2.4. SO SÁNH PHƯƠNG PHÁP XHTN CỦA TECHCOMBANK VỚI MỘT SỐ
TỔ CHỨC KHÁC
Để thấy được những mặt hạn chế của hệ thống xếp hạng tín nhiệm của
Techcombank, trước hết chúng ta xem xét qua phương pháp xếp hạng của các tổ chức khác từ đó chúng ta có cái nhìn tổng thể đánh giá phương pháp xếp hạng tín nhiệm mà Techcombank hiện đang thực hiện.
2.4.1. Với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
So với phương pháp xếp hạng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, phương
pháp xếp hạng của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam có nhiều điểm khác biệt. Sự khác biệt đó thể hiện như sau :
45
Bảng 2.21: So sánh với Vietcombank
Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
I Số hạng I Số hạng
6 hạng 10 hạng
II Ký hiệu xếp hạng II Ký hiệu xếp hạng
AA, A, BB, B, CC, C AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D
III Chỉ tiêu đánh giá III Chỉ tiêu đánh giá
1 Quy mô doanh nghiệp dựa vào : 1 Quy mô doanh nghiệp dựa vào :
Khơng có 1-Vốn chủ sở hữu
2 -Lao động
3-Doanh thu thuần
4-Nghĩa vụ đối với ngân sách NN
(Có bảng chấm điểm, xác định chi tiết từng chỉ tiêu để xác định quy mô)
2 Ngành nghề (phân theo) 2 Ngành nghề (phân theo)
1.Ngành công nghiệp 1.Ngành nông, lâm,ngư nghiệp
2.Ngành xây dựng 2.Ngành thương mại dịch vụ
3.Ngành thương mại 3.Ngành xây dựng
4.Ngành dịch vụ 4.Ngành công nghiệp
3 Các chỉ tiêu tài chính ( 7 chỉ tiêu) 3 Các chỉ tiêu tài chính (16 chỉ tiêu)
3.1 Khả năng thanh toán 3.1 Khả năng thanh toán
1.Khả năng thanh toán nhanh 1.Khả năng thanh khoản
2.Khả năng thanh toán nhanh
3.2 Các chỉ tiêu hoạt động 3.2 Các chỉ tiêu hoạt động
2.Vòng quay hàng tồn kho 3.Vòng quay hàng tồn kho
3.Kỳ thu tiền bình quân 4.Kỳ thu tiền bình quân
4.Hiệu quả sử dụng tài sản 5.Doanh thu trên tổng tài sản
3.3 Chỉ tiêu đòn cân nợ 3.3 Chỉ tiêu đòn cân nợ
5.Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản 6.Nợ phải trả /Tổng tài sản
7.Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu
8.Nợ quá hạn/Tổng dư nợ vay ngân hàng
3.4 Khả năng sinh lời 3.4 Chỉ tiêu thu nhập
6.Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu 9.Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu
7.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH 10.Tổng thu nhập trước thuế/Tổng TS có
11.Tổng thu nhập trước thuế/NV CSH
3.5 Chỉ tiêu về dòng tiền 3.5 Chỉ tiêu dòng tiền
Không đưa vào 12.Hệ số khả năng trả lãi
13.Hệ số khả năng trả nợ gốc
14.Xu hướng lưu chuyển tiền tệ
15.Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần
16.Tiền và tương đương tiền/VCSH
4 Các chỉ tiêu phi tài chính (6 chỉ tiêu) 4 Các chỉ tiêu phi tài chính (25 chỉ tiêu)
1. Tình trạng tài sản đảm bảo 4.1 Chấm điểm chất lượng quản lý
46
3.Quan hệ với Techcombank 2.Kinh nghiệm của BQL
4. Thương hiệu 3.Mơi trường kiểm sốt nội bộ
5. Trình độ, kinh nghiệm Ban lãnh đạo 4.Các thành tựu đạt được
5.Tính khả thi của phương án kinh doanh
4.2 Chấm điểm uy tín trong quan hệ giao dịch
6.Trả nợ đúng hạn
7.Số lần gia hạn nợ
8.Nợ quá hạn trong quá khứ
9.Số lần các cam kết mất khả năng thanh tốn
10.Cung cấp thơng tin đầy đủ
11.Thời gian duy trì tài khoản
12.Số lượng NH khác có duy trì tài khoản
13.Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản tại VCB
14.Số lượng giao dịch với VCB
15.Số tiền gửi TB hàng tháng tại VCB
4.3 Các yếu tố bên ngoài 4.3 Các yếu tố bên ngồi
Khơng đưa vào 16.Triển vọng ngành
17.Được biết đến
18.Vị thế cạnh tranh
19.Số lượng đối thủ cạnh tranh
20.Ảnh hưởng của cải cách đổi mới DNNN đến thu nhập
4.4 Các yếu tố khác Các yếu tố khác
Không đưa vào 21. Đa dạng hóa các hoạt động
4.4
22.Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu 23.Sự phụ thuộc vào các đối tác
24.Lợi nhuận ròng trong những năm gần
đây
25.Vị thế của công ty
5 Điểm thưởng, phạt 5 Điểm thưởng phạt
Khơng có điểm thưởng phạt 1. Khơng có điểm thưởng
6 Hạ bậc xếp hạng 6 Hạ bậc xếp hạng
Không quy định các trường hợp bị
đánh tụt hạng
Không quy định các trường hợp bị đánh tụt hạng
7 Trọng số các chỉ tiêu 7 Trọng số các chỉ tiêu
Có xét đến trọng số của từng chỉ tiêu Có xét đến trọng số của từng chỉ tiêu
2.4.2. Với Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank)
Phương pháp xếp hạng doanh nghiệp của Ngân hàng Cơng thương Việt Nam khơng có sự khác biệt nhiều với phương pháp xếp hạng của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam.
2.4.3. Với ngân hàng nhà nước Việt Nam (Trung tâm CIC)
Phương pháp xếp hạng của CIC chủ yếu dựa vào phương pháp chỉ số, phương pháp so sánh và phương pháp chuyên gia.
47
+ Quy mô của doanh nghiệp, gồm : quy mô lớn, vừa và nhỏ. Tuy nhiên CIC chưa đưa ra hệ thống chỉ tiêu để xác định quy mô của doanh nghiệp.
+ Phân theo ngành nghề : được phân theo 08 ngành kinh tế - Ngành trồng trọt, chăn nuôi
- Chế biến các sản phẩm nông lâm ngư nghiệp - Xây dựng
- Thương mại hàng hóa - Ngành dịch vụ
- Ngành công nghiệp năng lượng ( điện, than dầu khí) - Ngành cơng nghiệp chế tạo.
- Ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng
+ Kết quả xếp hạng được chia thành 9 hạng, ký hiệu là : AAA, AA, A, BBB,
BB, B, CCC, CC, C.
+ Các chỉ tiêu tài chính để xếp hạng :
Bao gồm 11 các chỉ tiêu tài chính :
- Chỉ tiêu khả năng thanh khoản
Khả năng thanh toán ngắn hạn Khả năng thanh toán nhanh
- Chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho
Kỳ thu tiền bình quân Hiệu quả sử dụng tài sản
- Chỉ tiêu cân nợ
Nợ phải trả trên tổng tài sản
Nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu Nợ quá hạn trên tổng dư nợ ngân hàng
-Các chỉ tiêu lợi tức
Tổng lợi tức trước thuế trên doanh thu Tổng lợi tức trước thuế trên tài sản có
Tổng lợi tức trước thuế trên nguồn vốn chủ sở hữu + Các chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi :
Khả năng thanh toán lãi vay Dư nợ/Nguồn vốn chủ sở hữu
Sự cố trong thanh tốn tiền vay ngân hàng Hệ số địn bẩy
+ Các chỉ tiêu phi tài chính :
Thời gian hoạt động của doanh nghiệp Loại hàng kinh doanh xuất nhập khẩu Thị trường tiêu thụ
48
2.4.4.Với Cơng ty Chứng khốn Đệ nhất
Gần tương tư như hệ thống xếp hạng của CIC, phương pháp xếp hạng của Cơng ty chứng khốn đệ nhất khá đơn giản và khơng đầy đủ vì cũng chỉ tính tốn các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính không được xem xét đến.
2.5. NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ TIÊU CHUẨN XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI TECHCOMBANK
2.5.1. Những kết quả đạt được trong việc xây dựng xếp hạng khách hàng tại Techcombank
2.5.1.1. Kết quả thực hiện trên hệ thống Techcombank
Việc xếp hạng khách hàng được Techcombank tiến hành định kỳ một năm một lần và trước ngày 20/04 hàng năm trên cơ sở của báo cáo tài chính ngày 31/12 của năm gần nhất. Đối với những khách hàng đã có quan hệ với Techcombank trước ngày tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp có hiệu lực và định kỳ năm một lần, với những khách hàng có quan hệ cho vay sau khi tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp có hiệu lực thì việc xếp hạng khách hàng phải được tiến hành ngay khi khách hàng đặt quan hệ cho vay
Với việc ban hành bộ tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngày 26/05/2005 trên toàn hệ thống, tổng thể xếp hạng doanh nghiệp tại Techcombank đến thời điểm 31/07/2008 như sau :
Bảng 2.22 : Sơ đồ xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Kết quả trên cho thấy khách hàng đang có quan hệ với Techcombank khách hàng hạng BB chiếm tỷ lệ cao nhất là 42% trong tổng số khách hàng đang quan hệ tại Techcombank, đây là những khách hàng có tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và năng lực cho vay theo phân loại khách hàng thuộc hàng khá trở lên. Kế đến là khách hàng loại A chiếm đến 28% trong tổng số khách hàng đây là khách hàng có tình hình kinh doanh và năng lực cho vay loại tốt trở lên. Đây là hai hạng khách hàng
CC 12% C 3% AA 2% A 28% B 13% BB 42% AA A BB B CC C
49
chiếm tỷ lệ nhiều nhất trong tổng số khách hàng đang quan hệ tại Techcombank là 70%
Trong khi đó những khách hàng xếp hạng AA là những khách hàng có năng lực
cho vay rất tốt chỉ có 2% trong tổng số khách hàng đang quan hệ. Điều này cho thấy
những doanh nghiệp có tình hình kinh doanh hiệu quả, lợi nhuận cao quan hệ với Techcombank không nhiều.
Khách hàng xếp hạng B và CC chiếm 25% trong tổng số khách hàng đang quan
hệ. Đây là những khách hàng có năng lực cho vay trung bình và kém, kết quả hoạt động kinh doanh khơng cao.
Đối lập với các nhóm khách hàng trên là khách hàng loại C chiếm 3% trong
tổng số khách hàng, đây là những khách hàng có năng lực cho vay rất kém. Trong quan hệ cho vay không tăng dư nợ nếu đang có quan hệ, khách hàng mới không cấp cho vay.
2.5.1.2. Tạo cơ sở cho việc xem xét đánh giá và quản lý khách hàng trong hoạt động cho vay
Sau khi Techcombank thực hiện việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng, việc xem xét và đánh giá khách hàng trong từng mức độ rủi ro khác nhau trên cơ sở đó sẽ đưa ra phương pháp quản lý đối với từng loại khách hàng và ứng xử sao cho thích hợp trong quan hệ
Trong mọi trường hợp, khách hàng không được xếp hạng và xếp hạng lại thì mặc nhiên đươc coi lại khách hàng loại C và sẽ áp dụng chính sách khách hàng loại C là yêu cầu giảm dư nợ và chấm dứt quan hệ cho vay.
Đối với những trường hợp khách hàng tăng hoặc giảm hạng xếp hạng thì sẽ
tương ứng với hạng khách hàng mà sẽ có phương thức quản lý trong hoạt động cho vay như : tăng hoặc giảm dư nợ, tăng hoặc giảm tài sản đảm bảo, lãi suất cho vay có thể cao hoặc thấp hơn…
2.5.1.3. Cơ sở cho việc hoạch định chính sách của Techcombank
Khi chưa ban hành tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, trên hệ thống của Techcombank việc cấp cho vay cho khách hàng dựa vào ý kiến chủ quan của người thẩm định do vậy việc tài trợ vốn cóthể thiếu khách quan và khơng chính xác. Việc dựa trên các quan hệ cá nhân giữa người vay và bên tài trợ sẽ làm cho người thẩm định đưa ra những nhận xét và đánh giá theo chiều hướng có lợi cho khách hàng.
Với việc đưa ra tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng, việc quyết định tài trợ cho
khách hàng hoàn toàn dựa vào kết quả xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Techcombank quy định sau khi có kết quả xếp hạng, với một mức độ xếp hạng nào đó thì khách hàng mới được vay vốn hoặc có thể từ chối cho vay.
Việc đưa ra tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngày 26/05/2005,
quy định những khách hàng được vay vốn phải có xếp hạng khách hàng từ loại CC trở lên. Những khách hàng mới bước đầu đặt quan hệ thì dưới loại CC sẽ khơng được vay,
50
cịn những khách hàng đã quan hệ thì sẽ giảm dư nợ và yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo hoặc chỉ giải ngân những hợp đồng cho vay đã ký trước đó.
2.5.1.4. Căn cứ cho việc xây dựng chính sách khách hàng
Việc dựa vào kết quả xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp để từ đó Techcombank sẽ đưa ra những chính sách khách hàng một cách đồng bộ, rõ ràng, hiệu quả và được áp dụng một cách thống nhất trên toàn hệ thống, như : lãi suất, tài sản đảm bảo, mức phí, mức cho vay, hình thức cho vay, mức độ quan hệ….
Xây dựng chính sách khách hàng sẽ giúp cho Techcombank có được bản sắc văn hóa riêng trong quản lý cho vay, trong văn hóa doanh nghiệp và nâng cao tính cạnh tranh cũng như chủ động của của Techcombank trên thị trường.
Tùy từng thời kỳ cụ thể mà Techcombank sẽ có những chính sách khách hàng khác nhau, cụ thể trong thời điểm quý 2/2008, tình hình thị trường có nhiều biến động
để khuyến khích và hướng mục tiêu vào những khách hàng thanh toán nhập khẩu,
Techcombank đã ban hành quyết định số : 02204/2008/QĐ-TGĐ, ngày 22/04/2008,
như sau : Trường hợp khách hàng vay VND và mua ngoại tệ của Techcombank để thanh toán LC nhập khẩu, các đơn vị có thể áp dụng mức lãi suất tốt hơn 1 bậc tương
ứng với xếp hạng khách hàng nhưng không thấp hơn lãi suất tối thiểu dành cho khách
hàng AA.
2.5.1.5. Đánh giá dựa trên định lượng là chủ yếu
Điểm xếp hạng khách hàng của Techcombank bao gồm 9 chỉ tiêu định lượng và
5 chỉ tiêu định tính đã phần nào phản ánh được tình hình của khách hàng về các mặt như năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín trong quan hệ cho vay và trên thị trường sản phẩm… Các chỉ tiêu này đều dễ dàng thu thập số liệu và cho những kết quả nhanh chóng để đánh giá được khả năng trả nợ và mức độ tín nhiệm của khách hàng trong tương lai.
Điểm số định lượng có số điểm cao hơn so với điểm số định tính và chiếm tỷ
trọng 75% trong tổng số điểm cho biết chỉ tiêu định lượng quan trọng hơn so với chỉ
tiêu định tính và nó làm giảm thiểu yếu tố chủ quan trong xếp hạng khách hàng của
Techcombank.
2.5.1.6. Lợi ích của việc xây dựng tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng
Kể từ khi áp dụng và ban hành bộ tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank, lợi ích mà nó đem lại cho tồn hệ thống như sau :
- Tính khách quan: Việc xếp hạng cho vay một khách hàng dựa trên bộ chỉ tiêu sẽ
giảm thiểu tính chủ quan trong đánh giá dựa trên những số liệu thực và toàn diện về doanh nghiệp đó.
- Tính thống nhất: Việc áp dụng cùng một loạt các chỉ tiêu với các thang điểm sẽ
51
- Đẩy nhanh quy trình: đây là một ưu điểm tiêu biểu của xếp hạng khi quy trình
thẩm định cho vay khơng nhất thiết phải làm với từng chủ thể mà có thể áp dụng hàng loạt cho các doanh ngiệp khác nhau.
- Tăng hiệu quả phục vụ khách hàng: với các thang điểm, khách hàng sẽ được phân
loại một cách tốt hơn, do đó, các chính sách phục vụ sẽ khác nhau phù hợp với đặc
điểm từng nhóm đối tượng, tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ phục vụ.
- Hỗ trợ ra quyết định tốt hơn: các ngưỡng điểm khác nhau cho từng nhóm đối
tượng khách hàng giúp phân loại khách hàng và có những quyết sách phù hợp
- Giảm thiểu chi phí và Kiểm soát tốt hơn.
2.5.2. Những vấn đề hạn chế trong xếp hạng khách hàng
Qua những bước so sánh xếp hạng với các TCTD khác và từ thực trạng xếp hạng khách hàng của Techcombank, đưa ra một số hạn chế của phương pháp xếp hạng như sau :
2.5.2.1. Những hạn chế trong chỉ tiêu xếp hạng khách hàng a. Chưa có chỉ tiêu đánh giá quy mô doanh nghiệp
Việc xếp hạng khách hàng theo các ngành nghề mà không lựa chọn quy mô làm cho các doanh nghiệp có quy mơ khác nhau bị đánh đồng và việc xếp hạng khơng thể hồn tồn chính xác trong cùng ngành nghề kinh doanh vì có những khách hàng trong ngành nghề đang tiến hành có những quy mô lớn, vừa và nhỏ khác nhau.
Quy mô doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhưng chung quy lại phụ thuộc vào các yếu tố sau : doanh thu, tài sản, lợi nhuận thu được và số lao động.
b. Bỏ chỉ tiêu tình trạng tài sản đảm bảo trong chỉ tiêu định tính
Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng việc xem xét cấp cho vay dựa vào nhiều