6. Ket cau lu¾n văn
2.2 THUC TRANG HOAT ЮNG KSNB TAI NGÂN HÀNG ÐAU TƯ VÀ
2.2.3.2 Nhung han che
- Viắc dỏnh giỏ rui ro hoat dđng cha doc dưa lên hàng dau trong công tác
quãn lý rui ro
Qua ket quá kháo sát ve vi¾c dánh giá rúi ro tai BIDV CN Tp.HCM the hi¾n ó báng 2.4 có the thay BIDV cha dỏnh giỏ mđt cỏch tn diắn các loai rúi ro, d¾c biắt van cũn xem nhe rỳi ro hoat dđng so vói rúi ro tín dnng trong hoat d®ng ngân hàng, chưa thay dưoc rang tam quan trong cúa rúi ro hoat d®ng, rúi ro hoat d®ng xáy ra có the mang den nhung rúi ro khác cho ngân hàng, rúi ro hoat d®ng ban dau có the chí gây ra nhung ton that nhó nhưng nó có the là nguyên nhân gây ra rúi ro khác vói nhung ton that lón hơn sau dó. Chang han vi¾c nhân viên trong q trình thao tác nghi¾p vn v tỡnh gõy ra sai sút hoắc do trỡnh dđ chun mơn cịn yeu kém, khơng ý thúc dưoc múc d® rúi ro cúa cơng vi¾c ho¾c xuat phát tù nhu cau trnc loi dã co tình làm trái quy d%nh, se làm giám uy tín ngân hàng, mat lịng tin ú mđt bđ phắn lún khách hàng, có the gây nên làn sóng rút tien o at tù ngân hàng. Nghiêm trong hơn là nhung doi tác cúa ngân hàng bat dau thay doi chính sách hop tác, cũng như rút von dau tư,…Ngồi ánh hưóng trnc tiep den ngân hàng b% rúi ro, cịn có tác
dđng dõy chuyen trong hắ thong cỏc NHTM. Neu khụng có bi¾n pháp khac phnc k%p thịi thì h¾u q cịn có the ánh hưóng nghiêm trong den tình hình kinh te cúa dat nưóc.
Tù dó nh¾n thay rang vi¾c ngân hàng khơng dánh giá day dú các loai rúi ro trong hoat d®ng ngân hàng se làm ngân hàng khơng de ra bi¾n pháp úng phó k%p thịi khi có sn co xáy ra.
- Kiem sốt n®i b® chưa làm tot chúc năng ngăn ch¾n và giám sát
Cơ che kiem sốt n®i b® cúa BIDV mói chí chú trong den cơng tác kiem sốt xú lý và kiem sốt báo v¾ tài sán mà chưa chú ý den cơng tác kiem soát quán lý cũng như kiem sốt tong qt. Nói cách khác, kiem st nđi bđ cha lm tot chỳc nng ngn chắn và giám sát mà mói chí thnc hi¾n chúc năng kiem tra, phát hi¾n và xú lý các van de dã phát sinh. Cơ che kiem soỏt quỏ tắp trung vo cỏc cuđc kiem tra, kiem tốn d®t xuat, trong khi dáng lý ra cơ che kiem sốt thưịng xuyên can dưoc xây dnng và thnc hi¾n. Chớnh vỡ vắy, kiem st nđi bđ nham doi phú vói RRHÐ cúa BIDV chí mói dùng lai ó cơng tác h¾u kiem dưói hình thúc to chúc tùng dot kiem tra, chú yeu là kiem tra xem vi¾c thnc hi¾n nghi¾p vn có dúng quy trình khơng, kiem tra so sách có day dú hay khơng,…nên mat thịi gian, chi phí và nhung van de phát hi¾n thưịng là nhung sai pham dã phát sinh trong q khú, khơng cho ket lu¾n tong the ve nhung diem yeu trong hoat d®ng ngân hàng và khơng d%nh hưóng dưoc rùi ro hoat d®ng xáy ra trong tương lai.
- Tính h¾ thong và tính tương thích cua cơ sõ ha tang cơng ngh¾ thơng tin chưa cao.
BIDV dã áp dnng cơng ngh¾ hi¾n dai, có the online tồn h¾ thong nhưng chương trình van chưa hồn thi¾n, h¾ thong khơng tn d®ng kiem sốt thơng tin ngay tù dau, van xáy ra trưịng hop h¾ thong b% treo, toc dđ xỳ lý thụng tin chắm bói vì vi¾c trang b% máy chú và các nguon di¾n, dưịng truyen dn phịng cho các chi nhánh chưa dưoc day dú, cuoi quý IV còn 55 trưòng hop thieu máy chú và các thiet b% dn phòng, 9 trưòng hop thieu nguon di¾n dn phịng, 21 trưịng hop chưa có dưịng truyen dn
phịng, 32 máy chú có cơng suat chưa dat u cau. Bên canh dó, van cịn m®t so chi nhánh chưa hi¾n qn lý sú dnng internet, khơng phát hi¾n virút dan den ánh hưóng h¾ thong…10Ðe dám báo h¾ thong dưoc an tồn và thơng suot, các hi¾n tưong này can có bi¾n pháp xú lý phù hop.
- Ngân hàng thnc hi¾n các kênh thông tin chưa day du
BIDV chưa to chúc day dú các kênh thơng tin và chí mói thnc hi¾n tot vi¾c thơng báo thông tin cho cán bđ nhõn viờn hoắc khỏch hàng, chú chưa quan tâm nhieu den viắc nhắn thng tin phỏn hoi thng qua cỏc cuđc thăm dị ý kien chinh thỳc. Vỡ vắy, trong nđi bđ thỡ cỏc cap lónh dao se khơng có nhung thơng tin dánh giá ve vi¾c dieu hành de có nhung bi¾n pháp quán lý dieu hành tot hơn.
Ðoi vói bên ngồi thì van de truyen thơng vói khách hàng cũng chưa thnc sn hi¾u q vì hình thúc truyen thơng giua khách hàng và ngân hàng hi¾n nay chú yeu là trnc tiep khi khách hàng den giao d%ch tai ngân hàng, do dó ngưịi nào khơng giao d%ch vói ngân hàng ho¾c khách hàng khơng thưịng xun den ngân hàng thì khơng biet ho¾c biet nhưng khơng day dú thơng tin ve ngân hàng. Ðoi vói hình thúc thơng tin qua thư di¾n tú và website cúa ngân hàng thì do website van cịn ít thơng tin giói thi¾u ve ngân hàng và chưa c¾p nh¾t thơng tin mói nhat nên khách hàng cũng không biet rõ thông tin ve ngân hàng.
- Han che ve quy trình ve qn lý rui ro tác nghi¾p tai BIDV
Ve bán chat quán lý rúi ro tác nghi¾p là cơng tác theo dõi các rúi ro tác nghi¾p phát sinh và cách thúc de phịng ngùa chúng, nhưng ó dây vai trị cúa cán b® phn trách quán lý rúi ro tác nghi¾p là nh¾n các báo cáo tù các phòng ban khác gúi den de tong hop và báo cáo. Tù dó có the thay rang, ó dây chí có theo dõi chú th¾t sn chưa phịng ngùa. Trên thnc te, muon phịng ngùa rúi ro m®t cách tot nhat là phái nam bat dưoc các quy trình tác nghi¾p ó moi phịng ban như the nào, và các rúi ro phát sinh ra sao. Cịn ó dây cán b® phn trách rúi ro tác nghi¾p khơng the nam het
dưoc nghi¾p vn cúa các phịng ban khác nên th¾t sn khơng biet cách nào de phòng ngùa rúi ro là tot nhat.
- Vi¾c phân cơng trách nhi¾m trong cơng tác quón lý RRHé cũn nhieu bat cắp
Trờn thnc te mđt ngưịi qn lý giói là ngưịi phái nhanh chóng phát hi¾n ra rúi ro tác nghi¾p de có bi¾n pháp khac phnc nó. The nhưng tai BIDV, Trưóng moi bđ phắn cng nh tựng cỏn bđ chớnh l ngũi gõy ra, ngũi phỏt hiắn, v cũng dong thịi là ngưịi khac phnc nó. Vì v¾y, se náy sinh tình trang che dau nhung rúi ro tác nghi¾p phát sinh vì so se b% xú phat ho¾c kiem diem, dơi khi vì mnc dích tư loi cá nhân. Ðieu này là do quy d%nh ve quán lý rúi ro cúa ngân hàng còn rat chung chung, chưa nêu rõ neu trũng hop rỳi ro hoat dđng xuat hiắn (trong tỡnh trang co tình che dau) thì trỏch nhiắm se thuđc ve ai v cỏch xỳ lý như the nào cho cơng bang trong moi tình huong cn the.
2.2.3.3 Ngun nhân cua nhung han che trong quãn tr% RRHÐ tai BIDV Vi¾t Nam
Nhung han che trong h¾ thong KSNB tai BIDV Vi¾t Nam xuat phát tù nhieu nguyên nhân khác nhau, nhung nguyên nhân có the ke den là:
- Ban lãnh dao v dđi ng nhõn viờn cha tiep cắn ve rúi ro liên quan den ngân hàng m®t cách day dú và h¾ thong de thay dưoc rang quán tr% rúi ro dịi hói m®t sn lưịng trưóc rúi ro trong moi hoat d®ng và dưa nó vào n®i dung quan trong cúa moi ke hoach ngan han và dài han, cũng như chưa thay dưoc rang quán tr% rúi ro dũi húi mđt cỏi nhỡn ton diắn rỳi ro hơn là xem xét tùng rúi ro riêng bi¾t.
- M¾c dù dưoc to chúc theo mơ hình tong cơng ty nhưng mỳc dđ dđc lắp cỳa cỏc chi nhánh và các cơng ty trnc thu®c cúa BIDV cịn tương doi han che. Sn phân cap, phân quyen giua H®i dong qn tr% vói Tong giám doc, giua các giám doc Ban ó H®i só chính vói giám doc các dơn v% thành viên dã có nhưng chưa rõ ràng và chưa gan vói trách nhi¾m cn the. Sn chong chéo trong dieu hành v tỏc nghiắp giua cỏc bđ ph¾n van dien ra thưịng xun, cơ che t¾p the quyet d%nh
van ton tai pho bien. Chính vì the, trong nhieu trưịng hop quyen han dã phân cap không dưoc sú dnng het hoắc b% lam dnng.
- Hđi dong qn tr% là dai di¾n só huu cúa Nhà nưóc tai BIDV nhưng xét ve thnc chat chưa dưoc trao quyen tương úng. Ða so các van de phát sinh cúa ngân hàng deu phái báo cáo và xin phép Chính phú, Ngân hàng Nhà nưóc, B® Tài chính. Ðieu này gây khó khăn cho cơng tỏc kiem soỏt nđi bđ, dắc biắt l kiem soỏt qn lý bói trách nhi¾m quyet d%nh dã khơng thu®c pham vi n®i b® cúa ngân hàng.
- Viắc mú rđng mang lúi cỏc chi nhỏnh cỳa ngõn hàng dien ra khá nhanh, dan den vi¾c thieu hnt tram trong ve nhân lnc, nhat là cán b® qn lý. Trong khi dó, sn canh tranh ve nhân lnc có chat lưong trong h¾ thong ngân hàng thương mai dan den cơng tác tuyen dnng de dàng hơn, các dieu ki¾n và pham vi tuyen dnng tró nên thơng thống hơn. Ket quá là nhung cán b® mói, do chưa có kinh nghi¾m, lai khơng có thịi gian dào tao bài bán ve chuyên môn cũng như dao dúc nghe nghi¾p, và như v¾y, vùa vơ tình vùa co ý, các cán b® này góp phan tăng thêm rúi ro hoat d®ng cho ngân hàng.
- Ban lãnh dao cap cao chưa dưoc dào tao chuyên sâu ve KSNB, các chương trình dào tao dành cho cap quán lý chú yeu dào tao các kien thúc ve quán tr% kinh doanh, rat ít các chuyên de ve KSNB. Các chương trình dào tao hi¾n nay cúa BIDV chú yeu t¾p trung vào tùng máng rúi ro cn the như rúi ro tín dnng, rúi ro tý giá, rúi ro lãi suat...mà chưa dưoc xem xột mđt cỏch tong the v hắ thong cho toàn ngân hàng.
- Các nhà quán lý thieu các kien thúc và cơng cn de lưong hóa rúi ro, dánh giá và hoach d%nh các chính sách doi phó vói rúi ro m®t cách linh hoat (khơng chí giám rúi ro mà có the né tránh rúi ro ho¾c chuyen giao rúi ro cho dơn v% khác như cơng ty báo hiem chang han). Vi¾c lưong hóa van b% chi phoi nhieu bói yeu to cám tính, vì v¾y có the nh¾n dang không het các rúi ro ho¾c dánh giá rúi ro khơng chính xác dan den hi¾u quá cúa vi¾c quán tr% rúi ro hoat d®ng thap .
- Thói quen sú dnng d%ch vn tư van chưa pho bien. Khi sú dnng tư van se giúp cho nhà qn lý ngân hàng có dưoc các biắn phỏp quỏn lý rỳi ro hoat dđng mđt cỏch hiắu quá hơn.
- Cơ só pháp lý cho doi mói cơng ngh¾ nói chung cịn rat thieu, nhat là các văn bán pháp lu¾t như chúng tù di¾n tú, chu ký di¾n tú, giao d%ch di¾n tú,...chưa dưoc pháp lu¾t dieu chính day dú. Ðây là nhung ton tai ánh hưóng khơng nhó den chat lưong cơng tác tác nghi¾p trong mơi trưịng di¾n tú.
Ket lu¾n chương 2
Phan trình bày trên cho thay mđt bỳc tranh tn cỏnh ve KSNB cỳa BIDV Viắt Nam doi vói rỳi ro hoat dđng. Nhỡn chung, vắn dnng cỏc yeu to cúa quán tr% rúi ro doanh nghi¾p theo Báo cáo COSO năm 2004, các nhà quán tr% cúa BIDV dã quan tâm dánh giá rúi ro hoat d®ng trong hoat d®ng kinh doanh ngân hàng và l¾p ke hoach dưa ra nhung chính sách phù hop, tao mơi trưịng kiem sốt tot cho các hoat d®ng kiem soỏt nđi bđ, thnc hiắn cỏc thỳ tnc kiem soỏt và giám sát de cái tien h¾ thong KSNB nham doi phó vói rúi ro hoat dđng luụn hiắn huu trong moi lnh vnc cúa ngân hàng. Tuy nhiên, h¾ thong KSNB van cịn nhung m¾t han che nhat d%nh như vi¾c phân chia trách nhi¾m chưa rõ ràng, day dú, vi¾c dánh giá rúi ro chưa tồn di¾n, h¾ thong thơng tin và truyen thụng cha hiắu quỏ, chat long kiem toỏn nđi b® chưa cao,…Nguyên nhân chú yeu cúa nhung han che trên là do các quy d%nh cúa ngân hàng chưa hop lý, nguon nhân lnc thieu cá ve so lưong lan chat lưong, trình dđ cụng nghắ cỳa ngõn hng khụng dỏp úng k%p thịi u cau kiem sốt…Nhung han che và nguyên nhân dã dưoc phân tích ó trên se là cơ só de lu¾n văn dưa ra nhung giái pháp nham hồn thi¾n h¾ thong KSNB tai BIDV Vi¾t Nam.
CH
ƯƠ NG 3:
M®T SO KIEN NGH± NÂNG CAO HOAT éđNG KIEM SOT
NđI Bđ TAI BIDV VIẵT NAM THEO HộNG ÐOI PHĨ VéI
RUI RO HOAT ЮNG
3.1 PHƯƠNG HƯéNG TĂNG CƯèNG KSNB NHAM ÐOI PHÓ VéI RRHÐÐe dám báo tính tồn di¾n và h¾ thong cúa các giái pháp cũng như sn hài hịa Ðe dám báo tính tồn di¾n và h¾ thong cúa các giái pháp cũng như sn hài hịa giua lý lu¾n và thnc tien, lu¾n văn cho rang các phương hưóng dưa ra các giái pháp dna trên các nguyên tac sau:
➢ Vắn dnng quỏn tr% rỳi ro hoat dđng theo khuôn mau cúa COSO năm 2004 và ke thùa các kinh nghi¾m và mơ hình ve qn lý rúi ro hoat d®ng cúa the giói de khac phnc nhung nguyên nhân dan den các rỳi ro hoat dđng tai BIDV Viắt Nam do sn yeu kém cỳa hắ thong kiem st nđi bđ.
BIDV Vit Nam l mđt phan trong hắ thong các d%nh che tài chính cúa nhà nưóc, vì v¾y các giái pháp dưa ra dưói dây phái phù hop vói dieu ki¾n kinh te - xó hđi cỳa Viắt Nam, bao gom các van de như các quy d%nh cúa pháp lu¾t, d¾c diem kinh doanh cúa ngân hàng, mỳc dđ hiắn dai cỳa cụng nghắ thụng tin trong ngân hàng, nguon nhân lnc và trình d® cúa cán b® ngân hàng.
➢ Ðám báo sn cân doi giua loi ích dat dưoc và chi phí bó ra.
➢ Các giái pháp can dưoc tien hành dong b® de ho tro lan nhau trong tùng bưóc thnc hi¾n. Chang han, khi hi¾n dai cơng ngh¾ thơng tin trong hoat d®ng cúa ngân hàng thì vi¾c dào tao nhân viên là can thiet phái thnc hi¾n dong thịi.
3.2 CÁC GIÃI PHÁP CU THE ÐOI VéI BIDV VI½T NAM
3.2.1 Các giãi pháp hồn thi¾n mơi trưịng qn lý
Do mơi trưịng qn lý tai BIDV cịn nhieu yeu to khơng thu¾n loi cho cơng tác qn lý rỳi ro hoat dđng. Vỡ vắy, de mụi trũng quán lý phát huy tot vai trò nen táng cúa mình, BIDV Vi¾t Nam can hồn thiắn cỏc nđi dung sau:
70
❖ Can thay doi nh¾n thúc ve rui ro hoat d®ng theo hưóng tong the và tích hop vói KSNB
- Nâng cao ý thúc cúa ngưịi qn lý rúi ro và các hoat d®ng kiem sốt
Ý thúc cúa nhà quán tr% cap cao ve rúi ro dóng vai trị quyet d%nh trong vi¾c to chúc và thnc hi¾n h¾ thong KSNB tai dơn v%. Neu ngưòi quán lý ý thúc day dú ve rúi ro thì dơn v% se húng den xõy dnng mđt hắ thong hon chớnh de kiem sốt rúi ro dó, ngưoc lai neu nhà qn lý khơng dánh giá day dú các rúi ro ho¾c hieu biet ve KSNB yeu thì h¾ thong KSNB khơng the giúp dơn v% quỏn lý hiắu quỏ cỏc rỳi ro phỏt sinh.
Bđ mỏy quán lý can ý thúc rang rúi ro hoat d®ng ln ton tai và ngân hàng thì thưịng xun phái doi mắt vỡ nú cú tỏc dđng ỏnh húng khng nhú den nhung rúi ro khác. Vi¾c ngân hàng hi¾n nay chưa có sn chuan b% dúng múc doi vói các rúi ro liên quan trong q trình hoat d®ng de dan den vi¾c ngân hàng khơng lưịng het dưoc các rúi ro trong tương lai và do dó khơng the qn lý hi¾u q. Ngồi ra, các nhà lãnh dao cap cao cũng nên ch%u trách nhi¾m ve vi¾c phát trien các chính sách,