1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.4.2. Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng
Mơ hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
RRTD trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng
khoản cho vay. Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân
trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất.
Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì
cao nhất là AAA. Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s)
sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro khơng được hoàn vốn cao. Trong đó, những khoản
cho vay trong bốn loại đầu được xem như khoản cho vay mà NH nên đầu tư, còn các khoản cho vay bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì NH khơng cho vay. Nhưng thực tế
vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những khoản cho
vay tuy được xếp hạng thấp (rủi ro khơng hồn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đơi lúc NH vẫn chấp thuận cho vay.
Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s Công ty xếp hạng Tình trạng
Moody’s Standard & Poor’s
Aaa AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
Aa AA Chất lượng cao
A A Chất lượng trên trung bình
Baa BBB Chất lượng trung bình
Ba BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng dưới trung bình
Caa CCC Chất lượng kém
Ca CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
[27, 171-172]
Ưu điểm: Mơ hình tương đối đơn giản.
Nhược điểm: Mơ hình phụ thuộc q nhiều vào mức độ chính xác của nguồn
thông tin thu thập được.
Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng trong mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Sau
đây là những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các NH Mỹ.
Bảng 1.2: Hạng mục và mức điểm của mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số
1 Nghề nghiệp của người vay
Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10
Cơng nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao) 8
Sinh viên 5
Cơng nhân khơng có kinh nghiệm 4
Công nhân bán thất nghiệp 2
2 Trạng thái nhà ở
Nhà riêng 6
Nhà thuê hay căn hộ 4
Sống cùng bạn hay người thân 2
3 Xếp hạng TD
Tốt 10
Trung bình 5
Khơng có hồ sơ 2
Tồi 0
4 Kinh nghiệm nghề nghiệp
Nhiều hơn 1 năm 5
Từ 1 năm trở xuống 2
5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
Nhiều hơn 1 năm 2
Từ 1 năm trở xuống 1 6 Điện thoại cố định Có 2 Không 0 7 Số người sống cùng (phụ thuộc) Không 3 Một 3 Hai 4 Ba 4 Nhiều hơn ba 2
8 Các tài khoản tại NH
Các tài khoản tiết kiệm và phát hành séc 4
Chỉ tài khoản tiết kiệm 3
Chỉ tài khoản phát hành séc 2
Khơng có 0
KH có điểm số cao nhất theo mơ hình với 8 hạng mục nêu trên là 43 điểm,
thấp nhất là 9 điểm. Giả sử NH biết rằng, mức 28 là ranh giới giữa KH có tín dụng tốt và KH có tín dụng xấu; trên cơ sở đó, NH hình thành một khung chính sách tín dụng tiêu dùng theo mơ hình điểm số như sau:
Bảng 1.3: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối cấp tín dụng
29 – 30 điểm Cho vay đến $500
31 – 33 điểm Cho vay đến $1,000 34 – 36 điểm Cho vay đến $2,500 37 – 38 điểm Cho vay đến $3,500 39 – 40 điểm Cho vay đến $5,000 41 – 43 điểm Cho vay đến $8,000
[27, 174-176]
Ưu điểm: Mơ hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay
và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng.
Nhược điểm: Mơ hình khơng thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để
thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình.
1.2.5. Trình tự xử lý ro tín dụng tại các NHTM
Biểu đồ 1.2: Trình tự xử lý rủi ro tín dụng tại các NHTM
[16, 59] XỬ LÝ NỢ XẤU ĐÁNH GIÁ NỢ XẤU VÀ TRÍCH DỰ PHÒNG RỦI RO XỬ LÝ TÀI SẢN 1. Bán 2. Cho thuê 3. Góp vốn 4. Khai thác
CƠ CẦU LẠI NỢ
1. Giãn nợ 2. Miễn giảm lãi 3. Đầu tư thêm
4. Chuyển thành vốn góp
BÁN NỢ
1. Bán cho Cty QLN khác 2. Bán cho NH khác 3. Bán cho Cty mua bán nợ
và TS tồn đọng của DN
XỬ LÝ PHẦN NỢ CÒN THIẾU
1. Xử lý nợ gốc bằng quỹ dự phòng 2. Xử lý lãi treo bằng cách xoá lãi
Phần còn thiếu
Ghi chú:
Phần trong là phần hoạt động chủ yếu của các AMC thuộc NHTM
1.2.5.1. Đánh giá nợ xấu và trích dự phịng rủi ro tín dụng
Khi nhận thấy dấu hiệu của RRTD, thông thường các NHTM sẽ thực hiện
đánh giá mức độ rủi ro, tìm ra cách thức kiểm soát rủi ro tốt nhất để giảm thiểu tổn thất cho NH. Đồng thời, thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi
ro tín dụng theo đúng quy định của pháp luật hiện hành. Trích lập dự phịng là cách thức hữu hiệu để QTRR tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phịng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của KH. Trong đó: Phân loại nợ vào từng nhóm nợ theo đúng tính chất nội dung, thời gian quá hạn của từng khoản nợ vay; Trích lập dự phịng cụ thể, dự phòng chung theo đúng tỷ lệ quy định cho từng
nhóm nợ đã được phân loại theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, của Ngân hàng Nhà nước về việc Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD.
1.2.5.2. Cơ cấu lại nợ
Cơ cấu lại nợ là việc NH thực hiện giãn nợ, bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ
và/hoặc gia hạn nợ vay khi KH khơng có khả năng trả nợ theo đúng thời hạn đã cam kết và với điều kiện KH chứng minh được KH có đủ khả năng trả nợ đúng thời hạn xin cơ cấu lại.
Bên cạnh việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ vay NH còn thực hiện: Miễn giảm lãi vay, sau khi NH xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, khả năng trả nợ của
KH, NH sẽ tiến hành miễn giảm lãi vay cho KH nhằm hỗ trợ khó khăn cho KH và giảm thiểu RRTD cho NH; Đầu tư thêm, là việc NH xem xét cấp vốn thêm cho KH nhằm đáp
ứng kịp thời nhu cầu vốn cho KH để KH tiếp tục khả năng duy trì, phát triển hoạt động
sản xuất kinh doanh, tạo ra lợi nhuận và có thể trả nợ cho NH; Chuyển thành vốn góp, là việc NH chuyển đổi số tiền nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay của KH tại NH thành vốn góp của NH vào trong DN của KH nhằm giảm áp lực trả nợ cho KH và duy trì, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh.
Xử lý tài sản được thực hiện trong trường hợp đã đến hạn thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà KH không thực hiện hoặc thực hiện khơng đúng nghĩa vụ thì việc xử lý được thực hiện theo phương thức do các bên đã thoả thuận hoặc được bán đấu giá theo quy
định của Pháp luật để thực hiện nghĩa vụ. NH được ưu tiên thanh toán từ số tiền bán tài
sản thế chấp. Tiền bán tài sản được sử dụng để thanh toán nghĩa vụ cho NH sau khi trừ chi phí bảo quản, chi phí bán tài sản và các chi phí cần thiết khác có liên quan để bán bán tài sản; việc thanh toán cho NH theo thứ tự nợ gốc, lãi, tiền phạt, tiền bồi thường thiệt hại nếu có; nếu tiền bán cịn thừa thì phải trả lại cho KH; nếu tiền bán cịn thiếu thì KH phải trả tiếp phần cịn thiếu đó [Theo Điều 355, Điều 336 và Điều 338 Bộ luật Dân sự năm 2005, tr.144-145 và 153].
1.2.5.4. Bán nợ
Bán nợ là việc NH bán các khoản nợ khó địi của mình cho các NH khác, tổ chức tài chính khác nhằm làm mạnh hố các dư nợ tín dụng giải phóng vốn kinh doanh,
có điều kiện tập chung vào các hoạt động kinh doanh khác. Giá cả thường được các bên
thoả thuận. Phạm vi và đối tượng trong việc bán nợ hầu hết là những khoản nợ thuộc NH. Khi bán nợ bên mua phải thống nhất nội dung của hợp đồng, TCTD phải thông báo bằng văn bản cho các bên liên quan đến khoản nợ được mua, bán biết theo Điều 9 Quyết
định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 của Thống đốc NHNN. Khi mua bán thì
bên bán phải chuyển giao toàn bộ hồ sơ, giấy tờ có liên quan đến khoản nợ và được nhận về một số tiền theo thoả thuận.
Việc mua bán nợ có được thực hiện thơng qua các hình thức như bán cho NH khác, bán cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của DN thuộc Bộ Tài chính hoặc bán cho cơng ty quản lý nợ khác.
1.2.5.5. Xử lý nợ còn thiếu
NH được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong trường hợp: Chủ đầu tư là tổ chức, DN bị giải thể, phá sản theo quy định của Pháp luật; các khoản nợ
được phân loại vào nhóm nợ có khả năng mất vốn; các khoản nợ được xóa theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
Sử dụng dự phòng xử lý RRTD theo nguyên tắc: Dùng dự phòng cụ thể để xử lý cho khoản nợ bị rủi ro, phát mãi tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, nếu vẫn khơng đủ
bù đắp thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý.
Việc sử dụng dự phòng xử lý RRTD phải bảo đảm bí mật khơng được thơng
báo cho KH để tránh tình trạng xù nợ. NH thường dùng đồng thời biện pháp này với
một biện pháp khác để thu hồi nợ từ KH.
Xoá nợ (gốc, lãi) là biện pháp không thu nợ gốc, nợ lãi đối với KH gặp rủi ro khơng cịn khả năng trả nợ sau khi đã áp dụng mọi biện pháp thu hồi và xử lý nợ.
1.3. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TMCP TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO HÀNG TMCP TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI
1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Nhật Bản
Việc cho vay khơng chặt chẽ, chính sách mở rộng quá tham vọng do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của các NH. Mặt khác, do khơng có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các NH Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng.
Các NH không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hỗn những biện pháp dứt khoát đối với các KH vay có rủi ro, do đó mức thua lỗ của NH khơng thể được giải quyết nhanh chóng để giám bớt tổn thất.
NH nên chủ động trong việc đánh giá một KH có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt.
Nếu mức thua lỗ của NH vượt quá khả năng của các NH, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu ban điều hành các NH cũng được thay thế.
Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh NH cũng không thể hoạt
động tốt được. Cho dù NH đóng vai trị hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất
và dịch vụ, nhưng hệ thống NH cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân NH cũng gặp khó khăn. Nếu như phần lớn các khoản cho vay của NH cấp cho các DN khơng khỏe mạnh, thì khơng chỉ NH hoạt động không hiệu quả mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng.
Hiện nay, các NHTM Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính đóng vai trị quan trọng trong việc thúc ép các NH thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lãi lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các NH.
1.3.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Thái Lan
Tách bạch, phân công rõ chức năng của các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
Tn thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong tín dụng, quan tâm rất nhiều đến thông tin của KH vay vốn: tư cách/phương án vay/hiệu quả kinh doanh/mục đích vay/dịng tiền và khả năng trả nợ/khả năng kiểm soát khoản vay/năng lực quản trị và điều hành/thực trạng tài chính, … của KH vay vốn. Chính vì trước đây rất nhiều NHTM Thái Lan không chú trọng đến các nguyên tắc tín dụng này, khơng quan
tâm đến dịng tiền của KH vay mà chỉ quan tâm đến TSĐB, vì thế hậu quả tín dụng là nợ
xấu có lúc lên đến 40%.
Tiến hành cho điểm KH để quyết định cho vay.
Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng theo cấp bậc, việc quyết định tín dụng theo mức phán quyết tăng dần một người, một nhóm người hoặc cả HĐQT.
Giám sát các khoản vay, cụ thể sau khi cho vay, các NH ở Thái Lan rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về KH,
thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại KH để có những biện pháp xử lý kịp thời.
1.3.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Trung Quốc
Theo quy định của NH Nhân dân Trung Quốc, bộ phận tín dụng của các
NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại. Chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hồn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp. Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại. Định kỳ báo cáo cho bộ phận QTRR những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng. Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
NH Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay và yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phịng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất.
Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện trí trả nợ, TSĐB, trách nhiệm pháp luật về thanh tốn nợ vay của KH, tình hình quản lý tín dụng của NH… Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của KH là cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh bình thường của KH là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, TSĐB là nguồn vốn trả nợ thứ yếu.
Đối với khoản cho vay mới, NH xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín của
KH với NH khác. Nếu KH vay là công ty mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của các cổ đơng. Lịch sử trả nợ của KH có thể phản ánh tình trạng q hạn, gia