4. Cấu trúc nội dung nghiên cứu
2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân
2.5.2.1.1 Khả năng quản lý kinh doanh kém
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, doanh nghiệp có nhiều cơ hội kinh doanh nhưng cũng có rất nhiều thách thức đòi hỏi khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp phải nhạy bén với sự biến động của thị trường.
Khả năng quản lý kinh doanh kém có tác động trực tiếp tới chất lượng khoản vay nhưng với tốc độ chậm hơn tuy nhiên nếu cán bộ tín dụng khơng sâu sát, khơng nhận diện được sẽ gây rủi ro cho ngân hàng.
Doanh nghiệp khơng quản lý tốt chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Hoặc doanh nghiệp kinh doanh theo hướng “hợp đồng lớn”, khơng đa dạng hóa sản phẩm, bỏ qua các hợp đồng nhỏ có tỷ suất lợi nhuận cao, cắt giảm lợi nhuận để tìm kiếm các hợp đồng lớn. Nếu khả năng quản lý, tìm hiểu thị trường của doanh nghiệp
khơng tốt, khơng sâu sát sẽ dẫn đến tình trạng bị chiếm dụng vốn, thậm chí mất vốn kinh doanh trong đó có vốn vay ngân hàng.
Vì vậy nếu khả năng quản lý tốt doanh nghiệp sẽ nắm bắt được nhiều cơ hội kinh doanh, vay trả ngân hàng sòng phẳng. Ngược lại là nguy cơ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
2.5.2.1.2 Khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích
Nguồn thu từ dự án, từ phương án kinh doanh là nguồn trả nợ đầu tiên cho ngân hàng. Vì vậy nếu khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích, ngân hàng sẽ không kiểm tra giám sát được nguồn trả nợ dẫn đến nợ khơng được hồn trả đúng hạn hoặc quá hạn…Ví dụ như khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn khi đến hạn trả nợ ngân hàng, khách hàng sẽ đảo nợ hoặc xin cơ cấu lại thời gian trả nợ…hoặc như khách hàng vay vốn kinh doanh với các rủi ro kinh doanh đã được ngân hàng xác nhận nhưng khách hàng lại sử dụng vốn vay này để kinh doanh cổ phiếu với rủi ro cao hơn điều này sẽ gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng trong trường hợp thị trường chứng khoán suy giảm.
Việc khách hàng khơng sử dụng vốn vay đúng mục đích là nguy cơ xảy ra rủi ro khách hàng không trả được nợ đúng hạn rất lớn, đây là yếu tố quyết định đến nguồn trả nợ của khách hàng.
2.5.2.1.3 Khách hàng cung cấp thông tin lừa đảo
Trong trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng thì mức độ rủi ro ngân hàng gặp phải là rất cao. Khách hàng lừa đảo về tài sản đảm bảo như sử dụng nhiều giấy sở hữu tài sản khác nhau của cùng 1 tài sản để vay vốn tại nhiều ngân hàng. Tại BIDV trong các nguyên nhân gây tổn thất cho ngân hàng có nguyên nhân khách hàng lừa đảo ngân hàng bằng việc khai khống lượng hàng hóa tồn kho để chiếm dụng vốn vay ngân hàng. Các thơng tin trên báo cáo tài chính cũng được doanh nghiệp làm đẹp số liệu, khơng phản ánh trung thực tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để được ngân hàng đánh giá vào nhóm khách hàng tốt để được hưởng chính sách ưu đãi khác hàng như giảm lãi suất, tín chấp
2.5.2.2 Ngun nhân từ phía Ngân hàng
2.5.2.2.1 Lỏng lẻo trong cơng tác kiểm tra nội bộ:
Hiện nay tổ kiểm tra nội bộ tại chi nhánh đã khơng cịn tồn tại mà tất cả được chuyển về hội sở chính, BIDV định kỳ hàng quý giao các Chi nhánh tự tổ chức kiểm tra tín dụng do vậy chất lượng kiểm tra cịn hạn chế, có những trường hợp vi phạm quy chế cho vay và để phát sinh nợ xấu nhưng do tự Chi nhánh kiểm tra cho nên vẫn che dấu những sai phạm của mình, đây là những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Ngồi ra các Chi nhánh cũng sẽ có một vài đồn thanh tra của BIDV trung ương, tuy nhiên do trong cùng hệ thống cho nên tính cả nể và dựa trên các mối quan hệ mà các hồ sơ tín dụng xấu, cho vay sai quy trình vẫn chưa được xử lý triệt để, chỉ khi nào khoản vay đó thực sự đổ bể mới được đưa ra ánh sáng. Chính vì sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm tra nội bộ khiến nợ xấu tiềm ẩn của BIDV là rất lớn, số liệu trên sổ sách báo cáo không phản ánh đúng thực sự chất lượng tín dụng tại BIDV.
2.5.2.2.2 Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng:
Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc của BIDV đều có chỉ đạo tín dụng trong từng thời kỳ tuy nhiên việc chỉ đạo của hệ thống chưa mang tính định hướng chưa đi trước đón đầu sự biến động của thị trường. Mà một lượng lớn vốn tín dụng của BIDV tham gia vào thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán trong thời gian là ví dụ.
Việc xác định thị trường và lĩnh vực cho vay của ngân hàng trong thời gian qua tại BIDV cũng chưa được cụ thể, Hội sở chính chỉ giám sát hoạt động tín dụng tại các chi nhánh thơng qua giới hạn tín dụng, tỷ số dư nợ trên huy động vốn bình quân (hệ số k), hệ số dư nợ vay trung dài hạn trong tổng dư nợ nhưng khơng có sự phân định tín dụng theo đặc điểm, ưu thế của vùng miền.
Chính sách tín dụng hiện hành là tương đối thoáng cho các doanh nghiệp vay vốn, ví dụ như khách hàng xếp loại AAA được vay tín chấp tương đối cao (tỷ lệ tài sản đảm bảo/tổng dư nợ tối thiểu là 30%), chính sách nhận tài sản đảm bảo nợ vay cịn khá thoáng đặc biệt là cho thế chấp bằng quyền đòi nợ của khách hàng… Từ việc đưa ra
chính sách tín dụng thống dẫn đến một số cán bộ QHKH cùng lãnh đạo vận dụng cho khách hàng vay vốn để trục lợi và hầu hết các khách hàng này đều tiềm ẩn rủi ro nợ xấu.
Sản phẩm tín dụng của BIDV trong thời gian qua chủ yếu là sản phẩm tín dụng truyền thống, có các sản phẩm tín dụng mới như cho vay mua ơtơ, cho vay du học, vay kinh doanh bất động sản… tuy nhiên các sản phẩm tín dụng mới cịn nhiều hạn chế trong quá trình triển khai thực tế. Vì vậy rủi ro tín dụng của ngân hàng chưa được phân tán mà chủ yếu tập trung vào các ngành nghề truyền thống, thế mạnh của BIDV như cho vay xây lắp, thương mại…tín dụng bán lẻ đang được chú trọng nhưng chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dự nợ tại BIDV (năm 2009 chỉ chiếm 11% trên tổng dư nợ).
2.5.2.2.3 Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng
Hiện tại theo quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV thì khâu định giá tài sản đảm bảo thuộc về cán bộ QHKH, như vậy cán bộ QHKH tự định giá tài sản đảm bảo và tự đề xuất tín dụng, điều này rất dễ xay ra rủi ro và tiêu cực trong khâu cấp tín dụng, mặc dù trên thực tế việc định giá cịn qua bộ phận QLRR thẩm tra lại nhưng thường thì vẫn giữ nguyên giá định giá của bộ phận QHKH vì nhiều lý do (chẳng hạn như tờ trình định giá đã qua lãnh đạo bộ phận QHKH ký cho nên có tâm lý ngại va chạm với sếp vì vậy mặc dù biết giá khơng hợp lý nhưng vẫn đồng ý). Trên thực tế cho thấy nhiều cán bộ QHKH cấu kết với khách hàng định giá cao tài sản đảm bảo để vay ké khách hàng không phải là hiếm.
2.5.2.2.4 Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ:
Tuổi đời của cán bộ BIDV bình quân là 32 tuổi, đây là lực lượng trẻ, đầy nhiệt huyết, tuy nhiên lịng u ngành, u nghề chưa cao. Vì vậy bên cạnh đào tạo nghiệp vụ thì vấn đề giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ cần được quan tâm. Thực tế có những rủi ro đã xảy ra do sự biến chất của cán bộ tín dụng gây thất thốt cho BIDV lên đến hàng trăm tỷ đồng / vụ. Hậu quả nặng nề nhưng vấn đề khắc phục khơng đơn giản. Sự bố trí nhân sự khơng hợp lý cũng sẽ dẫn đến móc ngoặc, bè phái gây nên rủi ro tín dụng.
Sự chèn ép, áp đặt của lãnh đạo cộng với sự thiếu chính kiến của cán bộ tín dụng cũng tạo nên nhiều rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là trong cơng tác tín dụng.
Có thể nói để nợ xấu phát sinh chủ yếu là do sự suy đồi đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QHKH và lãnh đạo phụ trách, một khoản vay nếu xét duyệt theo đúng quy trình tín dụng đã được BIDV ban hành thì tỷ lệ nợ xấu xảy ra là rất thấp, đa phần nếu xảy ra nợ xấu là do khách quan hoặc lý do bất khả kháng.
2.5.2.2.5 Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay:
Việc thẩm định khoản vay tại BIDV được thực hiện tương đối chặt chẽ theo các quy trình, biểu mẫu cụ thể. đối với những khoản vay lớn, phức tạp có sự thẩm định của cả hội đồng tín dụng, tuy nhiên sau khi cho vay thì việc kiểm tra sử dụng vốn vay là trách nhiệm của cán bộ QHKH và lãnh đạo phụ trách. Tuy nhiên đa số công tác kiểm tra sử dụng vốn vay đều được cán bộ QHKH thực hiện đối phó, hình thức, khơng xuống thực tế doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích và đây là nguy cơ rất lớn dẫn đến rủi ro tín dụng.
2.5.2.2.6 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng quá cao:
Tốc độ tăng trưởng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng hay còn gọi là căn bệnh thành tích. Tốc độ tăng trưởng tín dụng là khơng đều trong năm, lúc thì tăng trưởng quá nóng để đạt chỉ tiêu được giao, lúc lại thắt chặt tín dụng không giải ngân cho khách hàng, điều này đem lại nhiều khó khăn cho doanh nghiệp và thực tế điều này đang diễn ra tại BIDV. Trong thời kỳ tăng trưởng tín dụng q nóng thì Ngân hàng sẽ khó kiểm sốt rủi ro tín dụng do các điều kiện tín dụng được lới lỏng và tiềm ẩn rủi ro rất lớn.
2.6 Những tồn tại trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV và nguyên nhân tồn tại. doanh nghiệp tại BIDV và nguyên nhân tồn tại.
2.6.1 Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV. doanh nghiệp tại BIDV.
- Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV là tương đối thơng thống, thể hiện ở chỗ với khách hàng xếp loại A được vay tín chấp với tỷ lệ tài
sản đảm bảo/nợ vay là 50%, khách hàng xếp loại AA được vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo/nợ vay là 40% và với khách hàng xếp loại AAA được vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo là 30%, đây có thể là lỗ hổng có thể xảy ra rủi ro tín dụng cao. Ngồi ra chính sách nhận tài sản đảm bảo của BIDV cũng tương đối thoáng. Đã rất nhiều trường hợp phát mại tài sản đảm bảo nhưng khơng thể phát mại được vì khơng có người mua.
- Quy trình cấp tín dụng: Mặc dù BIDV đã ban hành quy trình tín dụng mới tách bạch giữa 2 khâu là bộ phận QHKH và QTTD, tuy nhiên việc để cán bộ QHKH tự định giá tài sản đảm bảo và đề xuất tín dụng là có nguy cơ rủi ro rất cao như đã phân tích ở trên đây.
- Đội ngũ lãnh đạo: Đội ngũ lãnh đạo đặc biệt là lãnh đạo Chi nhánh có vai trị rất lớn trong cơng tác quản trị tín dụng, hầu hết những người này đều có thâm niên làm việc trên dưới 30 năm, được làm việc trong môi trường nhà nước cho nên phần nào tư duy còn bảo thủ, quan liêu, làm việc dựa trên tình cảm là chủ yếu, mặt khác chế độ luân chuyển lãnh đạo Chi nhánh thường rất ít xảy ra cho nên thường một giám đốc chi nhánh giữ chức vụ từ 15 đến 20 năm là chuyện bình thường, điều này làm cho nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng rất cao.
- Cơng nghệ thơng tin: Hệ thống công nghệ thơng tin (trương chình chạy phần mềm các sản phẩm của BIDV) mặc dù đã được nâng cấp rất nhiều tuy nhiên còn nhiều bất cập, đặc biệt là phân hệ tín dụng, các lãnh đạo bộ phận tín dụng có thể dễ dàng cơ cấu lại lịch trả nợ của khách hàng, chính vì điều này mà việc chuyển từ nợ quá hạn sang nợ tốt trở lên dễ dàng (ví dụ: 1 khách hàng có nợ quá hạn đến ngày 29, qua ngày cuối tháng lãnh đạo bộ phận QHKH chuyển lịch trả nợ của khách hàng này sang ngày mồng 1 tháng sau, như vây đương nhiên khách hàng này đang từ nợ quá hạn thành nợ trong hạn. Mục đích của việc này là để lấy số liệu cuối tháng báo cáo và lãi treo được hạch tốn vào thu nhập). Chính vì vậy mà số liệu trên báo cáo khơng phản ánh đúng thực trạng tín dụng của Ngân hàng. Hiện tại như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã vận dụng trên phân hệ tín dụng là chỉ cho phép nhập thơng tin trên hệ
thống tín dụng ngay khi khai báo, cịn trong q trình vay nếu thực hiện điều chỉnh bất kỳ thơng tin nào liên quan đến lịch trả nợ thì hệ thống tự động chuyển nhóm khách hàng này.
2.6.2 Nguyên nhân tồn tại những bất cập trên trong cơng tác quản trị rủi ro tíndụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV. dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV.
- Về chính sách tín dụng: Sở dĩ BIDV phải vận dụng chính sách cấp tín dụng thơng thống là vì hiện tại khách hàng doanh nghiệp tại BIDV có tới một phần ba là khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, số lượng tổng công ty hoặc các tập đoàn lớn cũng chiếm tỷ lệ khá cao, do vây để phục vụ và đáp ứng được nhu cầu của nhóm khách hàng này buộc phải áp dụng chính sách tín dụng thơng thống, cụ thể là tỷ lệ tín chấp rất cao do các tổng công ty, các doanh nghiệp quốc doanh thường vay số vốn khá lớn nhưng tài sản đảm bảo thì khơng thể nào đủ được.
- Quy trình cấp tín dụng: BIDV chỉ mới thực hiện dự án tái cơ cấu Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2 (TA2) và ban hành quy trình cấp tín dụng mới theo dự án này ngày 14/7/2009, hiện tại BIDV vẫn đang dần hồn thiện quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, qua đó dần khắc phục những tồn tại bất cập trong quy trình cấp tín dụng để ngày càng quản trị rủi ro tín dụng một cách tốt nhất. - Về đội ngũ lãnh đạo: BIDV là một doanh nghiệp nhà nước cho nên các quy trình đề bạt hay thăng chức đều phải theo một quy trình, mặt khác nạn chạy chức chạy quyền còn tồn tại cho nên dễ xảy ra tiêu cực trong q trình cơng tác.
Kết luận chƣơng II: Nhìn chung chất lượng tín dụng của BIDV đã được cải thiện qua
từng năm từ năm 2005 với tỷ lệ nợ xấu là 33,1% giảm xuống 2,9% vào năm 2009. Tuy nhiên bên cạnh đó, cơng tác quản trị tín dụng tai BIDV vẫn cịn những lỗ hổng làm méo mó chất lượng tín dụng của tồn hệ thống. Trong chương hai đã nêu lên được thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV, những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và những tồn tại và nguyên nhân còn tồn tại những bất cập trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại BIDV. Trong chương ba sẽ đề cập đến những giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV và một số kiến nghị với Chính Phủ với Ngân hàng Nhà nước.
CHƢƠNG III
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN
HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2010-2014