Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ % 1 Doanh thu 956.587 1.265.322 957.706 308.735 32,27 -307.616 -24,3 2 Chi phí 910.801 1.197.488 909.539 286.687 31,47 -287.949 -24,05 3 Lợi nhuận trước thuế 45.786 67.834 48.167 22.048 48,15 -19.667 -29 4 Thuế TNDN 17.835 24.813 17.102 6.978 39,13 -7.711 -31,08 5 Lợi nhuận sau thuế 27.951 43.021 31.065 15.070 53,92 -11.956 -27,79 (Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn)
Từ bảng số liệu trên, có thể thấy tình hình kinh doanh của cơng ty trong 3 năm từ 2019 – 2021 có nhiều biến động.
Doanh thu năm 2020 tăng 32,24% so với năm 2019 lên 1.265.322 triệu đồng. Năm 2021 đánh dấu sự sụt giảm rõ rệt về tình hình KD của cơng ty. Doanh thu giảm 24,3% so với năm 2020 do ảnh hưởng của đại dịch Covid - 19 và các chính sách thuế phí tăng cao tác động mạnh lên thị trường ô tô Việt Nam. Tuy nhiên, với nỗ lực của NL công ty rất khả quan với mức lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2019 – 2021 đều trên 40 tỷ đồng, đặc biệt năm 2020 với mức lợi nhuận trước thuế đạt trên 67 tỷ đồng.
Đặc biệt vào năm 2020 chi phí hoạt động của cơng ty có sự biến động với giá trị 1.197.488 triệu đồng tăng 31,47% so với năm 2019. Nguyên nhân chủ yếu do năm 2020 cơng ty chính thức đưa vào 2 xe Minibus Daily và Daily Plus theo tiêu chuẩn thế giới, do đó chi phí cho các hoạt động đầu tư, xây dựng của công ty tăng mạnh.
Lợi nhuận sau thuế của cơng ty có mức tăng trưởng nhất định. Lợi nhuận sau thuế năm 2019 đạt 27,951 triệu đồng, năm 2020 tăng trưởng mạnh với lợi nhuận sau thuế đạt trên 43 tỷ đồng tăng 53,92% so với 2019. Lợi nhuận sau thuế năm 2021 đạt 31,065 triệu đồng giảm 27,79% so với năm 2020.
Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty, lợi nhuận trước thuế của công ty qua các năm đều ở mức dương trên 40 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế
qua các năm đều tăng trưởng dương chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty được vận hành tốt. Với những kết quả đã đạt được, Trường Hải ngày càng khẳng định vị thế của mình trên thị trường Việt Nam và quốc tế trong việc mang đến cho khách hàng những sản phẩm tốt nhất và chất lượng dịch vụ ưu đãi nhất.
2.2. Phân tích thực trạng chính sách đãi ngộ nhân lực tại Cơng ty Cổ phần Ơ tơ Trường Hải, thành phố Hà Nội Trường Hải, thành phố Hà Nội
Với triết lý nhân sự của THACO là: Xây dựng môi trường làm việc để nhân sự luôn rèn luyện, đào tạo nhằm nâng cao năng lực chuyên môn, năng lực quản trị trở thành lãnh đạo luôn phát triển cùng THACO và chính sách lương – phúc lợi của nhân sự là “lương theo mặt bằng xã hội và năng lực của nhân sự, thưởng theo hiệu quả hoạt động, ưu đãi cổ phiếu dựa trên đóng góp cống hiến, các CSĐN theo vị trí chức danh và chế độ phúc lợi trên tinh thần tương thân tương ái trong nội bộ THACO”.
CSĐNNL tại THACO Hà Nội cũng giống như mọi CSĐN tại các THACO khác của Trường Hải. CSĐN này được ban hành bởi Hội đồng quản trị của cơng ty và được áp dụng trong tồn tập đoàn bao gồm ĐNTC và ĐNPTC.
2.2.1. Thực trạng chính sách đãi ngộ tài chính ở cơng ty
2.2.1.1. Đãi ngộ tài chính trực tiếp a) Lương a) Lương
Trường Hải áp dụng chính sách trả lương theo thời gian. Tiền lương hàng tháng của NLĐ trong công ty là khoảng tiền lương cố định chưa bao gồm tiền thưởng và phụ cấp được công ty chi trả dựa theo năng lực và thời gian làm việc thực tế của NLĐ. Công ty thực hiện trả lương cho NL vào 2 đợt hàng tháng là: đầu tháng và giữa tháng.
Cách tính tiền lương hàng tháng tại cơng ty: TLcđ = TL0 * Hhsl
Trong đó:
TLcđ: Mức lương tháng cố định của nhân lực.
TL0: Mức lương cố định hàng tháng theo kỳ đánh giá gần nhất.
Hhsl: Hệ số lương của nhân lực phụ thuộc vào số ngày làm việc đủ trong tháng theo quy định; thâm niên cơng tác; q trình phấn đấu làm việc của NLĐ trong năm.
Thơng qua cơng thức tính lương trên, có thể thấy hệ số Hhsl là hệ số quan trọng nhất ảnh hưởng trực tiếp tới mức lương của NLĐ trong công ty. Mỗi một nhân lực làm việc trong cơng ty sẽ có 1 hệ số lương riêng. Cách tính hệ số lương như sau:
Hhsl = Hđg * Ttháng
Hđg: Hệ số đánh giá nhân lực phụ thuộc vào kết quả làm việc của nhân lực đó. Trong 1 năm cơng ty sẽ có 2 đợt thực hiện điều chỉnh lương dựa trên kết quả đánh giá mỗi cá nhân. Mỗi đợt đánh giá có thể tăng lương cho lao động từ 5 – 15% tùy vào thành tích làm việc mỗi cá nhân.
Ttháng: Tỷ lệ số ngày làm việc trong tháng của nhân lực
Ttháng = 𝑺ố 𝒏𝒈à𝒚 𝒏𝒉â𝒏 𝒍ự𝒄 đ𝒊 𝒍à𝒎 𝒕𝒉𝒆𝒐 đú𝒏𝒈 𝒒𝒖𝒚 đị𝒏𝒉 𝒄ủ𝒂 𝒄ô𝒏𝒈 𝒕𝒚
𝑻ổ𝒏𝒈 𝒔ố 𝒏𝒈à𝒚 𝒍à𝒎 𝒗𝒊ệ𝒄 𝒕𝒓𝒐𝒏𝒈 𝒕𝒉á𝒏𝒈 𝒄ủ𝒂 𝒄ô𝒏𝒈 𝒕𝒚
Cơng thức chung tính lương tháng của nhân lực công ty là:
TLcđ = TL0 * Hđg * Ttháng
Ví dụ: Một NVKD A bắt đầu làm việc tại công ty được 2 năm. Mức lương tháng cố định kỳ đánh giá gần nhất của A là 5 triệu đồng. Trong kỳ đánh giá vừa rồi A được điều chỉnh tăng lương 5% do hoàn thành tốt chỉ tiêu công việc. Trong tháng 3, A đi làm đầy đủ theo quy định 100% số ngày làm việc và có lịch trực showroom 1 ngày chủ nhật trong tháng. Số ngày làm việc theo quy định trong tháng 3 là 26 ngày.
Tiền lương cố định của A trong tháng 3 là:
TLcđ = TL0 * Hhsl = 5.000.000 * 5% * 26= 6.500.000 (đồng) Chính sách nâng lương cho nhân lực
Căn cứ vào nhu cầu cơng việc, tình hình SXKD, hàng năm cơng ty thường lập kế hoạch và tổ chức đánh giá nhân lực làm cơ sở điều chỉnh lương cho nhân lực làm việc trong công ty thành 2 đợt, mỗi đợt 6 tháng.
Điều kiện đánh giá tăng lương của công ty được quy định tương đối khắt khe, dựa vào các tiêu chí như: số ngày làm việc hành chính của CBCNV, thành tích làm việc. Nếu được xét loại khá trở lên để được tăng lương khi nhân viên đó nghỉ khơng quá 08 ngày phép/năm (1 năm được nghỉ 12 ngày phép). Trong trường hợp nhân viên hoàn thành tốt chỉ tiêu công việc được giao của năm nhưng nghỉ quá nhiều cũng không đủ điều kiện xếp loại khá. Số lần được tăng lương và tỷ lệ % tăng lương phụ thuộc rất nhiều vào 2 lần đánh giá trong năm. Tuy nhiên không phải lúc nào nhân viên cũng được tăng lương sau mỗi lần đánh giá.
Thực trạng trả lương tại công ty