- Tính lương phải trả thợ thuê ngoài tháng 3 Tính lương phải trả cho lao động trong tháng
g cao tốc cầu Giẽ Ninh Bình
ối tháng, kế toán đội tập hợp toàn bộ chi phí sử dụng máy thi
Chứng từ
Người lập Kế toán trưởng
SH NT
405 05/ 12 Mua dầu diezel 8.700.000
407 15/12 Chi phí thuê ngoài máy thi công
35.190.000 Công ty báo nợ khấu hao 10.250.000 Chi phí nhân công lái máy 3.508.000
.... .... ... ...
Cộng 63.416.000
inh trong tháng lập bảng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công. Biểu số 2.15: Bảng tổng hợp chi phí sử
ụng máy thi công tháng 12/20 11 BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ S
DỤNG MÁY THI CÔNGTháng 12/2011 Tháng 12/2011
Công trình: Đườ
cao tốc cầu Giẽ - Ni Bình
Từ cc chứng từ gốc và
ng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi ng, kế toán Công ty kiểm tra tính hợp pháp.
K
Dư nợ đầu ngày: x
Phát sinh nợ: 177.981.790 Phát sinh có: 177.981.790 Dư nợ cuối ngày:x
Người lập Kế toán trưởng
Ngày Số Diễn giải TK ĐƯ PS nợ PS có
A B C D 1 2
01/10 HĐNTC-55 Chi phí thuê ngoài máy thi công 331- ĐCTCG 25.890.000
…. …. … … …
Công phát sinh tháng 10 … 34.560.000
01/11 HĐMTC-56 Chi phí thuê ngoài máy thi công 331- ĐCTCG 43.500.000
… …
Cộng phát sinh tháng 11 80.005.790
05/12 HĐ98 Mua dầu diezel 331- ĐCTCG 8.700.000
15/12 HĐMTC-57 Chi phí thuê ngoài máy thi công 331- ĐCTCG 35.190.000
Công ty báo nợ khấu hao 214 - ĐCTCG 10.250.000
Chi phí nhân công lái máy 334- ĐCTCG 3.508.000
… …
Cộng phát sinh tháng 12 63.416.000
k/c CPNVLTT 177.981.790
Cộng phát sinh 177.981.790 177.981.790
t nhập số liệu vào sổ chi
iết theo mẫu sau:
Biểu số 2.16: Sổ chi tiết TK 623 Cty Xây dựng 123
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTừ ngày: 01/10/2011 Từ ngày: 01/10/2011
n ngày: 31/12/2011 Tài khoản 623
chi phí máy thi công
Công trình: Đường cao tốc cầu Giẽ - Ninh Bình
Ngày 31 tháng 12 năm 2011 K
toán ghi sổ
Kế toán
Trích yếu Tài khoản đối ứng Số tiền
TK ghi nợ TK ghi có
A B C 1
Mua dầu diezel 623 331 8.700.000
Chi phí thuê ngoài máy thi công 623 331 35.190.000
Công ty báo nợ khấu hao 623 214 10.250.000
Chi phí nhân công lái máy 623 334 3.508.000
… … … … Cộng phát sinh 63.416.000 ởng 2.2.3.4. Quy trình gh sổ tổng hợp Từ chứng từ
ốc kế toán lậ Kế toán trưởng