Thuế GTGT được hoàn lạ

1. Số thuế GTGT cũn được hoàn lại đầu kỳ 20 2. Số thuế GTGT được hoàn lại phỏt sinh 21

3. Số thuế GTGT đó hoàn lại 22 445.213.654 445.213.654 4. Số thuế GTGT cũn được hoàn lại cuối kỳ

(23=20+21-22)

Bảng 2.12. Bảng cõn đối kế toỏn

TÀI SẢN Mó số Số đầu kỳ Số cuối kỳ

A- TÀI SẢN LƯU ĐỘNG 100 53.986.665.060 66.227.078.744

I- Tiền 110 1.120.874.758 692.833.109

1. Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngõn phiếu) 111 643.341.197 613.023.094

2. Tiền gửi ngõn hàng 112 477.533.561 79.810.015

II- Cỏc khoản phải thu 130 19.827.832.735 24.260.857.584

1. Phải thu của khỏch hàng 131 19.069.033.352 21.507.055.170 2. Trả trước cho người bỏn 132 665.294.188 1.509.367.726 3. Thuế GTGT được khấu trừ 133 84.084.480 1.065.792.703

4. Cỏc khoản phải thu khỏc 138 9.420.715 178.641.985

III- Hàng tồn kho 140 32.455.310.350 40.819.128.051

1. Nguyờn liệu, vật liệu tồn kho 142 8.372.761.819 11.040.809.890 2. Cụng cụ, dụng cụ trong kho 143 530.808.271 743.272.416 3. Chi phớ sản xuất, kinh doanh dở dang 144 5.856.488.260 5.820.720.945 4. Thành phẩm tồn kho 145 17.695.252.000 23.214.324.800

IV- Tài sản lưu động khỏc 150 582.647.217 454.260.000

1. Tạm ứng 151 152.647.217 14.260.000 2. Chi phớ trả trước 152 410.000.000 310.000.000 3. Chi phớ chờ kết chuyển 153 20.000.000 B- TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 200 21.385.736.911 20.064.848.672 I- Tài sản cố định 210 21.386.736.911 20.064.848.672 1. Tài sản cố định hữu hỡnh 211 21.386.736.911 20.064.848.672 - Nguyờn giỏ 212 45.105.643.132 47.680.363.997

- giỏ trị hao mũn luỹ kế(*) 213 (23.718.906.221) (27.615.515.325)

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 75.373.401.971 86.291.927.416

NGUỒN VỐN Mó số Số đầu kỳ Số cuối kỳ

A- NỢ PHẢI TRẢ 300 60.470.371.978 70.624.772.126

I- Nợ ngắn hạn 310 50.951.452.478 63.038.512.726

1. Vay ngắn hạn 311 30.283.916.252 34.545.854.583

2. Phải trả cho người bỏn 313 18.623.512.161 26.620.869.683 3. Người mua trả tiền trước 314 292.911.723 426.374.721 4. Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước 315 (341.071.297) 5. Phải trả cụng nhõn viờn 316 1.037.928.400 1.563.352.000 6. Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc 318 713.183.942 223.133.036

II- Nợ dài hạn 320 9.518.919.500 7.586.259.400

1. Vay dài hạn 321 9.518.919.500 7.586.259.400

B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 14.903.029.993 15.667.155.290

I- Nguồn vốn, quỹ 410 14.672.441.227 15.113.943.855

2. Quỹ đầu tư phỏt triển 414 1.026.649.441 1.547.497.777 3. Quỹ dự phũng tài chớnh 415 144.414.951 250.240.618 4. Lợi nhuận chưa phõn phối 416 717.185.375 532.014.000

II- Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc 420 230.588.766 553.211.435

1. Quỹ dự phũng về trợ cấp mất việc làm 421 72.207.475 125.120.308 2. Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 158.381.291 428.091.127

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 75.373.401.971 86.291.927.416

2.5.3. Phõn tớch cơ cấu tài sản, nguồn vốn:

Cụng ty giầy vải Thượng Đỡnh là một doanh nghiệp lớn, lĩnh vực chủ yếu của cụng ty là sản xuất cỏc loại giầy phục vụ cho cỏc nhu cầu trong và ngoài nước. Là một doanh nghiệp chuyờn sản xuất nờn doanh nghiệp phải luụn đảm bảo mọi mỏy múc thiết bị phục vụ cho quỏ trỡnh sản xuất luụn hoạt động tốt nhất và cho kết quả cao nhất. Điều đú được thể hiện qua việc lượng tài sản cố định mà Cụng ty đó đầu tư, giỏ trị hiện tại của Cụng ty lờn đến trờn 20 tỷ đồng chiếm 26,6 % trong tổng tài sản. Và trờn 66 tỷ giỏ trị tài sản lưu động chiếm 81,8 % trong tổng tài sản, sở dĩ tài sản lưu động của Cụng ty lớn là do trong lĩnh vực sản xuất sản phẩm cần phải luụn đỏp ứng nhu cầu rất lớn về vật tư cho quỏ trỡnh sản xuất sản xuất và lưu thụng hàng hoỏ.

2.5.4. Một số chỉ tiờu tài chớnh cơ bản:

- Khả năng thanh toỏn:

+ Vốn luõn chuyển = Tài sản lưu động - nợ ngắn hạn

= 66.227.078.744 - 63.038.512.726 = 3.188.566.018 đ Tài sản lưu động

+ Hệ số khả năng thanh toỏn ngắn hạn = Nợ ngắn hạn

66.227.078.744

= = 1,0505 63.038.512.726

Tài sản lưu động - hàng tồn kho + Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh =

Nợ ngắn hạn 66.227.078.744 - 40.819.128.051

= = 0,4030 63.038.512.726

- Chỉ tiờu hoạt động:

+ Hệ số quay vũng khoản phải thu (H)

H = =

Số dư bỡnh quõn cỏc khoản phải thu 22.044.345.159,5 = 4,5440 (vũng/kỳ)

+ Số ngày thu tiền trung bỡnh trong kỳ (N) 365 365

N = = = 80,33 (ngày) H 4,5440

+ Hệ số quay vũng hàng tồn kho (Hk)

Doanh thu thuần 100.169.676.643

Hk = = = 2,7341 Hàng tồn kho bỡnh quõn 36.637.219.200,5

+ Số ngày một vũng quay kho (Nk) 365 365

Nk = = = 133,5 (ngày) Hk 2,7341

- Đầu tư vốn và cơ cấu kinh doanh: +Tỷ suất nợ và tỷ xuất tự tài trợ

Nợ phải trả 70.624.772.126 Tỷ suất nợ = x 100 = x 100 = 81,844% Nguồn vốn 86.291.927.416 Vốn chủ sở hữu 15.667.155.290 Tỷ suất tự tài trợ = x 100 = x100 Nguồn vốn 86.291.927.416 = 18,156 % Tài sản cố định 20.064.848.672 Tỷ suất đầu tư = x 100 = x 100 Tổng tài sản 75.373.401.971 = 26,621 %

- Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA)