Về mặt tổ chức quản trị rủi ro, nên tập trung vào quản trị các khâu và quá trình như : thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt, điều hành một qui trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác, duy trì một qui trình đo lường và giám sát tín dụng tốt, đảm bảo sự kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nâng cao vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng.
Về nhận dạng những nguyên nhân rủi ro tín dụng phổ biến nhất chú trọng đến : vấn đề rủi ro do tập trung tín dụng vào một khách hàng hay nhóm khách hàng, dự phòng rủi ro bù đắp tổn thất tín dụng , hệ thống thơng tin tín dụng , các nguyên tắc thận trọng an toàn trong khi cho vay và thiết lập cơ chế kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác của ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng. Việc xây dựng chiến thuật “phòng
chống rủi ro” sau khi đánh giá mức độ rủi ro của mỗi nghiệp vụ cụ thể là tất yếu, tuy
nhiên việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể.
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có yếu tố chủ quan từ phía khách hàng
vay và ngân hàng cho vay, đồng thời cũng có yếu tố khách quan từ môi trường kinh doanh.
Mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một chính sách quản trị rủi ro riêng biệt. Các chính sách này đều dựa trên một số nguyên tắc cơ bản như : chấp nhận rủi ro, điều hành rủi ro cho phép, quản lý độc lập các rủi ro, chuyển đẩy các rủi ro không cho phép…Mục đích nhằm xây dựng được một hệ thống phòng chống từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Từ những cơ sở lý luận và kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng quốc tế nêu trên, chương hai sẽ tập trung vào việc nhận dạng, phân tích, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và chương ba sẽ vận dụng những lý luận, các kinh nghiệm từ Ủy ban Basel và các nước trên thế giới để đề ra những giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN (SCB) 2.1. TỔNG QUAN VỀ SCB.
2.1.1 Giới thiệu sơ lược về SCB.
Tiền thân là Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập năm 1992 theo Giấy phép hoạt động số 00018/NH-GP ngày 06/06/1992 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam và giấy phép thành lập số 308/GP-UB ngày 26/06/1992 của Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp, đến ngày 08/04/2003, chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB).
Đến nay, SCB là một trong những Ngân hàng TMCP hoạt động có hiệu quả trong hệ thống tài chính Việt Nam.
Với các chính sách linh hoạt và các sản phẩm dịch vụ toàn diện, đáp ứng được yêu cầu đa dạng của khách hàng là cơ sở vững chắc để SCB đạt được kết quả và hiệu quả kinh doanh ngày càng cao và luôn là người bạn đồng hành đáng tin cậy của các khách hàng, theo đúng phương châm “SCB ln hướng đến sự hồn
thiện vì khách hàng”.
Kể từ ngày 20/08/2008, vốn điều lệ Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) là 2.180.683.060.000 đồng (Hai ngàn một trăm tám mươi tỷ sáu trăm tám mươi ba triệu không trăm sáu mươi ngàn đồng).
Tính đến ngày 31-10-2008, mạng lưới của SCB bao gồm : Hội sở chính, Sở Giao dịch, hơn 80 chi nhánh và phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm tại các khu vực:
- Hội sở chính
- Khu vực miền Bắc
- Khu vực miền Trung
- Khu vực miền Đông Nam Bộ
- Khu vực Tây Nguyên
- Khu vực TP Hồ Chí Minh
- Khu vực Đồng bằng sông Cửu Long.
Nhân sự và đào tạo
Đến hết năm 2007, tổng số lao động tại SCB là 1.053 người, tăng 52,14% so với năm 2006. Chất lượng nhân sự tăng lên đáng kể với trình độ Đại học và trên Đại học chiếm trên 67% tổng số CBNV toàn hệ thống, tăng 5% so với năm 2006.
Công tác đào tạo và đào tạo lại được SCB đặc biệt chú trọng, là một trong những định hướng chiến lược phát triển của SCB.
Bên cạnh tập huấn nội bộ, SCB liên kết với các cơ sở đào tạo, các trường ĐH chuyên ngành và các tổ chức trong và ngoài nước tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ, chuyên đề cho toàn thể Cán bộ nhân viên. Từ đầu năm 2008, SCB đã thành lập Trung tâm đào tạo.
Đối tác
SCB tham gia góp vốn với Cơng ty CP Đầu tư Sài Gịn Phú Gia, Cơng ty CP Chứng Khoán Tân Việt.
SCB tham gia hệ thống chuyển tiền nhanh trên toàn thế giới Western Union.
SCB tham gia liên minh thẻ và ký kết hợp tác với Vietcombank.
SCB tham gia ký kết hợp tác với Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV).
SCB tham gia ký kết hợp tác với Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank).
SCB tham gia hệ thống liên minh thẻ Smartlink.
SCB hợp tác triển khai về công nghệ thông tin với tập đồn IBM và cơng ty Temenos với giải pháp T24.
SCB ký kết hợp tác với tập đoàn Bảo Việt về hợp đồng hợp tác phát triển và phân phối các sản phẩm liên kết ngân hàng – bảo hiểm.
Ký kết hợp tác toàn diện với Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (EXIMBANK).
Hợp tác với cơng ty kiểm tốn Quốc tế Ernst & Young Việt Nam trong việc hỗ trợ hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hợp tác với Cơng ty tư vấn MSC về việc áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000
Hệ thống quản lý chất lượng
Trong quá trình tư vấn và hệ thống lại quy trình quy chế, tiến đến áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000, dự kiến vào đầu năm 2009.
Công nghệ
Gia nhập WTO mở ra cơ hội nhưng cũng đặt ra yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng trong nước tăng cường học hỏi kinh nghiệm, nâng cao trình độ cơng nghệ và quản trị ngân hàng. Với nhận thức đó, SCB đang từng bước thực hiện đổi mới công nghệ và hiện đại hoá ngân hàng. Bên cạnh việc ra mắt và đẩy mạnh dịch vụ Ngân hàng hiện đại SCB-Ebanking nhằm tiết kiệm thời gian và gia tăng tiện ích cho khách hàng, SCB xúc tiến trang bị hệ thống ngân hàng lõi (Core
Banking System) tiên tiến với cơng nghệ Temenos T24 và hợp tác với tập đồn IBM nhằm cập nhật và ứng dụng các công nghệ tiên phong trong các dự án công nghệ thông tin.
Về quy mô hoạt động :
- Năm 2006 : Vốn tự có là 600 tỷ đồng ; Tổng tài sản là 10.943 tỷ đồng; Tổng vốn huy động thị trường 1 đạt 3.576 tỷ đồng; dư nợ cho vay đạt 8.207 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế đạt 124 tỷ đồng.
- Năm 2007 : Vốn tự có là 1.970 tỷ đồng; Tổng tài sản là 25.980 tỷ đồng; Tổng vốn huy động thị trường 1 đạt 15.971 tỷ đồng; dư nợ cho vay đạt 19.478 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế đạt 260 tỷ đồng.
- Đến hết quý III năm 2008 : Vốn tự có là 2.181 tỷ đồng; Tổng tài sản là 33.377 tỷ đồng; Tổng vốn huy động thị trường 1 đạt 20.717 tỷ đồng; dư nợ cho vay đạt 20.836 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế đạt 183 tỷ đồng.
2.1.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của SCB giai đoạn 2005 – 2008:
Bảng 2.1: Tình hình dư nợ từ 2005 đến hết quý III/2008.
ĐVT: Tỷ đồng
Các chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008
Tổng dư nợ 3.357 8.434 19.478 23.278
% tăng trưởng 151% 137% 120%
("Nguồn : Báo cáo thường niên, báo cáo tài chính qua các năm - SCB")
Dư nợ qua các năm tăng trưởng khá tốt, năm 2006 tăng 151% so với năm 2005, năm 2007 tăng 137% so với năm 2006, năm 2008 tăng 20% so với năm 2007. Riêng năm 2008 do tình hình biến động phức tạp của nền kinh tế Việt Nam nói riêng và kinh tế thế giới nói chung cũng như tình trạng khó khăn của các NHTM trong năm 2008 nên việc giữ vững và tăng trưởng đi lên của dư nợ tín dụng phản ánh sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Về số tuyệt đối có sự bứt phát ngoạn mục trong hai năm 2006 và 2007 (tương ứng là 4.850 tỷ đồng năm 2006 và 11.044 tỷ đồng năm 2007).
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng:
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006
Cho vay TCKT, cá nhân trong nước
23.262 19.458 8.431 Cho vay chiết khấu GTCG 10 13 3 Cho thuê tài chính
Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư
6 6
Tổng 23.278 19.478 8.434
Cơ cấu dư nợ cho thấy chủ yếu tập trung cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước chiếm đến 99,93% năm 2008; 99,89% năm 2007 và 99,96% năm 2006. Từ năm 2007 tại SCB đã phát sinh thêm nghiệp vụ cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư thông qua dự án tài trợ nông thôn II do Ngân hàng Đầu tư và triển Việt Nam làm đầu mối. Ngoài ra, tại SCB cũng tham gia cho vay đồng tài trợ với đơn vị nhận vốn là Tập đoàn tàu thủy Việt Nam Vinashin làm cho cơ cấu dư nợ tại SCB được phong phú, giảm bớt rủi ro.
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thời gian:
Chỉ tiêu 2008 2007 2006
Nợ ngắn hạn 15.244 16.083 6.784 Nợ trung hạn 5.492 1.909 1.538
Nợ dài hạn 2.542 1.486 112
Tổng 23.278 19.478 8.434
("Nguồn : Báo cáo thường niên, báo cáo tài chính qua các năm - SCB" )
Dư nợ tại SCB chủ yếu cho vay ngắn hạn. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ trung dài hạn tăng lên từ 1,33% năm 2006 lên 7,63% năm 2007 với số dư nợ tăng tuyệt đối lên đến 1.374 tỷ đồng. Dư nợ trung dài hạn của SCB tập trung vào đầu tư cho vay các dự án lớn hoặc cho vay để thay thế dây chuyền công nghệ của khách hàng. Mặt khác, nguồn vốn huy động từ thị trường 1 của SCB ngày càng ổn định và phát triển đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn với sản phẩm ưu đãi lãi suất dành cho khách hàng trên 50 tuổi.Nguồn vốn này có thể đảm bảo cho dư nợ trung và dài hạn. Đây có thể được coi là hướng đi đúng của SCB qua từng năm.
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp
Chỉ tiêu 2008 2007 2006
Cho vay các TCKT 8.413 7.595 2.233
- Kinh tế tập thể 1.606 2.102 366 - DN có vốn đầu tư nước ngoài 31 11 38
- DN nhà nước Trung Ương 15 20 - DN nhà nước địa phương 18 - DN tư nhân 111 108 79
- Cty TNHH Nhà nước 60 9
- Cty TNHH Tư nhân 4.013 3.072 1.013 - Cty Cổ phần Nhà nước 106 186 27 - Cty Cổ phần khác 2.449 1.651 664 - LD nước ngoài với thành phần
ktế Tập thể 94
- LD nước ngoài với thành phần ktế tư nhân
25
Cho vay cá nhân 14.865 12.153 6.201
Tổng 23.278 19.478 8.434
Tại SCB thấy tỷ lệ cho vay cá nhân chiếm tỷ lệ rất lớn điều này chứng tỏ SCB phát triển mạnh về mảng bán lẻ. Việc xác định tỷ lệ cho vay theo loại hình kinh tế nhằm mục đích tìm hiểu ngun nhân phát sinh rủi ro để có biện pháp quản lý hiệu quả.
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế:
Chỉ tiêu 2008 2007 2006
- Nông nghiệp và lâm nghiệp 218 505 24
- Thủy sản 354 405 74
- Công nghiệp khai thác mỏ 48 18 2 - Công nghiệp chế biến 1.794 1.464 538 - SX và phân phối điện, khí đốt
và nước
204 349 9
- Xây dựng 2.814 2.231 793 - Thương nghiệp và sửa chữa 795 737 126
- Khách sạn và nhà hàng 302 276 348 - Vận tải kho bãi và thông tin
liên lạc
491 129 169
- Tài chính, tín dụng 237 151 7 - Hoạt động khoa học và công
nghệ 1 1 2
- HĐ liên quan đến KD tài
sản,DV tư vấn 665 278 166 - Quản lý NN, ANQP và bảo
đảm XH
0 0 0
- Giáo dục và đào tạo 329 78 8 - Y tế và các hoạt động cứu trợ
XH 48 60 1
- Hoạt động văn hóa, thể thao 1 1 1 - Hoạt động phục vụ cá nhân và
cộng đồng 14.976 12.793 6.167
Tổng 23.278 19.478 8.434
("Nguồn : Báo cáo thường niên, báo cáo tài chính qua các năm - SCB" )
Dư nợ của SCB cho thấy tập trung vào mảng phục vụ cá nhân và lĩnh vực công nghiệp chế biến hoặc xây dựng.
2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
2.2.1. Nợ xấu tại SCB: Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu tại SCB: Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu tại SCB: Các chỉ tiêu 2005` 2006 2007 2008 Dư nợ quá hạn 94 191 114 291 Tỷ lệ nợ quá hạn 2,81% 2,33% 0,64% 1,25% Dư nợ xấu 39 67 69 134 Tỷ lệ nợ xấu 1,17% 0,82% 0,39% 0,57% Số dư dự phòng 14 41 81 126
("Nguồn : Báo cáo thường niên, báo cáo tài chính qua các năm - SCB" ).
Bảng trên cho thấy tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ của SCB là thấp, đến năm 2008 tỷ lệ này chỉ chiếm 0,57% so với tổng dư nợ. Nếu so với tỷ lệ nợ xấu theo yêu cầu của ngân hàng Nhà nước là 5% trên tổng dư nợ thì có thể nói hoạt động tín dụng tại SCB là khá an tồn. Tuy nhiên so với 0,39% nợ xấu của năm 2007 thì năm 2008 tỷ lệ này đã có chiều hướng tăng lên. Đặc biệt trong bối cảnh kinh tế của cả nước nói chung và hoạt động ngân hàng năm 2008 nói riêng thì khả năng nợ xấu năm 2009 của SCB sẽ tăng lên là điều có thể xảy ra. Vì vậy, cần phải phân tích kỹ các ngun nhân gây ra nợ xấu để có những giải pháp phịng ngừa kịp thời.
2.2.2.Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại SCB.
2.2.2.1. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh
Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng.
Một trong số các vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay là cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực: mở rộng và đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung là các thành phố lớn và khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, khi càng có nhiều ngân hàng thì sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng trở nên gay gắt. Các ngân hàng đang có xu hướng mở rộng địa bàn hoạt động bằng việc thành lập và phát triển thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch. SCB cũng đang phát triển mạng lưới hoạt động của mình theo xu hướng này, phấn đấu đến năm 2010 đạt hơn 300 Chi nhánh và Phòng giao dịch trên toàn quốc.
Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động này không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngân hàng này với ngân khác mà còn là sự cạnh tranh gay gắt khơng đáng có của các chi nhánh trong cùng một ngân hàng. Hậu quả của việc mở rộng quá mức mạng lưới chi nhánh là sự tranh giành khách hàng, hạ các tiêu chuẩn và nguyên
tắc thận trọng an toàn, cạnh tranh thiếu bình đẳng, mất đi tính hợp tác giữa các chi nhánh trong cùng một ngân hàng.
Tâm lý sợ mất khách hàng dẫn đến khơng ít trường hợp các chi nhánh SCB sử dụng nhiều biện pháp như : thực tế có một số khách hàng khả năng tài chính yếu kém, tình hình sản xuất kinh doanh cầm chừng, kết quả kinh doanh có lãi thấp hoặc lỗ, vốn lưu động ròng âm, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu....nhưng các chi nhánh SCB vẫn cho vay, thậm chí có nhiều chi nhánh bng lõng trong khâu xét duyệt cho vay như đánh giá sơ sài về hiệu quả dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay, đặc biệt là những khách hàng