- Cõng taực phaựt trieồn, quaỷng baự thửụng hieọu, marketing cuỷa ngãn haứng chửa ủửụùc quan tãm ủuựng mửực quan saựt caực din bieỏn trẽn thũ trửụứng mĩi ngửụứ
17.Thay thế Phụ lụ cA và Phụ lụ cB của Quy định về cỏc tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-
trong hoạt động của tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN bằng Phụ lục A và Phụ lục B đớnh kốm Quyết định này.
Điều 2. Quyết định này cú hiệu lực thi hành sau mười lăm (15) ngày kể từ ngày đăng Cụng bỏo.
Điều 3. Chỏnh Văn phũng, Vụ trưởng Vụ Cỏc Ngõn hàng và tổ chức tớn dụng phi
ngõn hàng, Thủ trưởng cỏc đơn vị thuộc Ngõn hàng Nhà nước, Giỏm đốc chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước cỏc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng Quản trị và Tổng Giỏm đốc (Giỏm đốc) cỏc tổ chức tớn dụng chịu trỏch nhiệm thi hành Quyết định này./.
THỐNG ĐỐC
PHỤ LỤC A: CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ AN TỒN VỐN TỐI THIỂU
A- Vốn tự cú để tớnh cỏc tỷ lệ bảo đảm an tồn của Ngõn hàng thương mại A tại thời
điểm 1/1/2007:
Tại thời điểm 1/1/2007, tỡnh hỡnh vốn và tài sản của NHTM A như sau:
1- Vốn cấp 1:
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Khoản mục Số tiền
a- Vốn điều lệ (vốn đĩ được cấp, vốn đĩ gúp) 200 b- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 30
c- Quỹ dự phũng tài chớnh 30
d- Quỹ đầu tư phỏt triển nghiệp vụ 20
đ- Lợi nhuận khụng chia 20
Tổng cộng 300
- NHTM A mua lại một khoản tài sản tài chớnh của doanh nghiệp B với số tiền là 100 tỷ đồng. Giỏ trị sổ sỏch của khoản tài sản này tại doanh nghiệp B tại thời điểm mua lại là 50 tỷ đồng. Như vậy, lợi thế thương mại của doanh nghiệp B là 50 tỷ đồng (100 tỷ đồng – 50 tỷ đồng).
Vốn cấp 1 của NHTM A : 300 tỷ đồng – 50 tỷ đồng = 250 tỷ đồng 2- Vốn cấp 2: Đơn vị tớnh: Tỷ đồng Khoản mục Số tiền Tỷ lệ tớnh Số tiền được tớnh vào vốn cấp 2 a- Giỏ trị tăng thờm của TSCĐ được định giỏ lại
theo quy định của phỏp luật
50 50% 25
b- Giỏ trị tăng thờm của cỏc loại chứng khoỏn đầu tư (kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn gúp) được định giỏ lại theo quy định của phỏp luật
25 40% 10
c- Trỏi phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đĩi do TCTD phỏt hành cú thời hạn cũn lại 6 năm
15 100% 15
d- Trỏi phiếu chuyển đổi cú thời hạn cũn lại 36 thỏng trước khi chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thụng
10 40% 4
đ- Cỏc cụng cụ nợ khỏc cú thời hạn cũn lại 6 năm 15 100% 15
e- Dự phũng chung 10 100% 10
Tổng cộng 79
Ghi chỳ:
- Tổng số tiền của khoản mục c, d và đ núi trờn là 34 tỷ đồng (15 tỷ đồng + 4 tỷ đồng +
15 tỷ đồng), bằng 13,6% vốn cấp 1 (34 tỷ đồng/250 tỷ đồng, nhỏ hơn 50% vốn cấp 1) đỏp ứng quy định tại điểm a khoản 2.2 Điều 3.
- Trỏi phiếu chuyển đổi cú thời hạn cũn lại 3 năm. Số tiền của trỏi phiếu chuyển đổi được tớnh vào vốn cấp 2 là 40% theo quy định tại điểm 2.2.b Điều 3 là 4 tỷ.
- Cỏc cụng cụ nợ khỏc cú thời hạn cũn lại 6 năm được tớnh 100%.
- Số tiền dự phũng chung được trớch lập theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN là 10 tỷ đồng. Tổng TSC rủi ro tại cỏc mục B và C dưới đõy là 2.351,6 tỷ đồng. 1,25% tổng TSC tổng TSC rủi ro là 29,39 tỷ đồng (2.351,6 tỷ
đồng x 1,25%). Số tiền dự phũng chung nhỏ hơn 1,25% tổng TSC rủi ro tại thời điểm tớnh toỏn nờn được tớnh 100% vào vốn cấp 2.
Vốn tự cú (A) của NHTM A tại thời điểm 1/1/2007 = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2
= 250 tỷ đồng + 79 tỷ đồng = 329 tỷ đồng
3- Cỏc khoản phải trừ khỏi vốn tự cú:
- Phần giỏ trị giảm đi của TSCĐ do định giỏ lại theo quy định của phỏp luật: 0
- Phần giỏ trị giảm đi của cỏc loại chứng khoỏn đầu tư (kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn gúp) được định giỏ lại theo quy định của phỏp luật: 0
- Tổng số vốn của TCTD đầu tư vào TCTD khỏc dưới hỡnh thức gúp vốn, mua cổ phần: NHTM A mua cổ phần của 4 TCTD khỏc với tổng số tiền là: 40 tỷ đồng.
- Tổng số vốn của TCTD đầu tư nhằm nắm quyền kiểm soỏt vào cỏc doanh nghiệp khỏc hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoỏn, bất động sản: 15 tỷ đồng, bao gồm cỏc khoản sau:
+ NHTM A gúp vốn với NHTM D thành lập Cụng ty chứng khoỏn với số tiền 5 tỷ đồng, chiếm 30% vốn điều lệ của Cụng ty chứng khoỏn.
+ NHTM A gúp vốn với NHTM B thành lập Cụng ty bảo hiểm C với số tiền 10 tỷ đồng, chiếm 51% vốn điều lệ của Cụng ty bảo hiểm C.
- Đối với khoản gúp vốn, mua cổ phần của một doanh nghiệp, quỹ đầu tư (trừ tổ chức tớn dụng) vượt mức 15% vốn tự cú của NHTM A:
Mức vốn tự cú của NHTM A tại thời điểm 1/1/2007 là 329 tỷ đồng. Mức 15% vốn tự cú là 49,35 tỷ đồng. NHTM A đĩ gúp vốn với doanh nghiệp E để thành lập cụng ty liờn doanh tại Việt Nam với số tiền là 60 tỷ đồng, bằng 18.24% vốn tự cú của NHTM A (60 tỷ đồng/329 tỷ đồng). Phần vượt mức 15% phải trừ vào vốn tự cú của NHTM A là 3,24% với số tiền là 10.65 tỷ đồng ( 60 tỷ đồng – 49,35 tỷ đồng).
- Đối với tổng cỏc khoản gúp vốn, mua cổ phần vào cỏc doanh nghiệp, quỹ đầu tư:
Ngồi phần gúp vốn vào doanh nghiệp D nờu trờn, NHTM A cú 7 khoản gúp vốn, mua cổ phần vào 5 DN và hai quỹ đầu tư khỏc nhau, số tiền gúp vốn, mua cổ phần của mỗi DN, quỹ đầu tư là 13 tỷ đồng, bằng 3,95% vốn tự cú của NHTM A (13 tỷ đồng/329 tỷ đồng). Tổng số tiền gúp vốn, mua cổ phần của NHTM A vào cỏc doanh nghiệp, quỹ đầu tư (ngoại trừ phần vượt mức 15% vốn tự cú đĩ trừ ở trờn) là 140,35 tỷ đồng, bằng 42,66% vốn tự cú, vượt mức 40% theo quy định. Như vậy, phần vượt mức 40% phải trừ vào vốn tự cú của NHTM A là 2,66% với số tiền là 8,75 tỷ đồng.
Vốn tự cú (A) để tớnh cỏc tỷ lệ bảo đảm an tồn của NHTM A = Vốn tự cú – cỏc khoản phải trừ
A = 329 tỷ đồng – 40 tỷ đồng – 15 tỷ đồng - 10,65 tỷ đồng – 8,75 tỷ đồng = 254,6 tỷ đồng đồng