- Báo cáo thường niên năm 2007 củaNH TMCP NT.
2.2.2.2. Phân loại nợ
Kết quả phân loại nợ trong thời gian gần đây cho thấy chất lượng tín dụng của NH TMCP NT đang giảm sút, tỷ lệ nợ xấu cĩ xu hướng ngày càng tăng cao, đặc biệt nợ xấu đã xuất hiện ở những Chi nhánh trước đây vẫn được đánh giá cĩ chất lượng đảm bảo. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về cơng tác quản trị rủi ro tín
dụng, địi hỏi phải được tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phịng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Bảng 2.6: Bảng tổng hợp phân loại nợ của NH TMCP NT (ĐVT: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 09th 2008 1. Tổng dư nợ 61.044 67.743 95.908 108.196 - Nhĩm 1 57.982 65.318 91.209 99.365 - Nhĩm 2 962 890 1.438 2.869 - Nhĩm 3 807 763 1.678 3.541 - Nhĩm 4 584 359 935 1.341 - Nhĩm 5 708 413 648 1.080 2. Tổng nợ xấu 2.100 1.545 3.241 5.962 3. Tỷ lệ nợ xấu 3,44% 2,28% 3,38% 5,51%
Nguồn: - Tổng hợp Báo cáo phân loại nợ của NH TMCP NT các năm 2005-2007 và 09th 2008
- Bảng tổng hợp phân loại nợ được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và Quyết định số 18/Q Đ-NHNN của Thống đốc NHNN (năm 2004 chưa thực hiện phân loại theo quy định này).
Trong những năm trước đây, NH TMCP NT là ngân hàng dẫn đầu khối các
ngân hàng thương mại trong nước về chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu thấp và cĩ xu hướng giảm dần. Tuy nhiên, trong thời gian gân đây (2007, 09th 2008),Tỷ lệ nợ xấu của NH TMCP NT tăng cả về số tuyệt đối và số tương đối, thậm chí cĩ dấu hiệu tăng cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác. Tính đến 30/09/2008 tỷ lệ nợ xấu là
5,51% cao hơn nhiều so với kế hoạch năm 2008 là dưới 2%, điều này cho thấy rằng chất lượng tín dụng của NH TMCP NT đang cĩ vấn đề cần phải được quản trị tốt hơn.
Để thấy rõ hơn chất lượng tín dụng của NH TMCP NT trên từng địa bàn, khu
vực khác nhau trong cả nước, chúng ta cùng xem xét tỷ trong nợ xấu phân theo khu vực:
Bảng 2.7: So sánh chất lượng tín dụng của các Chi nhánh NH TMCP NT theo khu
vực ĐVT:tỷ đồng NQH 09th 2008 Nợ xấu 09th 2008 Chỉ tiêu Dư nợ 09th 2008 Số tiền % % NQH 2007 Số tiền % % Nợ xấu 2007 HÀ NỘI 30.159 679 2,25% 1,94% 1.215 4,03% 3,19% Miền bắc (trừ HN) 9.834 312 3,17% 1,26% 678 6,89% 4,44% Miền Trung, Tây nguyên 19.562 990 5,06% 1,74% 1.866 9,54% 6,77% Hồ Chí Minh 26.216 515 1,96% 0,55% 970 3,70% 1,79% Đơng nam Bộ (trừ HCM) 11.586 290 2,50% 0,49% 686 5,92% 2,43% Tây Nam Bộ 10.838 225 2,08% 1,09% 547 5,05% 1,86% Tổng cộng 108.196 3.010 2,78% 1,25% 5.962 5,51% 3,38%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 09th 2008 và năm 2007 của NH TMCP NT.
Bảng số liệu trên cũng cho thấy, tỷ lệ nợ xấu qua các thời điểm khác nhau và
trên từng khu vực địa lý khác nhau luơn cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn (mặc dù thực tế khơng phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều là nợ xấu ), nguyên nhân là do tất cả các khoản nợ gia hạn đều được xếp vào nhĩm nợ xấu. Điều này cho thấy, quy định của
Quyết định 493 và quyết định 18 của NHNN là chưa phù hợp vì các khoản nợ quá hạn thì tuỳ thuộc vào thời gian quá hạn để phân loại vào các nhĩm khác nhau (ví dụ; quá hạn dưới 10 ngày thì phân vao nhĩm 1, quá hạn từ 10-90 ngày thì phân vào nợ nhĩm 2, quá hạn từ 91-180 ngày thì phân vào nợ nhĩm 3…); Cịn nếu nợ gia hạn thì khơng căn cứ vào thời gian gia hạn mà chỉ căn cứ vào số lần gia hạn để phân loại vào các nhĩm nợ khác nhau (ví dụ: gia hạn lần đầu tiên thì phân vào nợ nhĩm 3, gia hạn lần thứ 2 thì phân vào nợ nhĩm 4…). Như vậy, rõ ràng quy định phân loại tất cả các khoản nợ gia hạn lần đầu vào nhĩm 3 (nhĩm nợ xấu) là chưa phù hợp vì khơng phải
Qua số liệu trên cĩ thể thấy xấu đã tăng mạnh trong năm 2008 và tăng đều trên tất cả các khu vực địa lý, đặc biệt ở cả những khu vực mà trước đây được đánh giá là cĩ chất lượng tín dụng đảm bảo như Hồ Chi Minh, Đơng Nam Bộ, Tây Nam Bộ…
thực tế đĩ đã phản ánh mơ hình, chính sách quản trị rủi ro tín dụng của NH TMCP NT chưa thực sự hiệu quả, cùng với sự tăng trưởng nĩng tín dụng trong năm 2007, sự khủng hoảng kinh tế trong năm 2008, cũng như yếu tố con người chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển là những nhân tố chính gây nên sự giảm sút chất lượng tín dụng của NH TMCP NT. Đây là thách thức thật sự trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng và yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng là một địi hỏi cấp bách, thiết thực để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững đối với NH TMCP NT.