2.1.1 .Quá trình hình thành và phát triển
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT
2.3.2. Một số mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN
Trong năm 2010, vào ngày 20/5, Ngân hàng Nhà nƣớc cũng đã ban hành Thông tƣ số 13/TT-NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng duy trì tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ và hợp nhất từ mức 8% lên 9%. Thông tƣ 13 thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và có hiệu lực từ 1/10/2010.
Thế nhƣng, chỉ số này của NHCTVN trong tháng 10/2012 là 6,73%. Các tháng tiếp theo 11 và 12 tƣơng ứng là 6,28% và 7,03%, vẫn thấp hơn quy định là 9%.
Về tình trạng trên, trƣớc đây cũng đã có những lý giải về nguyên do. Do vƣớng phải u cầu thí điểm cổ phần hóa và phƣơng án tăng vốn điều lệ của NHCTVN bị trì hỗn kéo dài khiến vốn chủ sở hữu không thể cải thiện, tỷ lệ CAR dƣới mức yêu cầu kéo dài. Sau khi nút thắt trên đƣợc gỡ, ngân hàng này liên tiếp tăng vốn và đã đảm bảo đƣợc tỷ lệ CAR theo quy định.
2.3.2.2. Về cơ cấu đầu tƣ và các sản phẩm tín dụng
Về đo lƣờng rủi ro danh mục đầu tƣ: Chƣa sử dụng các công cụ đo lƣờng hiệu quả của danh mục cho vay, đo lƣờng tổn thất tín dụng dự kiến mà mới chỉ dựa vào các chỉ số đo lƣờng rủi ro tín dụng để đánh giá. Đây là một thiếu sót quan trọng của chi nhánh vì việc đo lƣờng rủi ro danh mục cho vay, sẽ giúp Chi nhánh phân bổ chỉ tiêu tín dụng hợp lý, mang lại khả năng sinh lời cao, tránh những ngành nghề có rủi ro cao, tổn thất lớn.
2.3.2.3. Về mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Văn hóa QTRR chƣa đƣợc coi trọng, vai trị kiểm sốt rủi ro ngay tại từng đơn vị kinh doanh tại Chi nhánh/Trụ sở chính chƣa đƣợc quan tâm đúng mức; Chƣa thiết lập đƣợc rõ ràng 3 vịng kiểm sốt rủi ro: Vịng 1 Tại đơn vị kinh doanh; Vòng 2 tại bộ phận QTRR –Trụ sở chính; Vịng 3 tại bộ phận kiểm tốn nội bộ - Trụ sở chính. Cơ cấu tổ chức QTRR tín dụng
chƣa hồn thiện. Chƣa có sự phân tách giữa các bộ phận: bộ phận kinh doanh, bộ phận QTRR và bộ phận tác nghiệp. Với mơ hình nhƣ hiện nay. Việc cán bộ QHKH vừa là ngƣời tìm kiếm, vừa là ngƣời tiếp xúc KH, phân tích KH, giám sát và kiểm tra KH sau khi cấp tín dụng, thƣờng kém khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho NH.
Với mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiện nay mà Viettinbank đang áp dụng tuy có những thành cơng nhất định nhƣng vẫn cịn một số hạn chế sau:
Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
Việc quản trị hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản trị gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.
2.3.2.4. Về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Mặc dù NHNN đã quy định trong vòng 5 năm kể từ khi Quyết định 493 có hiệu lực (tức là tối đa đến thời điểm 22/04/2010) các NH phải thực hiện trích lập đủ dự phòng RRTD, nhƣng cho đến nay, NHCTVN vẫn chƣa đạt tỷ lệ trích lập dự phịng chung theo yêu cầu của NHNN là 0,75% tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Điều này khơng chỉ ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh mà còn ảnh hƣởng đến vị trí xếp hạng của các ngân hàng
2.3.2.5. Về hệ thống công nghệ thông tin
Công nghệ thông tin của Ngân hàng hiện nay đƣợc đánh giá cao, tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế. Hai bộ phận đảm trách chính về thơng tin tín dụng là phịng thơng tín tín dụng và phịng tổng hợp và phân tích kinh tế. Tuy nhiên, hai phòng này mới chỉ chú trọng đến đáp ứng nhu cầu của ban lãnh đạo mà chƣa có sự phối hợp thoả đáng với phịng quản trị tín dụng và bộ phận tín dụng trực tiếp ở các chi nhánh. Hiện nay, Phòng Quản trị tín dụng mới sử dụng đƣợc các thơng tin sau từ hai phịng này:
+ Các khách hàng có dƣ nợ vƣợt 5% trong hệ thống.
+ Dƣ nợ của một khách hàng thông qua hệ thống CIC (không cập nhật thƣờng xuyên). + Tài liệu thơng tin tín dụng hàng tháng mới chỉ ở mức đƣa tin.
+ Báo cáo dƣ nợ một số mặt hàng lớn của Ngân hàng.
Hệ thống thông tin này không đủ để quản trị rủi ro một cách hiệu quả. Chẳng hạn nhƣ khơng có báo cáo theo ngành một cách thống nhất và đầy đủ, vì vậy khơng thể tiến hành quản trị danh mục cho vay theo ngành đƣợc. Hệ thống thông tin chƣa phân tách đƣợc các
loại kỳ hạn nợ trong tổng dƣ nợ, do đó khơng thể quản trị theo kỳ hạn đƣợc. Hơn nữa hệ thống thông tin mới chỉ chú trọng quản trị ở mức dƣ nợ (cái đã xảy ra ) mà chƣa quản trị đƣợc mức đã cam kết ( cái sẽ xảy ra- gồm cả những khoản tín dụng đã cấp nhƣng chƣa giải ngân). Mảng kết hợp thơng tin về tình hình phát triển kinh tế trong hoạt động tín dụng chƣa thực sự phát triển.
2.3.2.6 Về công tác thẩm định, cho vay
* Công tác thẩm định khách hàng vay:
Việc thẩm định ở một số khách hàng còn sơ sài, mang tính hình thức; dựa hồn tồn trên thơng tin khách hàng cung cấp; khơng thẩm định đƣợc năng lực tài chính thực tế của khách hàng, phƣơng án SXKD không phản ánh đúng thực tế định hƣớng của doanh nghiệp; các hoạt động đầu tƣ ngồi ngành của doanh nghiệp khơng đƣợc phản ánh; không đánh giá chất lƣợng đƣợc tài sản ( phải thu, tồn kho), nguồn vốn của khách hàng… dẫn đến cho vay các khách hàng có nguy cơ tiềm ẩn, hoặc những khách hàng xấu cố tình “vẽ” ra tình hình tài chính trên giấy thật tốt để đi vay… dẫn đến tình trạng khách hàng khơng có khả năng trả nợ.
* Công tác thẩm định, quản trị tài sản bảo đảm
Mặc dù Vietinbank đã có những quy trình quy định cụ thể liên quan đến nhận và định giá TSBĐ tuy nhiên do áp lực chỉ tiêu dƣ nợ, áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác hoặc vì một vài lý do “ cá nhân” khác, các chi nhánh nhận tài sản bảo đảm không đủ điều kiện, vƣợt thẩm quyền hoặc tài sản bảo đảm chƣa đầy đủ tính pháp lý, tài sản bảo đảm đang bị tranh chấp, giải tỏa….Định giá TSBĐ vƣợt xa so với giá thị trƣờng…
Sau khi cho vay thiếu kiểm tra, giám sát trong việc quản trị TSBĐ nên dẫn đến trƣờng hợp TSBĐ đã bị KH tự ý bán/ cho thuê, đặc biệt đối với TSBĐ là máy móc thiết bị, hàng hóa.
*Cơng tác giải ngân
Giải ngân cho khách hàng khơng đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng; giải ngân bằng tiền mặt không đúng quy định; giải ngân cho khách hàng khơng có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn hoặc các chứng từ giải ngân là các hóa đơn, hợp đồng kinh tế “khống”; giải ngân trƣớc khi khách hàng tham gia vốn tự có vào phƣơng án dẫn đến khơng
kiểm soát đƣợc thực chất vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án, giải ngân vƣợt tiến độ rút vốn…
2.3.2.7 Kiểm tra giám sát chƣa thƣờng xun và mang tính hình thức
Kiểm tra sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức: Cán bộ tín dụng khơng xuống thực tế đơn vị để kiểm tra xác định tài sản hình thành từ vốn vay hiện ở hình thái nào mà cho khách hàng ký hàng loạt biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay trƣớc và sau đó cán bộ tự điền; chƣa kiểm tra cập nhật thông tin đầy đủ tình hình hoạt động thực tế của đơn vị…Do vậy không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro
2.3.2.8 Tồn tại trong xử lý nợ có vấn đề
Cơng tác phân loại nợ, trích lập và xử lý rủi ro dự phịng cịn chƣa đƣợc thực hiện tốt vì
Việc trích lập dự phịng do NHNN và NHTMCP CT Việt Nam quy định chỉ trính lập đối với những khoản vay quá hạn; chƣa quy định cụ thể và chặt chẽ đối với việc phân tích đánh giá khách hàng mà trích lập dự phịng.
Do áp lực về chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của NHTMCP CT Việt Nam giao cho chi nhánh đối với chỉ tiêu lợi nhuận hằng năm nên nếu trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ sẽ ảnh hƣởng đến tình hình tài chính, lợi nhuận và thu nhập của cán bộ nên việc trích lập dự phịng tại chi nhánh chƣa phản ánh đúng và đủ số dự phịng rủi ro phải trích lập.
Chƣa phân loại nợ đúng theo định kỳ.
Công tác Xử lý, thu hồi nợ xấu đã xử lý rủi ro còn hạn chế; chƣa thực hiện dứt điểm phƣơng án thu hồi nợ xấu
2.4. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHCT 2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía NHCT 2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía NHCT
a. Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác
Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của ngƣời vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, Tổ chức tín dụng cần phải có các thơng tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính nhƣ: bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ,… Và thơng tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định và
nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát.
Trong q trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay; từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Cụ thể nhƣ là:
Nhân viên A/O thiếu năng lực thẩm định, sơ sài trong thu thập thông tin về khách hàng và đơi khi hồn tồn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thơng tin và thiếu sự phân tích tính hợp lý của thơng tin nên tờ trình thẩm định khách hàng đƣợc trình bày rất sn sẻ theo các khuôn mẫu có sẵn và chứa đựng các thơng tin có lợi cho khách hàng.
Về phía ngƣời xét duyệt cho vay, do khối lƣợng hồ sơ vay cần đƣợc xét duyệt quá nhiều nên khơng có nhiều thời gian đọc kỹ tờ trình thẩm định, do cảm thấy an tâm khi đọc những thông tin về tài sản đảm bảo, do quá tin tƣởng vào những thông tin mà nhân viên A/O đƣa ra và sự kiểm tra của cấp dƣới mà quyết định xét duyệt cho vay.
Đồng thời, trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam, do hoạt động kiểm tốn chƣa phát triển và tính minh bạch về tài chính cịn nhiều hạn chế, bên cạnh đó, do cơng tác kế tốn và báo cáo tài chính chƣa thực hiện đầy đủ theo quy định của pháp luật nên các Tổ chức tín dụng thƣờng gặp nhiều khó khăn về tính chính xác của thơng tin do khách hàng cung cấp.
b. Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng.Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phƣơng án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Nhiều nhân viên A/O, ngay cả những ngƣời xét duyệt cho vay quan niệm rằng có tài sản đảm bảo là an toàn cho khoản vay. Điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần đƣợc trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phƣơng án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phƣơng án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngồi dự kiến mà thơi. Hơn nữa, nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng cũng sẽ gặp những khó khăn trong quá trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ, chẳng hạn nhƣ là: nếu không thỏa thuận đƣợc việc xử lý tài sản với chủ tài sản thì ngân hàng khơng thể tự xử lý
đƣợc, việc bán tài sản đảm bảo cũng đòi hỏi ngân hàng thực hiện hàng loạt các thủ tục rƣờm rà, thực hiện chậm và thậm chí giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi,…
c. Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Trong thời gian cho vay, Tổ chức tín dụng cần thực hiện đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để có thể nắm đƣợc những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng? tài sản đảm bảo có đƣợc quản trị tốt hay khơng? Để bảo đảm đƣợc khả năng hồn trả nợ vay của khách hàng. Vì vậy, đây là trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên, trong thời gian qua, Ngân hàng NHCTVN chƣa thực hiện tốt công tác này, nguyên nhân là:
Do chạy theo thành tích “chỉ tiêu dƣ nợ” nên cán bộ tín dụng ƣu tiên giải quyết các hồ sơ mới và do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán bộ tín dụng chƣa quan tâm đúng mức đến cơng tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
Mặc dù Ngân hàng NHCTVN có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay nhƣng vẫn còn lỏng lẻo trong việc kiểm sốt sự tn thủ của nhân viên tín dụng, vì thế các nhân viên tín dụng đã khơng thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra của kiểm tốn nội bộ của ngân hàng và khi có sự thanh tra của Ngân hàng Nhà nƣớc nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục giải ngân cho khách hàng trong hạn mức tín dụng đã cấp trƣớc đó, do vậy việc kiểm tra giám sát sẽ không hiệu quả vì thiếu thơng tin vềnhững sự cố của khách hàng vay nên những khoản vay lúc khởi đầu vẫn tốt nhƣng sau đó trở thành các khoản vay có vấn đề và thua lỗ.
c. Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng
Kiểm soát nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy định về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát đƣợc cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ điều hành của ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản trị, điều hành, tác nghiệp
và đảm bảo tính tn thủ nhằm hạn chế và kiểm sốt rủi ro có thể phát sinh trong quy trình nghiệp vụ và hoạt động của ngân hàng.
Kiểm sốt nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của ngƣời kiểm tra viên, do việc kiểm tra đƣợc thực hiện thƣờng xuyên cùng với cơng việc kinh doanh. Kiểm sốt nội bộ cần phải đƣợc xem nhƣ hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống thắng này phải càng an tồn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thƣờng trực trên con đƣờng đi tới. Nếu làm tốt, công tác này sẽ trở thành lá chắn thứ nhất đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát nội bộ của ngân hàng NHCTVN trong thời gian qua chƣa theo kịp với tốc độ tăng trƣởng tín dụng. Cơng tác này chƣa thực hiện đúng nhiệm vụ của nó mà mang nặng tính hình thức.Các báo cáo kiểm sốt nội bộ thƣờng chỉ là tổng hợp, phân tích, thống kê các số liệu từ báo cáo của bộ phận tín dụng nên chƣa thể hiện đƣợc tính độc lập, tính kiểm tra và cảnh báo của mình. Nguyên nhân là do lãnh đạo Ngân hàng