Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3. Các chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Các chỉ tiêu hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu tổng dư nợ đo lường quy mô hoạt động và khả năng sử dụng vốn của ngân hàng.
- Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = –––––––––––––––––––––
Dư nợ tín dụng bình qn
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng: xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động được, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động
Dư nợ cho vay
Hiệu suất sử dụng vốn = –––––––––––––––––– x 100 Nguồn vốn huy động
2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh quản lý rủi ro tín dụng
2.3.2.1. Lập kế hoạch nhận diện rủi ro tín dụng
Số lượng và tỷ lệ % người được phỏng vấn lựa chọn trả lời các mức độ 1/2/3/4/5 của Thang đo Likert và giá trị trả lời bình quân cho từng câu hỏi về nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
2.3.2.2. Tổ chức thực hiện quản lý rủi ro tín dụng * Tổng dư nợ:
* Tỷ lệ nợ xấu
Công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu + Nợ được xóa x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này xác định tỷ trọng nợ xấu không có khả năng thu hồi đã được loại khỏi bảng cân đối trên tổng dư nợ. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro với ngân hàng càng nghiêm trọng.
* Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (Nợ khó địi) trên tổng dư nợ.
Cơng thức: Tỷ lệ nợ khó địi/ Tổng dư nợ = Nợ khó địi x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó địi/ Nợ xấu = Nợ khó địi x 100% Nợ xấu * Tỷ lệ trích lập quỹ dự phịng Cơng thức: Tỷ lệ trích lập dự phịng = Dự phịng RRTD được trích lập x 100% Tổng dư nợ
- Nợ đã xử lý rủi ro bằng nguồn dự phòng là khoản nợ được sử dụng nguồn dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro và hạch tốn chuyển khoản nợ đó ra theo dõi ngoại bảng cân đối kế tốn và tiếp tục theo dõi, đơn đốc thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã ký, cam kết và thoả thuận với khách hàng.
* Kết quả phân loại nợ theo nhóm
Chỉ tiêu này giúp cho nhà quản lý thường xuyên cập nhật được thơng tin của các khoản tín dụng đang ở mức độ tốt hay ở mức rủi ro nào trong 5 nhóm nợ. Công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu x 100% Tổng dư nợ
* Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng tại Chi nhánh gồm: số lượng và tỷ lệ % người được phỏng vấn lựa chọn trả lời các mức độ 1/2/3/4/5 của Thang đo Likert và giá trị trả lời bình quân cho từng câu hỏi về thực trạng hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng.
2.3.2.3. Kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Các chỉ tiêu nghiên cứu gồm: số lượng và tỷ lệ % người được phỏng vấn lựa chọn trả lời các mức độ 1/2/3/4/5 của Thang đo Likert và giá trị trả lời bình quân cho từng câu hỏi về kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Chương 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC KẠN