- Nh6m phfin m~m cong ngh~ thong tin:
2.2.3.1.2. Nh6m chi tieu tai chinh.
Banh gia nang Ivc tai chinh cua khach hang (kSt qua kinh doanh, kha nang thanh khoan, cac chi tieu tai chinh khac ... ) : vi~c thAm dinh tai chinh
hi~n nay thvc chfit chi dva vao bao cao quyst toan tai chinh do doanh nghi~p
cung cfip. Khong c6 m9t C(J sa nao c6 thS kh~ng dinh duqc d9 tin c~y cua cac thong tin nay khi rna cac bao cao tai chinh nay chua bi rang bu()c bai C(J chS kiSm toan d()c l~p. Theo nghi dinh vS kiSm toan d()c l~p, trir m9t s6 lo~i hinh
doanh nghi~p phai thvc hi~n kiSm toan nhu bao hiSm, ngan hang, cac doanh
nghi~p c6 v6n d~u tu nu6c ngoai, doanh nghi~p nha nu6c, s6 con l~i ( chu ySu la cac doanh nghi~p ho~t d()ng theo lu~t doanh nghi~p) Nha nu6c chi khuySn khich cac doanh nghi~p thvc hi~n kiSm toan cac bao bao tai chinh.
M~t khac, t~i h~u hSt cac t6 chuc tin dvng chua yeu c~u khach hang dSn xin cfip tin dvng phai c6 bao cao tai chinh duqc kiSm toan. H~ qua la tuy theo mvc dich cua minh, rfit nhiSu doanh nghi~p d6i ph6 ca quan thuS b~ng
'
m()t bao cao tai chinh v6i lqi nhu~n 6 muc khiem t6n (th~m chi 16), nhung bao cao tai chinh gai cho cac t6 chuc tin dvng thi lqi nhu~n cao han thvc tS rfit nhiSu.
Khong chi v~y, dSn thai diSm hi~n nay, a Vi~t Nam vfin chua c6 m()t t6 chuc d9c l~p nao lam chuc nang qmg c&p cac thong tin khach hang, xsp lo~i
tin dvng lam ca sa cho cac t6 chuc tin dvng sang lQC khach hang. Cac t6 chuc tin dvng cling khong ths trong cha vao ngu6n thong tin cua ngheo nan, h~n
chS cua Trung tam cung c&p thong tin phong ngira rui ro cua Ngan hang Nha nu6c (CIC). Trong khi d6, trinh d() phan tich, thfim tra tai chinh cua cac t6 chuc tin dvng n6i chung vfin con d.t nhiSu h~n chS, khong c6 kha nang cling nhu thai gian tham nh~p vao tht;rc ts s6 sach chi tiSt a doanh nghi~p ds co ths
kh~ng dinh m<?t each d<?c l~p vs tinh chinh xac cua bao cao quySt toan duqc
cung c&p, vS thgc tr~ng tai chinh cua khach hang ... Vi~c thfim tra nang lgc tai chinh cua khach hang gfin nhu chi mang tinh hinh thuc va thu tvc.
2.2.3.2. BAt lgi trong vi~c djnh ghi tai san dam bao DQ' vay.
Vi~c danh gia tai san dam bao nq vay hi~n nay cua cac toan h~ th6ng BIDV n6i chung, Chi nhanh thanh ph6 Da N~ng n6i rieng chi m6i dirng a
muc dinh gia cac tai san c6 dinh hiiu hinh nhu nha xu&ng, thiSt bi. . . ds can d6i kha nang dam bao nq vay b~ng tai san. con nhiing tai san vo hinh va kh6 phan tich khac nhu v6n chu sa hiiu, gia tri thgc cua cac khoan phai thu, cac khoan t6n kho ... chi duqc u6c tinh chiSu 1~. Vi~c dinh gia cac tai san c6 dinh hiiu hinh cling khong dam bao tin c~y' bai to an h~ th6ng chua xay d\fllg duqc b9 ph~n chuyen nghi~p ds dinh gia tai san rna cling chua co t6 chuc d9c l~p
nao thgc hi~n chuc nang nay m()t each c6 uy tin.
Tru6c day, vi~c dinh gia tai san chi la can cu vao gia tri con l~i tren s6
sach cua doanh nghi~p, tu nam 2oos dSn nay, toan h~ th6ng da thvc hi~n dinh gia theo gia thi truang. Nhung a thanh ph6 Da N~ng, can cu dS kh~ng dinh gia thi truang m()t tai san thgc sv r&t ma h6:
qui dinh (khung gia dS tinh thuS) thi qua thAp, nhrmg dS dinh gia theo gia thi truemg thi th~t sv ngmli kha nang cua d{)i ngli cac can b9 ngan hang. Ngu6n cung cAp thong tin vS gia thi truemg cua dAt dai chu ySu dugc niem ySt tren cac quang cao rao ban nha ctAt thong qua phuong ti~n bao chi ho~c t1;1i cac trung tam moi gi&i dia 6c, nhrmg do chi la gia rao ban, rAt kho xac dinh dugc gia giao dich th~t sv, vi da phfin vi~c thanh toan la b~ng tiSn m~t va ca ben mua va ben ban dSu che giAu muc gia th~t sv nay.
- D6i v&i dinh gia d{)ng san nhu may moe, thiSt bi. . . : ngan hang cling
g~p kho khan tuong tv, can b9 tin dl;ng chi thAy dugc tren s6 sach kS toan cac s6 li~u vs nguyen gia, hao mon lliy kS rna doanh nghi~p h1;1ch toan, con hao
mon th~t S\f (hao mon v~t ly, hao mon vS m~t cong ngh~ ... ) thi hiSu biSt cua cac can b9 tin dl;ng gfin nhu la con s6 "khong".
Nhu v~y thi lam sao co thS dua ra con s6 vS gia thi truemg cua tai san. Va vAn dS cam tinh l(;li xay ra, nSu e ng(;li rui ro, can b9 tin dl;ng se dinh gia
th~t thfip: xAp xi khung gia Nha nu&c d6i v&i dfit dai, xfip xi gia tri s6 sach d6i v&i may moe thiSt bi. TruOng hgp ngugc l(;li, nhiSu can b9 tin dl;ng "liSu linh" dinh gia kha cao, va phfin l&n trong s6 nay la dS d1;1t dugc nhfrng m\lc dich "ca nhan" mang tinh tieu eve ...