2.1.1 .Quá trình hình thành và phát triển
3.1. Về phía Ngânhàng Công Thƣơng
3.1.3. Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn và chuẩn mực ngânhàng quốc tế
quốc tế
NHCT muốn xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn và chuẩn mực ngân hàng quốc tế trƣớc hết NHCT phải hồn thiện mơ hình quản trị RRTD hiệu quả sau đó là hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng và nâng cao tính chuyên nghiệp khách quan trong thẩm định tài sản bảo đảm rồi đến nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hoạt động ngân hàng và cuối cùng là nâng cao năng lực tài chính, quy mơ tài sản, bảo đảm an tồn vốn ngân hàng và khách hàng.
3.1.4. Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng
Để đảm bảo cho hoạt động tín dụng đƣợc an tồn hơn thì một quy trình tín dụng cụ thể rõ ràng , có những điều khoản quy định và hƣớng dẫn cụ thể về các điều kiện cấp phát tín dụng , quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận phụ trách tín dụng là hết sức cần thiết. Cần phải có một quy trình tín dụng cụ thể rõ ràng và phù hợp với điều kiện hoàn cảnh của Ngân hàng và phù hợp với các văn bản pháp luật có hiệu lực đã đƣợc ban hành. Quy trình tín dụng cần nêu rõ từng bƣớc cụ thể từ quá trình xét duyệt hồ sơ , thẩm định dự án … đến quá trình thu nợ và xử lý nợ xấu.Trong quá trình cho vay Ngân hàng cần chuyển khoản thẳng vào tài khoản của tổ chức cung ứng vật tƣ, hàng hoá, dịch vụ hoặc đơn vị thi cơng cơng trình theo hợp đồng kinh tế đã ký kết, hoá đơn bán hàng, biên bản nghiệm thu từng hạng mục cơng trình, khơng phát tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản của khách hàng vay trừ các món nhỏ nhƣ chi phí cho Ban quản trị dự án. Đối với khách hàng là cá nhân, tuỳ theo trƣờng hợp cụ thể có thể phát tiền mặt nhƣng thông thƣờng số tiền cho khách hàng cá nhân vay không lớn nhƣ doanh nghiệp; đây là biện pháp để sử dụng tiền vay đúng mục đích.
Tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự án đầu tƣ, quá trình nhập vật tƣ hàng hố thơng qua các báo cáo định kỳ của doanh nghiệp và các hoá đơn mua, bán hàng để xem xét việc cấp phát tiền vay, nếu phát hiện những sai phạm trong quá trình sử
dụng vốn và sai mục đích, cán bộ tín dụng có thể kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn, chuyển nợ quá hạn hoặc đƣa ra cơ quan pháp luật để xử lý. Sau khi hoàn thành dự án đầu tƣ hoặc hoàn thành chu chuyển vốn vay đối với sản xuất kinh doanh theo thời hạn cho vay, cán bộ tín dụng cần bám sát diễn biến về thu nhập của ngƣời vay để đôn đốc thu nợ đúng kỳ hạn; nếu do nguyên nhân khách quan khơng hồn trả đƣợc nợ, khi ngƣời vay có đơn xin gia hạn, cán bộ tín dụng xác nhận, đề nghị giám đốc ngân hàng cho vay gia hạn nợ theo quy định.
Có một chính sách tín dụng hợp lý đối với từng vùng từng thời kỳ cũng là biện pháp bảo đảm an tồn cho các khoản tín dụng.
Cẩn trọng khi đầu tƣ vốn quá mức cần thiết vào các dự án cho vay dài hạn, vì thƣờng gặp rủi ro cao hơn dự án cho vay ngắn hạn. Hiện nay , vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là vốn ngắn hạn, nếu xảy ra diễn biến bất thƣờng, ngƣời gửi tiền cùng rút tiền một lúc với khối lƣợng lớn, ngân hàng dễ rơi vào nguy cơ mất khả năng chi trả, nặng hơn là mất khả năng thanh toán do các khoản cho vay dài hạn chƣa thu hồi đƣợc, hậu quả xấu hơn là khủng hoảng kinh tế tài chính tiền tệ xảy ra kéo theo sự đổ của toàn bộ nền kinh tế.
Cần xây dựng chiến lƣợc khách hàng, chiến lƣợc đầu tƣ tín dụng, quản trị rủi ro; để làn đƣợc điều này cần thành lập bộ phận chuyên trách độc lập, nghiên cứu, đề xuất với lãnh đạo có quyết định đúng đắn khi quyết định đầu tƣ.
3.1.5. Xây dựng các giới hạn an tồn trong hoạt động tín dụng
Hệ thống thơng tin tín dụng (TTTD) đối với hoạt động tín dụng của mỗi NHTM là một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu góp phần đảm bảo sự an tồn trong hoạt động và hạn chế rủi ro tín dụng cũng nhƣ mở rộng lƣợng tín dụng cung cấp. Đối với tình hình cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực Ngân hàng – Tài chính nhƣ hiện nay thì việc nắm bắt thơng tin của ngƣời vay lại càng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Mỗi quyết định sai lầm trong việc cung cấp tín dụng của Ngân hàng có thể đƣa đến tình trạng rủi ro mất vốn và làm giảm năng lực cạnh tranh. Do vậy, đối với NHCT VN thấy đƣợc tầm quan trọng của thơng tin tín dụng nên NH cần phải có các biện pháp nhằm hồn thiện và nâng cao chất lƣợng của hệ thống TTTD của mình nhƣ sau:
NHCT VN cần phải nghiêm chỉnh chấp hành và thực hiện theo đúng :”Quy chế hoạt động TTTD ban hành kèm theo Quyết định 1117/2004/QĐ- NHNN ngày 8/9/2004 của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nƣớc và các quyết định, chỉ thịcủa NHNN có liên quan đến hoạt động TTTD” để có thể: thứ nhất, đảm bảo nhất quán theo đƣờng lối và sự chỉ đạo của NHNN cũng nhƣ của Chính phủ; thứ hai, đảm bảo cơng tác tín dụng của NH hoạt động một cách an tồn, hiệu quả và có sự tăng trƣởng bền vững.
NHCT VN cần phải nhận thức ra tầm quan trọng của hệ thống thơng tin tín dụng và từ đó đầu tƣ trang thiết bị công nghệ, đội ngũ cán bộ có trình độ chun mơn cao một cách đúng đắn và hợp lý để góp phần hồn thiện và nâng cao chất lƣợng của thơng tin tín dụng. Việc hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng giúp cho NH có những thơng tin chính xác và đáng tin cậy hơn trong việc hạn chế rủi ro tín dụng của mình.
NHCT VN xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng của mình phải dựa trên mối quan hệ qua lại chặt chẽ với Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) để: thứ nhất, tận dụng đƣợc các thơng tin chính xác đảm bảo an tồn từ CIC; thứ hai, Nghiêm chỉnh chấp hành việc báo cáo thơng tin từ CIC nhƣ là một quy trình bắt buộc trong thẩm định cho vay.
Nhƣ vậy, việc xây dựng và hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng hoạt động một cách có hiệu quả sẽ giúp cho công tác quản lỷ rủi ro tại NHCT VN đƣợc tiến hành thuận lợi, hoạt động tìm kiếm thơng tin đỡ tốn kém về mặt thời gian và tiền bạc, hoạt động thẩm định của cán bộ tín dụng một cách thật dễ dàng, hiệu quả,…
3.1.6. Nâng cao chất lƣợng thẩm định và cho vay Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bƣớc cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm và đánh giá những khả năng hiện tại và tiềm tàng của KH có thể gây ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay. Trên cơ sở đó có dự đốn những khả năng kiểm sốt rủi ro của NH và có những biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Mặt khác các phân tích tín dụng giúp cho NH kiểm tra chính xác các thơng tin do KH cung cấp từ đó nhận định đúng về thái độ của KH.
Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu về chất lƣợng phân tích và thời gian ra các quyết định để vừa có thể thực hiện đƣợc yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế RRTD vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu của KH.
Khi phân tích đánh giá một KH cần phải đánh giá đƣợc chính xác rủi ro tổng thể của KH, xác định mức rủi ro tối đa mà NH có thể chấp nhận thơng qua xác định giới hạn tín dụng trong vịng 1 năm. Định kỳ 6 tháng, NH có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của KH để quyết định xem có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với KH hay không.
Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lƣợng, lƣợng hóa mức độ rủi ro của KH qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trƣờng vĩ mơ, vi mô, môi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với NH…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm sốt, hạn chế những rủi ro đó của NH. Trong q trình phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp cần lƣu ý các vấn đề:
- Phân tích chi tiết cơng nợ phải thu (gồm: phải thu của KH, chi phí trả trƣớc, các khoản phải thu khác), thực hiện thu thập số liệu để theo dõi, đánh giá diễn biến của các khoản phải thu, phát hiện các khoản phải thu khó địi, khơng thay đổi trong thời gian dài, có dấu hiệu nghi ngờ phải tập trung phân tích, cần thiết trực tiếp đối chiếu với hóa đơn, chứng từ phát sinh để đánh giá đúng chất lƣợng công nợ của doanh nghiệp.
- Phân tích, đánh giá chất lƣợng hàng tồn kho (gồm: nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm, hàng hóa, cơng cụ dụng cụ) để loại trừ giá trị tƣơng ứng với khoản tồn kho ứ đọng, kém phẩm chất, biến chất ra khỏi báo cáo tài chính; đánh giá việc trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho đối với các khoản ứ đọng, kém phẩm chất, biến chất, kể cả đối với hàng tồn kho đủ phẩm chất nhƣng có bằng chứng đã giảm giá so với giá gốc.
- Đối với những khoản mục khác có khả năng ảnh hƣởng trọng yếu đến kết quả sản xuất kinh doanh, tài chính (làm thay đổi lớn tổng tài sản, nguồn vốn, lãi/lỗ,…) cần đi sâu phân tích, đánh giá các khoản mục đó trên ngun tắc “nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải đƣợc hạch toán đúng, đầy đủ, rõ ràng”.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng cho KH, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phƣơng án vay đó để giảm bớt
thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phƣơng án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trƣờng và khả năng tiêu thụ… Đồng thời cần đƣa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của NH và hƣớng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý đến tình trạng vay nợ hiện nay của KH, KH có thể vay tại nhiều NH khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại NH nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của KH. Do đó việc cấp tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dƣ nợ vay và cơ cấu tài chính của KH, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Nâng cao tính chuyên nghiệp khách quan trong thẩm định tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm không phải là nhân tố chủ yếu trong việc quyết định đầu tƣ một khoản vay, tuy nhiên hiện nay do hệ thống thơng tin về khách hàng cịn thiếu và chƣa đủ độ tin cậy cao, các quy định về chế độ kiểm tốn tài chính đối với các doanh nghiệp chƣa bắt buộc dẫn đến việc đánh giá chính xác năng lực tài chính, thẩm định dự án phƣơng án khách hàng khơng chính xác. Vì vậy tài sản bảo đảm trong giai đoạn hiện nay vẫn đƣợc các ngân hàng xem là một trong những biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng trong trƣờng hợp khách hàng vay làm ăn thua lỗ, khơng cịn khả năng trả nợ.
Tuy nhiên, thực tế xử lý tài sản bảo đảm tại NHCT thời gian qua thấy việc xử lý tài sản thu hồi nợ khơng phải dễ dàng ngồi các thủ tục phát mãi kéo dài mà còn do hồ sơ pháp lý tài sản khơng đầy đủ, khơng bảo đảm tính pháp lý, giá trị định giá khơng chính xác… dẫn đến không thu hồi đủ nợ vay hoặc hợp đồng vô hiệu… gây tổn thất cho ngân hàng. Điều nay cũng phản ánh phần nào trình độ thẩm định tài sản bảo đảm của cán bộ tín dụng cịn hạn chế. Vì vậy cần tác bạch bộ phận thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn với thẩm định tài sản thế chấp
Hiện nay, Ngân hàng đã thành lập công ty thẩm định giá độc lập, tuy nhiên, Ngân hàng cần xây dựng một bộ phận định giá tài sản bảo đảm chuyên nghiệp để nắm vững các kiến thức pháp luật về sở hữu tài sản, các luật pháp có liên quan và phƣơng pháp định giá tài sản để bảo đảm tính khách quan và chuẩn xác trong định giá.
Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân
Những RRTD xuất hiện khi cho vay không chỉ do bản thân phƣơng án kinh doanh kém hiệu quả, mà cịn do NH thiếu kiểm tra, kiểm sốt để KH sử dụng vốn không đúng mục đích, hoặc khi kết thúc chu kỳ kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác,… Để phịng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ trong và sau khi cho vay:
- Trong thực hiện giải ngân: thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của KH, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trƣờng hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của KH nhƣ cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lƣơng công cán bộ, chỉ áp dụng phƣơng thức thanh tốn chuyển khoản để có thể kiểm sốt việc sử dụng vốn vay của KH.
- Thực hiện kiểm tra sau khi cho vay: thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lƣợng KH. Do mỗi khoản vay, mỗi KH vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho NH nhƣng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của KH và mối quan hệ giữa các bên.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về cân đối hàng tiền, về TSBĐ của KH, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phƣơng thức kiểm tra khác nhau nhƣ kiểm tra thực tế tại hiện trƣờng, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán. Các loại giấy tờ cần đƣợc sao chụp lƣu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của KH khi kiểm tra sẽ xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo RRTD để từ đó có đƣợc những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập đƣợc những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của KH đầy đủ hơn.
3.1.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực
Nâng cao năng lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Ban điều hành:
Các thành viên trong Ban giám đốc nâng cao ý thức chấp hành đối với các chỉ đạo, điều hành, quy định, quy trình nghiệp vụ của VIETINBANK. Khi xem xét, quyết định cấp tín dụng cho KH phải bảo đảm nguyên tắc tín dụng và tuân thủ các điều kiện tín dụng, điều kiện