1.Điều kiện mua lại cổ phiếu
Cụng ty đại chỳng mua lại cổ phiếu của chớnh mỡnh để làm cổ phiếu quỹ phải đỏp ứng cỏc điều kiện sau:
1.1. Cú Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đụng thụng qua đối với trường hợp mua lại trờn 10% nhưng khụng quỏ 30% tổng số cổ phần đó phỏt hành, hoặc Nghị quyết của Hội
đồng quản trị thụng qua đối với trường hợp mua lại khụng quỏ 10% tổng số cổ phần đó phỏt
hành trong mỗi 12 thỏng.
Trường hợp Cụng ty đại chỳng mua lại cổ phiếu của chớnh mỡnh dẫn đến số lượng cổ phiếu quỹ đạt tới 25% trở lờn trong tổng số cổ phiếu đang lưu hành của cụng ty, Cụng ty phải thực hiện chào mua cụng khai theo quy định của Luật Chứng khoỏn và hướng dẫn tại Mục III của Thụng tư này.
1.2. Cú đủ vốn để mua lại cổ phiếu quỹ từ cỏc nguồn sau: a. Nguồn thặng dư vốn;
b. Lợi nhuận để lại;
c. Cỏc nguồn khỏc theo quy định của phỏp luật.
1.3. Cú phương ỏn mua lại trong đú nờu rừ thời gian thực hiện, nguyờn tắc xỏc định giỏ.
2.1. Cụng ty khụng được thực hiện việc mua lại cổ phiếu của chớnh mỡnh trong cỏc trường hợp sau:
a. Đang kinh doanh thua lỗ hoặc đang cú nợ quỏ hạn;
b. Đang trong quỏ trỡnh chào bỏn cổ phiếu để huy động thờm vốn; c. Đang thực hiện tỏch, gộp cổ phiếu;
d. Cổ phiếu của cụng ty đang là đối tượng chào mua cụng khai.
2.2. Cụng ty khụng được mua cổ phần của cỏc đối tượng sau làm cổ phiếu quỹ:
a. Người quản lý cụng ty; vợ, chồng, cha, cha nuụi, mẹ, mẹ nuụi, con, con nuụi, anh chị em ruột của cỏ nhõn đú;
b. Người sở hữu cổ phần cú hạn chế chuyển nhượng theo quy định của phỏp luật và
điều lệ cụng ty;
c. Cổ đụng cú cổ phần chi phối, trừ trường hợp nhà nước thực hiện bỏn bớt cổ phần để giảm tỷ lệ sở hữu.
3. Điều kiện bỏn cổ phiếu quỹ
3.1. Cụng ty đại chỳng chỉ được bỏn cổ phiếu quỹ sau 06 thỏng kể từ ngày kết thỳc
đợt mua lại gần nhất, trừ trường hợp phõn phối cho người lao động trong cụng ty hoặc dựng
làm cổ phiếu thưởng. Trường hợp dựng làm cổ phiếu thưởng cho người lao động phải đảm bảo cú đủ nguồn thanh toỏn từ quỹ phỳc lợi, khen thưởng.
3.2. Cú phương ỏn bỏn cụ thể nờu rừ thời gian thực hiện, nguyờn tắc xỏc định giỏ.
4. Bỏo cỏo và cụng bố thụng tin
4.1. Cụng ty đại chỳng mua lại cổ phiếu, bỏn cổ phiếu quỹ phải bỏo cỏo Ủy ban Chứng khoỏn Nhà nước bằng văn bản đồng thời cụng bố thụng tin trờn phương tiện thụng tin
đại chỳng chậm nhất là bảy ngày trước ngày thực hiện việc mua lại hoặc bỏn. Bỏo cỏo và
cụng bố thụng tin bao gồm nội dung chủ yếu sau:
a. Mục đớch mua lại cổ phiếu hoặc bỏn cổ phiếu quỹ; b. Số lượng cổ phiếu tối đa dự kiến mua lại hoặc bỏn; c. Nguồn vốn để mua lại;
d. Nguyờn tắc xỏc định giỏ;
đ. Thời gian thực hiện giao dịch;
e. Tờn cụng ty chứng khoỏn được chỉ định thực hiện giao dịch; g. Giỏ nờu trong bản cụng bố thụng tin (nếu cú).
4.2. Trong trường hợp cụng ty cụng bố giỏ mua lại thỡ giỏ mua lại phải được ghi rừ là giỏ dự kiến. Giỏ mua lại được xỏc định và cụng bố trước ngày thực hiện việc mua lại.
4.3. Cụng ty đại chỳng cú cổ phiếu niờm yết trờn sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn, khi mua lại cổ phiếu của chớnh mỡnh, bỏn cổ phiếu quỹ phải đồng
thời bỏo cỏo Sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn và thực hiện cụng bố thụng tin trờn phương tiện cụng bố thụng tin của Sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn. Thời điểm bỏo cỏo, cụng bố thụng tin như quy định tại điểm 4.1.
5. Thực hiện giao dịch
5.1. Cụng ty đại chỳng cú cổ phiếu niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn, khi thực hiện mua lại cổ phiếu của chớnh mỡnh, bỏn cổ phiếu quỹ phải tuõn thủ cỏc quy định về mua lại cổ phiếu và bỏn cổ phiếu quỹ của Sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn.
5.2. Cụng ty đại chỳng khụng cú cổ phiếu niờm yết tại Sở giao dịch chứng khoỏn hoặc Trung tõm giao dịch chứng khoỏn, khi mua lại cổ phiếu chỉ được thực hiện thụng qua một cụng ty chứng khoỏn làm mụi giới, khụng được gõy ảnh hưởng đến giỏ cả giao dịch, giỏ trị mua lại tối đa khụng được vượt quỏ 10% tổng khối lượng giao dịch của cổ phiếu này trong ngày.
5.3. Cụng ty đại chỳng phải kết thỳc việc mua lại cổ phiếu hoặc bỏn cổ phiếu quỹ theo thời gian nờu trong bản cụng bố thụng tin nhưng tối đa khụng quỏ 90 ngày kể từ ngày bắt đầu thực hiện giao dịch.
5.4. Trong thời hạn mười ngày, sau khi kết thỳc giao dịch mua lại cổ phiếu hoặc bỏn cổ phiếu quỹ, cụng ty đại chỳng phải bỏo cỏo kết quả giao dịch với Ủy ban Chứng khoỏn Nhà nước và cụng bố thụng tin ra cụng chỳng; Trường hợp cụng ty khụng thực hiện hết số lượng cổ phiếu dự kiến mua, bỏn lại, cụng ty phải bỏo cỏo và cụng bố lý do khụng hoàn thành.
Cụng ty đại chỳng cú cổ phiếu niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn phải đồng thời bỏo cỏo kết quả giao dịch với Sở giao dịch chứng
khoỏn/Trung tõm giao dịch chứng khoỏn.
6. Thay đổi giao dịch
Cụng ty đại chỳng khụng được phộp thay đổi ý định hoặc phương ỏn mua lại cổ phiếu, bỏn cổ phiếu quỹ như đó bỏo cỏo và cụng bố thụng tin ra cụng chỳng, trừ trường hợp bất khả khỏng thỡ phải bỏo cỏo và cụng bố lý do.