Đánh giá mức độ đáp ứng các nguyên tắc kỷ luật thị trƣờng và minh bạch

CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ BASEL

2.2 Đánh giá thực trạng đáp ứng các chuẩn mực của Hiệp ƣớc Basel tại hệ

2.2.7 Đánh giá mức độ đáp ứng các nguyên tắc kỷ luật thị trƣờng và minh bạch

bạch thơng tin (trụ cột 3)

Minh bạch bạch hóa thơng tin là vấn đề đƣợc các nhà nghiên cứu và hoạch định chính sách đƣa ra trong nhiều năm gần đây, sự thiếu minh bạch thơng tin có thể giết chết cả một nền kinh tế. Bài học xƣơng máu mà cả Châu Á phải nhớ tới là trƣờng hợp khi kinh tế Hàn Quốc gặp khó khăn vào tháng 12/1997, nƣớc này cơng bố dự trữ tiền tệ ở mức 30 tỷ USD, trong thực tế họ chỉ có 10 tỷ USD. Khi phát hiện ra điều đó, các nhà đầu tƣ, các quỹ, các tổ chức tài chính, các tập đồn đa quốc gia ồ ạt bán tháo cổ phiếu, tài sản của mình và rút chạy khỏi Hàn Quốc, gây nên một cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ nghiêm trọng tại Hàn Quốc và cả châu Á năm 1997.

Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề này, hiệp ƣớc Basel đã đề cập vấn đề về kỷ luật thị trƣờng và minh bạch thông tin trong trụ cột 3 trong đó nhấn mạnh đến việc công bố các loại thông tin về rủi ro, dự trữ, vốn. Cơng bố thơng tin có ý nghĩa và chính xác và tạo điều kiện thúc đẩy kỷ luật thị trƣờng và tạo điều kiện thuận lợi cho nghiên cứu của cơng chúng, qua đó tạo ra những động lực mạnh mẽ cho ngân hàng trong việc tiến hành hoạt động kinh doanh an toàn, lành mạnh, hiệu quả, phù hợp với mục tiêu hoạt động đề ra, duy trì thực hành kiểm sốt rủi ro lành mạnh và kiểm soát nội bộ.

Trên thực tế ở Việt Nam, ngồi các ngân hàng đã niêm yết chính thức trên sàn đã có sự đầu tƣ trong việc cơng bố thơng tin cũng nhƣ đảm bảo phần nào tính chân thực, việc công bố thông tin của các ngân hàng cịn lại chƣa đảm bảo u cầu, tính chân thực cịn là dấu hỏi; xuất hiện tình trạng các ngân hàng dùng hai sổ sách báo cáo, báo cáo với NHNN một sổ, cịn làm riêng cho mình một sổ. Việc thông tin khơng minh bạch, nhất qn cịn diễn ra đối với các cơ quan nhà nƣớc, điển hình là việc cơng bố số liệu nợ xấu trong năm 2012, mỗi cơ quan liên quan công bố một con số khiến dƣ luận hoang mang, ngun nhân chính là vì hệ thống kế tốn của Việt Nam vẫn chƣa đƣợc hoàn thiện, chƣa tạo ra một chuẩn mực chung và vẫn nằm ở các quy định rải rác. Sự thiếu các quy định đồng bộ trong việc thực hiện chế độ

54

kiểm toán và lập báo cáo hàng năm gây khơng ít phiền tối cho việc quản lý. Điều này dẫn tới việc công bố thông tin trên thị trƣờng không minh bạch, gây thiệt hại cho các nhà đầu tƣ cũng nhƣ làm nhiễu luồng thông tin.

Trong khi ở nhiều nƣớc trên thế giới, các NHTM đƣợc hỗ trợ rất nhiều tức các tổ chức xếp hạng tín dụng chun nghiệp, nhiều kinh nghiệm và có uy tín thì các NHTM Việt Nam vẫn cịn thiếu yếu tố này. Ở Việt Nam hiện có một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập nhƣ:

- Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Cũng giống nhƣ các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp quốc tế, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam là một kênh thông tin cung cấp sản phẩm xếp hạng tín dụng. Tuy nhiên, CIC chủ yếu xếp hạng các doanh nghiệp, không xếp hạng các đối tƣợng khác nhƣ các tổ chức tín dụng, xếp hạng quốc gia… và các sản phẩm của CIC nhằm phục vụ không chỉ cho các tổ chức tín dụng mà cả cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh các tỉnh, thành phố để có thêm thơng tin tin cậy sử dụng trong q trình điều hành hoạt động tín dụng – ngân hàng.

- Công ty Thơng tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (VietnamCredit): đƣợc tách ra từ Công ty Giải pháp Việt Nam vào năm 2004, Vietnam Credit là doanh nghiệp tƣ nhân đầu tiên tại Việt Nam cung cấp các loại báo cáo tín nhiệm dựa trên các tiêu chuẩn đánh giá của các tổ chức lớn trên thế giới nhƣ Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch… VietnamCredit là thành viên chính thức duy nhất tại Việt Nam của Cổng thơng tin tín nhiệm Châu Á – ASIAGATE (Asian Credit Information Gateway).

- Trung tâm Đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp (Credit Ratings Vietnamnet Center - CRVC) ra đời vào tháng 6/2005, thuộc Công ty Phần mềm và Truyền thông VASC. CRVC là tổ chức chuyên cung cấp cho doanh nghiệp các dịch vụ thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng, định mức tín nhiệm của

55

các tổ chức tài chính, xếp hạng doanh nghiệp. Trên cơ sở nghiên cứu, tham khảo quy trình đánh giá của các tổ chức định giá tín nhiệm lớn trên thế giới nhƣ Standard & Poor’s; Moody’s... CRVC xây dựng cho mình một quy trình đánh giá phù hợp với thực tiễn Việt Nam

So với thế giới, những tổ chức xếp hạng này đều còn rất non trẻ, để xây dựng đƣợc một hệ thống cơ sở dữ liệu thật sự đủ lớn, đa dạng, có chất lƣợng và đƣợc chấp nhận rộng rãi thì sẽ phải mất một khoảng thời gian đáng kể. Đó là chƣa nói đến những tiêu chuẩn và hệ thống xếp loại của các tổ chức này đều đang tạm thời sử dụng từ các tổ chức khác nhau trên thế giới và chƣa thể xây dựng đƣợc một hệ thống chỉ tiêu thống nhất cho Việt Nam. Ngồi ra, hoạt động xếp hạng tín dụng cũng địi hỏi những chun gia phân tích có kinh nghiệm, có tầm nhìn sâu trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, do đó, các sản phẩm xếp hạng tín dụng vẫn còn khá mới mẻ với thị trƣờng tài chính Việt Nam.

Trong vài năm trở lại đây, NHNN đã có những động thái cho thấy Việt Nam đang từ bƣớc cải thiện vấn đề thiếu minh bạch thông tin nhƣ:

- Đầu năm 2012, NHNN công bố việc phân chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng dựa trên việc phân loại nhóm ngân hàng, dựa vào tình hình năng lực của từng nhóm, khơng cịn cào bằng nhƣ những năm trƣớc đây.

- NHNN ban hành Thơng tƣ 35/2011 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2012 quy định NHNN sẽ công bố 5 chỉ tiêu quan trong loại hình của các tổ chức tín dụng bao gồm tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ, dƣ nợ của từng lĩnh vực trong tổng dƣ nợ, chỉ số ROA (lợi nhuận trên tài sản) và ROE (lợi nhuận trên vốn đầu tƣ) của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Đây là 5 chỉ tiêu chính trong 12 chỉ tiêu trong ngân hàng theo tiêu chuẩn của IMF. NHNN sẽ chủ động thông tin để ngƣời dân về tình hình diễn biến tiền tệ và ngân hàng; Cụ thể, văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ, ngân hàng; chủ trƣơng, quyết định điều hành của thống đốc NHNN về tiền tệ và ngân hàng; các thông tin về việc thành lập, mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp

56

nhập, phá sản, giải thể, thu hồi giấy phép, chấp thuận mở rộng mạng lƣới và xử phạt vi phạm hành chính đối với tổ chức tín dụng.