Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân
hàng Nhà Nước Việt Nam thì tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là chỉ tiêu cơ bản nhất để đánh giá chất lượng tín dụng.
Về tình hình chung về nợ xấu của các TCTD trên địa bàn tỉnh An Giang thể hiện ở bảng số liệu sau:
Bảng 10: Tình hình dư nợ, nợ xấu của các TCTD trên địa bàn tỉnh An Giang
ĐVT: tỷ đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Nợ xấu 280 176 176
Tổng dư nợ 7.472 8.989 13.444
62
Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu của các TCTD trên địa bàn tỉnh An Giang đã có sự chuyển biến mạnh theo chiều hướng tốt. Cụ thể: số dư nợ xấu giảm từ 280 tỷ
đồng vào năm 2005 xuống còn 176 tỷ đồng vào cuối năm 2007, đã giảm 104 tỷ đồng,
tốc độ giảm là 37,14% so năm 2005. Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ giảm từ 3,75% ở năm 2005 xuống còn 1,31% vào cuối năm 2007, trong khi dư nợ tín dụng có sự tăng trưởng mạnh, dư nợ tín dụng năm 2007 đã tăng 79,93% so năm 2005. Cho thấy chất lượng tín dụng trên địa bàn tỉnh An Giang ngày càng được nâng cao, cùng chiều với sự tăng trưởng tín dụng. Đó là do từ năm 2005 đến năm 2007 tình hình kinh tế tỉnh An Giang phát triển tốt đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp và hộ cá thể kinh doanh có hiệu
quả đã góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trên địa bàn. Mặt khác, các tổ chức tín dụng trên địa bàn đã thực hiện có hiệu quả chính sách khách hàng do đó đã loại bỏ được một số khách hàng có năng lực yếu kém.
63
Bảng 11: Tình hình dư nợ, nợ xấu của chi nhánh Ngân hàng Công Thương An Giang
ĐVT: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
- Nợ xấu 4,694 2,135 1,977 Trong đó: + Nợ xấu của DNNN 0 0 0 + Nợ xấu của KTNQD 4,694 2,135 1,977 Tổng dư nợ 726 662 842 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 0,65 0,32 0,23 Trong đó: + Tỷ lệ nợ xấu của DNNN/tổng dư nợ 0 0 0 + Tỷ lệ nợ xấu của KTNQD/tổng dư nợ 0,65 0,32 0,23
(Nguồn: Báo cáo hoạt động ngân hàng của CN.NHCT.AG năm 2005, 2006, 2007)
Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của chi nhánh giảm dần qua các năm. Luôn dưới 1%/tổng dư nợ, thấp hơn rất nhiều so với mức 5%/tổng dư nợ mà NHNN.VN quy
định. Và tập trung ở thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, do chi nhánh có tỷ lệ dư nợ
cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cao, chiếm tỷ lệ 87,88%/tổng dư nợ vào năm 2005, chiếm tỷ lệ 85,05%/tổng dư nợ vào năm 2006, chiếm tỷ lệ 83,49%/tổng dư nợ vào năm 2007. Nợ xấu của chi nhánh giảm dần từ năm 2005 đến năm 2007, và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu bình quân của các TCTD trên địa bàn. Điều này đã thể
64
hiện chất lượng tín dụng của chi nhánh khá tốt, mặc dù dư nợ của chi nhánh có sự tăng trưởng cao, năm 2007 dư nợ tăng 15,98% so năm 2005 nhưng tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ cuối năm 2007 lại giảm 64,62% so năm 2005, cho thấy chi nhánh đã có sự kiểm sốt tốt đồng vốn cho vay.
Bảng 12: Tình hình dư nợ, nợ xấu theo ngành nghề của chi nhánh Ngân hàng Công Thương An Giang
ĐVT: tỷ đồng, %
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu - Công nghiệp 234 0,050 0,021 275 0 0 268 1,278 0,477 - TN-DV 272 0,150 0,055 239 1,5 0,628 305 0,4 0,131 - Nông nghiệp 80 0,220 0,275 59 0,015 0,025 170 0,149 0,088 - Ngư nghiệp 70 3,899 5,570 46 0,014 0,030 84 0 0 - Khác 70 0,375 0,536 43 0,606 1,409 15 0,150 1 Tổng cộng 726 4,694 0,646 662 2,135 0,322 842 1,977 0,234
(Nguồn: Báo cáo hoạt động Ngân hàng của CN.NHCT.AG năm 2005, 2006, 2007)
Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề của chi nhánh từ năm 2005 đến năm 2007 có sự chuyển dịch. Cụ thể:
Năm 2005, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của chi nhánh là 0,646%, trong đó tỷ lệ nợ xấu tập trung cao ở ngành ngư nghiệp (chủ yếu là cho vay nuôi cá tra, cá basa), với tỷ lệ nợ xấu ngành ngư nghiệp là 5,570%, cao hơn nhưng mức tối đa NHNN cho phép là 5%. Đó là do trong năm 2005, ngành thủy sản của tỉnh gặp nhiều khó khăn, do thời tiết
65
và dịch bệnh đã làm cho cá tra, cá basa nuôi bị chết hàng loạt dẫn đến hụt sản lượng cá rất lớn, mặt khác tình hình thị trường tiêu thụ gặp nhiều khó khăn dẫn đến giá cá trên thị trường liên tục rớt, ngư dân đã lỗ nặng khơng cịn vốn để trả nợ ngân hàng, tình
trạng ngư dân “treo hầm”, “treo bè” rất lớn. Với tình hình đó, năm 2005 chất lượng tín dụng đối với ngành ngư nghiệp là rất thấp. Còn các ngành khác tỷ lệ nợ xấu rất thấp,
chất lượng tín dụng được đảm bảo.
Năm 2006, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của chi nhánh giảm chỉ còn 0,322%. Các ngành nghề chính chi nhánh cho vay có tỷ lệ nợ xấu rất thấp. Nợ xấu chỉ tập trung tương đối cao ở ngành TN-DV và ngành khác. Trong đó, ngành TN-DV có tỷ lệ nợ xấu là 0,628% là do một số cơ sở kinh doanh khơng hiệu quả sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến khơng có nguồn trả nợ cho ngân hàng và việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ kéo dài do sự chậm trễ của các cơ pháp luật, ngành khác có tỷ lệ nợ xấu là 1,409% chủ yếu là vay tiêu dùng do khách hàng không cân đối được nguồn trả nợ, một số mất
nguồn trả nợ đã dự tính. Nhưng nhìn tổng thể, nợ xấu của chi nhánh trong năm 2006 đã giảm cả về số tuyệt đối và tương đối.
Năm 2007, nợ xấu của chi nhánh tiếp tục giảm, tỷ lệ nợ xấu chỉ cịn 0,234%. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu của các ngành đều ở mức rất thấp. Chỉ có ngành khác có tỷ lệ nợ xấu cịn cao (1%), nhưng số dư nợ xấu đã giảm so với năm 2006. Do chi nhánh đã thực hiện nhiều biện pháp để thu hồi nợ, và cũng giảm dư nợ cho vay đối với ngành này.
2.4.2 Đánh giá về hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng Công Thương An Giang
Hiệu suất sử dụng vốn là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng.
Do hiện tại, chi nhánh lấy nghiệp vụ tín dụng làm nghiệp vụ sinh lời chủ yếu trong thu nhập, chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn dùng để đánh giá chính xác khả năng của chi
nhánh trong việc chủ động nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế trong địa bàn.
66
Bảng số 13: Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh Ngân hàng Công Thương An Giang
ĐVT: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng nguồn vốn huy động 421 360 494
Tổng dư nợ 726 662 842
Hiệu suất sử dụng vốn 172,45 183,89 170,46
(Nguồn: Báo cáo hoạt động ngân hàng của CN.NHCT.AG năm 2005, 2006, 2007)
Qua bảng số liệu có thể thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh có sự tăng trưởng (dư nợ cuối năm 2007 tăng 15,98% so cuối năm 2005). Và nguồn vốn huy động cũng có sự tăng trưởng (nguồn vốn huy động cuối năm 2007 tăng 17,34% so cuối năm 2005). Tuy tốc độ tăng của nguồn vốn huy động cao hơn tốc độ tăng của dư nợ, nhưng so theo số tuyệt đối thì nguồn vốn huy động tăng thấp hơn dư nợ cho vay. Vì thế, chi nhánh ln ở tình trạng thiếu vốn huy động tại chỗ để cho vay, hiệu suất sử dụng vốn ở mức cao. Cụ thể, năm 2005 hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh là 172,45% so nguồn vốn huy động, đến năm 2006 hiệu suất sử dụng vốn tăng lên đến 183,89% so vốn huy động, nguyên nhân chính là do chi nhánh đã mất đi một phần vốn huy động từ chi
nhánh NHCT TX.Châu đốc do chi nhánh TX.Châu Đốc tách khỏi chi nhánh An Giang. Mặt khác, trong năm 2006 để đảm bảo lợi nhuận sau khi tách chi nhánh TX.Châu đốc, chi nhánh đã đẩy mạnh tăng dư nợ để bù lại phần dư nợ của chi nhánh TX.Châu đốc. Nhưng số vốn huy động tăng thêm trong năm lại không đủ đáp ứng cho mức dư nợ
tăng thêm. Đến năm 2007, hiệu suất sử dụng vốn đã giảm còn 170,46% so nguồn vốn huy động. Đó là do chi nhánh đã đẩy mạnh cơng tác tiếp thị huy động vốn làm cho
67
Từ thực trạng trên cho thấy khả năng huy động vốn tại chỗ của chi nhánh cịn yếu, khơng chủ động được nhu cầu vốn để đầu tư mà phải dựa vào nguồn vốn điều hoà nhận từ NHCT.VN. Như thế, đã gây khó khăn cho chi nhánh trong việc chủ động quyết
định những món vay lớn, do phải xin vốn từ NHCT.VN, ngoài ra lãi suất nhận vốn từ
NHCT.VN cũng khá cao bình quân 0,73%/tháng nên đẩy lãi suất bình quân đầu vào của chi nhánh lên cao. Đ đó việc thiện chính sách lãi suất đối với những khách hàng
truyền thống, có uy tín, có năng lực tài chính mạnh cũng gặp phải khó khăn, vì sẽ làm giảm lãi suất bình quân đầu ra, trong khi lãi suất bình quân đầu vào cao hơn so với các NHTM nhà nước trên địa bàn. Vì thế, chi nhánh rất khó trong việc thực hiện chính sách khách hàng, thu hút khách hàng có chất lượng tín dụng cao đến quan hệ tín dụng.
2.4.3 Đánh giá vịng quay vốn tín dụng tại Ngân hàng Cơng Thương An Giang
Vịng quay tín dụng thể hiện tốc độ ln chuyển vốn và chất lượng tín dụng của chi nhánh. Vịng quay tín dụng lớn nói lên sự ln chuyển vốn nhanh và chất lượng tín dụng tốt. Ngược lại, vịng quay thấp thể hiện vốn tín dụng chậm ln chuyển, chất lượng tín dụng chưa tốt, thu nợ kém. Tình hình vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng Công Thương tỉng An Giang theo bảng sau.
Bảng 14: Vịng quay vốn tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương An Giang.
ĐVT: tỷ đồng, vịng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh số thu nợ 956 1.147 1.670
Dư nợ bình quân 684 624 752
Vịng quay vốn tín dụng 1,40 1,84 2,22
68
Chỉ số vịng quay vốn tín dụng cho biết một đồng vốn khả dụng trong một năm tham gia bao nhiêu vịng trong q trình chu chuyển vốn. Vịng quay vốn tín dụng bình qn của chi nhánh qua các năm ngày càng nhanh hơn, tức là khả năng thu hồi vốn cao hơn, rủi ro ít hơn và chất lượng tín dụng được nâng cao hơn. Đó là do tỷ trọng cho vay ngắn hạn của chi nhánh chiếm tỷ lệ cao, và ngày càng mở rộng cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng. Vì hình thức này, giúp đồng vốn luân chuyển nhanh, khách hàng chủ động hơn trong việc vay trả, mặc khác ngân hàng có thể kiểm sốt được nguồn thu của khách hàng. Từ đó, góp phần hạn chế việc gia hạn nợ, nợ xấu cho chi nhánh.
2.4.4 Đánh giá chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng Công
Thương An Giang.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn sẽ khơng thể coi là có chất lượng cao nếu nó khơng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời,chất lượng tín dụng tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì có nghĩa là hoạt
động tín dụng có hiệu quả khơng cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ có tính tương đối
trong đánh giá chất lượng tín dụng vì nó cịn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chính sách
khách hàng…
Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng Cơng Thương thể hiện
69
Bảng 15: Chỉ tiêu lợinhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương An Giang
ĐVT: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 23,228 13,755 29,355
Tổng dư nợ 726 662 842
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng
dư nợ
3,2 2,08 3,49
(Nguồn: Báo cáo hoạt động ngân hàng của CN.NHCT.AG năm 2005, 2006, 2007)
Từ bảng số liệu trên cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ của
chi nhánh có sự biến động qua các năm. Cụ thể:
Năm 2005 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ là 3,2%.
Năm 2006, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ là 2,08%, giảm so với
năm 2005, cho thấy hiệu quả của hoạt động tín dụng của chi nhánh giảm, trong khi tỷ
lệ nợ xấu trong năm giảm so với năm 2005. Do đó, nguyên nhân là do sự suy giảm nguồn vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay, nên chi nhánh phải nhận vốn
điều hoà từ NHCT.VN với lãi suất cao làm cho lãi suất bình quân đầu vào của chi
nhánh tăng, dẫn đến chênh lệch lãi suất đầu ra so đầu vào thấp nên đã làm giảm lợi
nhuận từ hoạt động tín dụng.
Năm 2007, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ tăng so với năm 2006, đạt 3,49%. Đó là do năm 2007 hoạt động tín dụng gặp nhiều thuận lợi, tỷ lệ nợ xấu tiếp
tục giảm, chất lượng tín dụng của chi nhánh được nâng cao, cụ thể trong năm 2007 tổng lợi nhuận của chi nhánh tăng 27,19% so năm 2006, nhưng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng lại tăng đến 113,41% so năm 2006. Cho thấy hoạt động tín dụng của chi
70
nhánh đã đảm bảo thu được nợ gốc và lãi đúng hạn, vốn tín dụng được đầu tư một cách có hiệu quả, chất lượng được nâng cao.
2.5 MỘT SỐ TỒN TẠI VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG
- Mặc dù nợ xấu của chi nhánh giảm trong 03 năm (từ năm 2005 đến 2007) nhưng nợ xấu vẫn phát sinh và có xu hướng chuyển từ ngành này sang ngành khác. Cụ thể:
+ Năm 2005 nợ xấu tập trung cao nhất ở ngành ngư nghiệp với tỷ lệ nợ xấu là
5,570%.
+ Năm 2006 nợ xấu chuyển sang tập trung cao nhất ở ngành khác với tỷ lệ nợ
xấu là 1,409%.
+ Năm 2007 nợ xấu chuyển sang tập trung cao nhất ở ngành công nghiệp với tỷ lệ nợ xấu là 0,477%.
- Chi nhánh có đội ngũ CBTD ít, với chỉ có 20 CBTD trong tổng số 105 cán bộ nhân viên. Nhưng phải quản lý số dư nợ lớn. Đặc biệt là tại hội sở, với 9 CBTD nhưng phải quản lý từ 500 đến 600 tỷ đồng dư nợ, bình quân 1 CBTD quản lý khoảng từ 55
đến 66 tỷ đồng dư nợ. Do đó, đã tạo sự quá tải đối với CBTD nên công tác kiểm tra sử
dụng vốn, quản lý khách hàng vay có đơi lúc cịn thiếu chặt chẽ, vì thế dễ tạo nguy cơ nợ xấu phát sinh ngồi tầm kiểm sốt của CBTD.
- Mặc dù chi nhánh đã được triển khai sử dụng chương trình quản lý tín dụng mới với sự tiện lợi và chính xác cao. Nhưng vẫn chưa có chương trình phân loại nợ tự
động mà phải dựa vào thao tác phân loại nợ thủ công của CBTD nên việc phân loại nợ
cịn mang tính chủ quan chưa thật chính xác, do đó cũng đã gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
71
2.6 NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG AN GIANG NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG
Tín dụng ngân hàng là một loại kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp gắn liền với các điều kiện kinh tế chính trị của đất nước. Do đó, muốn đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng thì phải tìm ra ngun nhân, những yếu tố tác động
đến chất lượng tín dụng. Do đó, tác giả đã nhận thấy và đưa ra một số nguyên nhân ảnh
hưởng đến chất lượng tín dụng tại NHCT.AG.
2.6.1 Nguyên nhân chủ quan
- Thứ nhất, chi nhánh chưa chú trọng đúng mức xây dựng chiến lược kinh
doanh. Một chiến lược kinh doanh cần được xây dựng trên sự đánh giá thực trạng của ngân hàng về vốn, tài sản, nhân lực, công nghệ… so với mức độ phát triển hiện tại của hệ thống ngân hàng trên thế giới, khu vực, trong nước và dựa vào xu hướng phát triển