản xuất.
Về mặt tính tốn khi chúng ta xác định chỉ tiêu dự trữ kế hoạch đồng thời cũng biết được thời điểm nào cần có kế hoạch sản xuất. Lượng dự trữ sẵn sàng bán giúp cho bộ phận tiêu thụ của doanh nghiệp tin tưởng chắc chắn rằng doanh nghiệp có khả năng đáp ứng được các đơn đặt hàng của khách hàng. Theo phương pháp “nhìn về phía trước” lượng dự trữ sẵn sàng bán chỉ tính cho tuần đầu tiên khi lập lịch trình và tại các tuần có kế hoạch sản xuất. Điều đó có nghĩa là nó chỉ tính cho
hiện tại và tương lai, khơng tính đến quá khứ, trừ tuần đầu tiên của lịch trình sản xuất.
Tại tuần đầu tiên, lượng dự trữ sẵn sàng bán được tính bằng dự trữ đầu kỳ cộng với khối lượng sản xuất và trừ đi tổng nhu cầu theo đơn hàng từ tuần đầu tiên cho đến khi kết thúc đợt sản xuất đó tuần trước của tuần bắt đầu sản xuất kế tiếp).
Từ tuần thứ 2 trở đi, lượng dự trữ sẵn sàng bán được tính bằng khối lượng sản xuất trừ đi tổng nhu cầu theo đơn hàng từ khi bắt đầu sản xuất đến khi kết thúc đợt sản xuất đó.
2. định ơ sở dữ liệu làm ăn ứ xây dựng lịch trình sản xuất tổng thể.
Xác định nhu cầu đơn hàng sản phầm Vitamin B1+B6+B12
Theo dự báo nhu cầu đơn hàng 2 tháng đầu năm 2020 của sản phẩm Vitamin B1+B6+B12 là: + Nhu cầu tháng 1: 776 sản phẩm / tháng 760 765 770 775 780 785 790 795 800 805 810
Nhu cầu đơn hàng
Tháng 1 Tháng 2
Số lượng sản phẩm dự báo này được phân bổ đều cho các tuần trong tháng. Cụ thể nhu cầu bình quân mỗi tuần trong tháng 1 là 194 sản phẩm.
+ Nhu cầu tháng 2: 804 sản phẩm /tháng
Số lượng sản phẩm dự báo này được phân bổ đều cho các tuần trong tháng. Cụ