6. Ket cau lu¾n văn
2.1 GIéI THI½U SƠ LƯeC VE BIDV VI½T NAM
➢ Ðôi nét ve BIDV
Ngân hàng Ðau tư và Phát trien Vi¾t Nam có tên giao d%ch quoc te là Bank for Investment and Development of Vietnam, tên viet tat là BIDV. Ngân hàng Ðau tư và Phát trien Vi¾t Nam là doanh nghi¾p nhà nưóc hang d¾c bi¾t và là ngân hàng dưoc thành l¾p sóm nhat Vi¾t Nam (tù 1957 – thịi diem dat nưóc tam thịi chia cat hai mien Nam – Bac) theo ngh% d%nh so 177/TTg ngày 26/04/1957 cúa Thú tưóng Chính phú. Trong q trình hoat d®ng và trưóng thành, Ngân hàng dưoc mang các tên goi khác nhau phù hop vói tùng thịi kỳ xây dnng và phát trien cúa dat nưóc: ✓Ngân hàng Kien thiet Vi¾t Nam tù ngày 26/4/1957
✓Ngân hàng Ðau tư và Xây dnng Vi¾t Nam tù ngày 26/4/1981 ✓Ngân hàng Ðau tư và Phát trien Vi¾t Nam tù ngày 14/11/1990
Bên canh vi¾c hoat d®ng day dú các chúc năng cúa m®t NHTM dưoc phép kinh doanh da năng tong hop ve tien t¾, tín dnng, d%ch vn ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng dai lý, phnc vn các dn án tù các nguon von, các to chúc kinh te, tài chính, tien t¾ trong và ngồi nưóc, BIDV hưóng den tró thành ngân hàng chú lnc phnc vn dau tư phát trien, huy d®ng von cho vay dài han, trung han, ngan han cho các thành phan kinh te; là ngân hàng có nhieu kinh nghi¾m ve dau tư các dn án trong diem cúa Vi¾t Nam..
Giai doan hiắn nay, BIDV de ra mnc tiờu hoat dđng l: Hi¾u q, an tồn, phát trien ben vung v hđi nhắp quoc te.
40
Năm 2009, BIDV dưoc xep v% trí thú 14 trong top 500 doanh nghi¾p lón nhat Vi¾t Nam và xep v% trí thú 02 trong so các ngân hàng lot vào Báng xep hang. Thú hang doanh nghi¾p trong Báng xep hang này dưoc sap xep dna trên tiêu chí doanh thu, loi nhu¾n, tong tài sán, toc d® tăng trưóng, so lưong lao d®ng.
➢ Ðánh giá chung ve phát trien mang lưói và nguon nhân lnc
Trong nhung năm qua, BIDV dã mó r®ng dáng ke mang lưói hoat d®ng và nâng cao chat lưong nguon nhân lnc.
Ve mang lưói chi nhánh: H¾ thong mang lưói cúa BIDV trãi khap 63
tính/thành pho, phú kín các khu dân cư t¾p trung, các dơ th% lón và trung tâm thương mai, tài chính trên tồn quoc, trong dó 02 khu vnc Hà N®i và TP Ho Chí Minh chiem trên 50% tý trong mang lưói cúa tồn h¾ thong. Ngân hàng dã hình thành mang lưói Phịng giao d%ch/Quy tiet ki¾m ho tro bán sán pham bán lé, là tien de cho vi¾c phát trien ngân hàng bán lé cúa BIDV giai doan 2009 - 2012. Bên canh dó, năm 2009, BIDV cũng dang thnc hi¾n sap xep, phân loai mang lưói các phịng giao d%ch, trên cơ só rà sốt, dánh giá hi¾u q, tiem năng phát trien.
Ve nguon nhân lnc: Tính den cuoi năm 2009, tong so lao d®ng cúa BIDV là
14.550 ngưịi, trong dó tai Trn só chính là 1.088 ngưịi, các dơn v% thành viên là 13.472 ngưịi.
➢ Ket q hoat d®ng kinh doanh cua BIDV Vi¾t Nam qua các năm
Năm 2009, hoat dđng kinh doanh cỳa cỏc NHTM Viắt Nam nói chung, BIDV nói riêng g¾p nhieu khó khăn, thách thúc do nhung dien bien bat loi trong mơi trưịng kinh doanh. Tuy nhiên, BIDV dó no lnc dỏm bỏo hiắu q hoat dđng kinh doanh vói mnc tiêu duy trì sn on d%nh và phát trien, hưóng tói co phan hóa,.
Sau dây là dánh giá ket quỏ hoat dđng trờn tong the cỏc mắt: Von, Tài sán, Khá năng sinh lịi, An tồn trong hoat d®ng:
Chi tiêu 2009 2008
So sánh
Tuy¾t doi Tương doi
1. Tong tài sán 292.198 242.316 49.882 21%
2. Von chú só huu 13.977 9.969 4.008 40%
3. Loi nhu¾n trưóc thue 3.196 2.141 1.055 49%
4. Loi nhu¾n rịng trong năm 2.520 1.780 739 42%
5.ROA(loi nhu¾n sau
thue/tong tài sán bình qn)
0,94% 0,80%
6.ROE(loi nhu¾n sau thue/ von chú só huu bình qn)
21,04% 19,38%
7.Khá năng bù dap rúi ro:CAR (u cau >= 8%)
7,55% 6,62%
Nguon: Báo cáo thưòng niên BIDV năm 2009
2.2 THUC TRANG HOAT ЮNG KIEM TRA KIEM SỐT N®I B® TAI NGÂN HÀNG ÐAU TƯ VÀ PHÁT TRIEN VI½T NAM NHAM ÐOI PHĨ
VéI RUI RO HOAT ЮNG
Ðe dánh giá h¾ thong KSNB tai BIDV Vi¾t Nam cũng như nh¾n d%nh cúa BIDV ve rúi ro hoat d®ng và cách thúc quán lý RRHÐ, lu¾n văn dã dna trên vi¾c tìm hieu thơng tin trnc tiep tự bđ phắn quỏn lý rúi ro, tong hop thông tin qua sách báo, tap chí, văn bán, nhung chính sách và các báo cáo ve quán lý rúi ro dưoc lưu hành trong nđi bđ cỳa BIDV Viắt Nam. Bên canh dó, de có cơ só thnc tien cho lu¾n văn, tác
giá dã thnc hi¾n vi¾c kháo sát tai mđt chi nhỏnh dien hỡnh cỳa BIDV Viắt Nam l BIDV chi nhánh thành pho Ho Chí Minh. Vi¾c kháo sát dưoc tien hành dưói hình thúc dieu tra thơng qua Báng câu hói.
N®i dung thnc trang ve kiem sốt n®i b® nham doi phó vói RRHÐ tai BIDV Vi¾t Nam gom 2 phan chính. Phan thú nhat lu¾n văn trình bày dánh giá cơng tác quán lý RRHÐ tai các chi nhánh trong tồn h¾ thong BIDV Vi¾t Nam năm 2009. Phan thú 2 t¾p trung kháo sát các yeu to cúa KSNB và mó r®ng thêm các n®i dung liên quan den quán tr% RRHÐ.
2.2.1 Ðánh giá công tác quãn lý rui ro hoat d®ng cua các chi nhánh
trong tồn h¾ thong BIDV Vi¾t Nam năm 2009
Ðe thay duoc rúi ro hoat dđng luụn hiắn huu hau nh trong tat cỏ các giao d%ch và hoat d®ng cúa BIDV, lu¾n văn dã dưa ra các dánh giá ve dau hiắu v sn co rỳi ro hoat dđng, dna trên nhung báo cáo cúa Ban kiem tra n®i b®, Ban ke tốn, Ban qn lý rúi ro th% trưòng và tác nghi¾p cúa BIDV Vi¾t Nam.
2.2.1.1 Ðánh giá rui ro hoat d®ng liên quan den chính sách, quy che,
quy trình
➢ Hau het cơ che, quy d%nh chưa de c¾p den xú lý sn co rúi ro hoat d®ng xáy ra trong khi thnc hi¾n quy d%nh nghi¾p vn, nên khi có sn co xáy ra, thieu cơ só de xú lý, dan den nghi¾p vn dây dưa, kéo dài. Ðien hình như: tien gúi có kỳ han dưoc mó lùi ngày, phân h¾ thơng tin khách hàng b% mó sai quy d%nh nhưng khơng có hưóng dan cn the xú lý tri¾t de, tao ra vi¾c tích don du li¾u rác gây cán trú mat an ton sn hoat dđng cỳa hắ thong SIBS…
➢ Vi¾c ban hành nhieu quyet d%nh dieu chính doi vói m®t văn bán dã ban hành trưóc dó, dơi khi cịn mâu thuan, dã gây ra nhieu khó khăn cho vi¾c c¾p nh¾t, doi chieu. Vi¾c thnc hi¾n rat de b% sai sót, ke cá cơng tác kiem tra, kiem sốt cng gắp nhieu khú khn. Mđt so ví dn ve trưịng hop này là: doi vói quy trình ln chuyen kiem soát chúng tù hach toán ke tốn, ngân hàng hưóng dan sap
xep chúng tù húy chưa rõ ràng, dan den có nhieu cách hieu khác nhau, chưa có bđ phắn quỏn lý thụng tin khách hàng chun trách dan den vi¾c khai báo thơng tin trên phân h¾ thơng tin khách hàng cịn q nhieu sai sót.
2.2.1.2 Ðánh giá rui ro hoat d®ng liên quan den cán b® và cơng tác to chúc
cán bđ
Dau hiắu rúi ro hoat d®ng liên quan den cán b® và cơng tác to chúc cán b® là mđt trong nhung dau hiắu tiem an nhieu rỳi ro nhat, d¾c bi¾t là dau hi¾u rúi ro hoat d®ng liên quan den cán b®:
- Năm 2009 là năm xáy ra liên tiep m®t so sn co rúi ro tác nghi¾p liên quan den van de dao dúc cán b®. Rúi ro ve dao dúc cán b® là loai rúi ro hoat d®ng rat khó dn báo và khó kiem sốt. Thnc te cho thay, h¾u quá cúa nhung sn co gan dây dã gây ra ton that gap nhieu lan tong giá tr% ton that rúi ro tác nghi¾p mà BIDV phái gánh ch%u tù năm 2003 den năm 2008. M®t so sn co rúi ro xáy ra có tính chat l¾p lai. Nhung sn co này dã dan den ton that n¾ng ne ve tài sán và ánh hưóng nghiêm trong den uy tín cúa BIDV.
- Cơng tác to chỳc cỏn bđ cng the hiắn nhieu van de can dưoc kiem soát và theo dõi:
▪ Ðoi vói cơng tác tuyen dnng, năm 2009 van cịn 42 v% trí chưa dưoc tuyen dnng, 43 úng viên dã dưoc tuyen dnng nhưng khơng den nh¾n vi¾c.
▪ Ve so cỏn bđ b% ký luắt: Nm 2009, 47 cỏn bđ b% ký luắt tai 14 chi nhỏnh, trong dó có 6 cán b® b% sa thái. Nhieu nhat là CN Can Thơ (9 cán b®), Long An (8 cỏn bđ). So cỏn bđ b% ký luắt l do dã vi pham, quy d%nh, quy trình nghi¾p vn cúa BIDV
▪ Van de quy hoach v bo nhiắm cỏn bđ cng cũn han che, so long cỏn bđ bo nhiắm cũn no tiêu chuan là 132 trưòng hop, chú yeu là thieu bang cap ve trỡnh dđ chun mn, nghiắp vn
Sai sút trong quỏ trỡnh tỏc nghiắp cỳa cỏn bđ l mđt trong nhung loai rúi ro có nguy cơ tiem an rat cao, thưòng xáy ra nhieu, l¾p di l¾p lai tai hau het các chi nhánh.
M¾c dù dã dưoc cánh báo rat nhieu, nhưng tình hình rúi ro liên quan den tác nghiắp cỳa cỏn bđ cha doc cỏi thi¾n so vói năm 2008, năm 2009 xáy ra 223.219 loi, tăng 35% so vói năm 2008, quý IV tăng 11% so vói q III:
Ngun nhân cúa vi¾c gia tăng các sai sót trên là do vi¾c tn thú ký cương, ký lu¾t dieu hành cũng như cỏc quy trỡnh nghiắp vn tai mđt so dn v% và cúa cán b® cịn lóng léo; cơng tác kiem sốt ngay trong quy trình, cũng như kiem soát sau chưa dưoc thnc hi¾n nghiêm túc và ch¾t che; cơng tác dào tao, giáo dnc cán b® tai m®t so dơn v% chưa dưoc coi trong d¾c bi¾t là doi vói cán b® mói, các v% tr% cơng tác mói; sn gia tăng quy mơ hoat dđng, khoi long cụng viắc nhieu, cỏn bđ thnc hi¾n nhieu giao d%ch trong ngày cũng dan den tình trang thieu chính xác trong q trình tác nghi¾p.
2.2.1.4 Ðánh giá chung ve nhung dau hiắu cú mỳc dđ rui ro cao
Nm 2009 cú nhieu dau hiắu cú mỳc dđ rỳi ro cao dã xáy ra, nhung dau hi¾u này dã xuat hi¾n tù nhung kỳ báo cáo trưóc và ngày càng có xu hưóng gia tăng, ngoai trự mđt so dau hiắu cú mỳc dđ giỏm dỏng ke. Mđt so dau hiắu doc xem là m®t trong các nguyên nhân xáy ra sn co rúi ro nghiêm trong mà BIDV phái gánh ch%u trong năm 2009, nhung dau hi¾u này xáy ra chú yeu ó nghi¾p vn tín dnng, lũn chuyen chỳng tự, huy dđng von, diắn toỏn:
- Rúi ro liên quan den vi¾c khói tao, c¾p nh¾t thơng tin khách hàng: Khách hàng loi dnng chúng minh thư cúa ngưòi dã chet, dùng giay tị giá de mó tài khốn; Thay doi thơng tin dăng ký giao d%ch vói ngân hàng sau dó thnc hi¾n giao d%ch chuyen tien. Nhung trưịng hop này sau dó dã xáy ra tranh chap. Ðây là rúi ro liên quan den gian l¾n bên ngồi khi thnc hi¾n tao l¾p thơng tin khách hàng.
- Rúi ro liên quan den user, password là tình trang cán b® ăn cap password de thâm nh¾p vào chương trình tao ra các giao d%ch tien vay giá mao roi rút tien cúa ngân hàng, xáy ra tai chi nhánh Ðac Lac.
- Khách hàng cau ket vói cán b® BIDV de làm giá ho sơ vay von, chiem doat tài sán cúa BIDV. Khách hàng làm giá mao chúng tù de rút tien ngân hàng (4 trưịng hop)
- Tình trang cán b® tín dnng co tình súa thơng tin lãi suat, ngày den han xáy ra ó m®t so chi nhánh. Sai sót này d¾c bi¾t nghiêm trong vì nó liên quan den dao dúc cán b®, dã co tình súa thơng tin vì mnc dích riêng
- Cỏn bđ GDV, kho quy khụng phỏt hiắn doc tien giá van xáy ra (128 trưòng hop, tăng 33% so vói năm 2008). Nhung dau hi¾u này rat de dan den tình trang mat tien vỡ cỏn bđ khụng phỏt hiắn dưoc tien giá, d¾c bi¾t là trong các trưịng hop thu nh¾n nhung món tien lón.
- Q trình tn thú han múc cúa cán b® khơng dưoc nghiêm ng¾t van có 76 trưịng hop GDV thnc hi¾n giao d%ch vưot han múc, quý IV có 52 trưịng hop tai 12 chi nhánh, tăng 117% so vói quý III
- Mó cúa kho tien tù dau ngày giao d%ch, roi bó trong cho den khi ket thúc ngày giao d%ch mói khóa (1 trưịng hop trong q IV, tai chi nhánh Trà Vinh)
- M®t so sai sót khác xáy ra rat nhieu, tai hau het các chi nhánh, ó moi thịi diem, và ngày càng gia tăng qua các kỳ báo cáo. Nhung dau hi¾u này the hi¾n sn thieu ý thúc, cau thá cúa cán b® trong q trình tác nghi¾p, dù tính chat nghiêm trong cúa van de khơng cao, tuy nhiên có diem noi b¾t là xỏy ra mđt cỏch cú hắ thong như: nh¾p nham thơng tin khách hàng trong phân h¾ thơng tin khách hàng, thieu chu ký GDV, KSV trên chúng tù, không dăng ký giao d%ch dám báo, cho vay khi chưa dú ho sơ theo quy d%nh, khơng kiem tra k%p thịi mnc dích sú dnng von vay theo quy d%nh.
2.2.1.5Giá tr% ton that rui ro hoat d®ng cua cỏc bđ phắn nghiắp vn 9 thỏng
Nhắn thỳc ve tam quan trong cúa cơng tác quán lý RRHÐ cúa nhieu chi nhánh cịn han che. Vì v¾y, nhieu chi nhánh chưa chú d®ng rà sốt de xác d%nh ra nhung dau hiắu rỳi ro hoat dđng, cịn ton tai tâm lý khơng muon cơng khai các dau hi¾u rúi ro, den khi bùng phát thì dã mu®n. Bên canh dó, các chi nhỏnh cha chỳ dđng trong viắc trien khai các giái pháp ngăn ngùa rúi ro, rat nhieu giái pháp dã dưoc H®i só chính dưa ra nhưng chưa dưoc chi nhánh quan tâm áp dnng, dây là m®t trong nhung nguyên nhân dan den tình trang các sai sót tác nghiắp cỳa cỏn bđ van tng so vói năm 2008
Dưói dây là tong giá tr% ton that rúi ro tác nghi¾p năm 2009
Báng 2.2: Giá tr% ton that rỳi ro tỏc nghiắp cỳa cỏc bđ ph¾n nghi¾p vn 9 tháng dau năm 2009 Ðơn v%: tri¾u VND Nghi¾p vn Giá tr% ton that danh nghĩa
Chi phí gia tăng Các giá tr% giám trù
Giá tr% ton that thnc te Chi phí phnc hoi Chi phí truy dịi Chi phí pháp lý Chi phí khác Báo hiem Cán b® tn bù dap Khách hàng hồn trá Giám trù khác Tín dnng 793 510 282 D%ch vn khách hàng 340 10 337 13 Thé 84 84 Tong 1132 84 0 0 10 0 847 0 0 379
Nguon: Báo cáo dau hi¾u và sn co RRTN năm 2009 cúa BIDV
Nhung dánh giá trên dưoc tác giá tong hop tù các báo cáo rúi ro dưoc lưu hành trong n®i bđ cỳa BIDV Viắt Nam. Bỏo cỏo cho thay RRHé có m¾t trong hau het
các hoat d®ng cúa ngân hàng và neu xáy ra sn co thì nó gây ra ton that khơng nhó cho ngân hàng. Và hơn het, nhung dánh giá trên là m®t trong nhung cơ só góp phan de tác giá dưa ra nhung nh¾n xét ve ưu nhưoc diem ve h¾ thong KSNB cúa BIDV Viắt Nam mđt cỏch xỏc thnc nhat.
2.2.2Thnc trang công tỏc quón lý rui ro hoat dđng tai BIDV Viắt Nam
Ðe phân tích sâu hơn các nguyên nhân dan den rúi ro hoat dđng tai BIDV Viắt Nam nh dã nêu trên, lu¾n văn dã tien hành kháo sát ve hoat d®ng KSNB tai chi nhánh dien hình là BIDV chi nhánh Tp.HCM, tù dó rỳt ra mđt so nhắn xột ve hắ thong KSNB theo hưóng qn tr% RRHÐ cúa BIDV Vi¾t Nam.
So phieu kháo sát là 50 phieu, trong dó có 20 phieu dưoc gúi cho Ban lãnh dao, m®t so trưóng phịng, kiem sốt viên, 30 phieu dưoc gúi cho nhân viên ó m®t so phịng ban cúa BIDV chi nhánh Tp.HCM. Chi tiet Báng câu hói và ket quá kháo sát