II
3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆPTẠI CÔNG TY CHO THUÊ
CHO TH TÀI CHÍNH II
3.2.1 Nhóm giải pháp thuộc về nhân tố con người
Trong hoạt động của bất kỳ tổ chức nào thì yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất. Theo khảo sát ý kiến cán bộ nhân viên ALCII về các nhân tố tác động đến RRTN thì con người là nhân tố tác động nhiều nhất tới RRTN. Do đó, cơng tác hạn chế RRTN muốn đạt hiệu quả đòi hỏi phải chú trọng đến nhân tố con người, các giải pháp thuộc nhóm này bao gồm:
3.2.1.1Cơ cấu lại bộ máy tổ chức, nâng cao vai trị của cơng tác kiểm tra giám sát
Cơ cấu lại bộ máy tổ chức theo hướng tinh gọn, thu hẹp qui mô hoạt động kinh doanh phù hợp với trình độ, năng lực và số lượng cán bộ hiện có. Tăng cường đội ngũ cán bộ thay thế cho những cán bộ đã miễn nhiệm, vi phạm pháp luật, quy chế quy trình nghiệp vụ trước đây. Tăng cường nhân lực cho đội ngũ kiểm tra kiểm soát, đảm bảo đủ lực lượng cả về số lượng lẫn chất lượng.
Nâng cao vai trị của cơng tác kiểm tra giám sát bằng cách:
- Tăng cường công tác giám sát cán bộ về các mặt: theo dõi việc tuân thủ các chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ, việc chấp hành nội quy lao động, thái độ trách nhiệm đối với công việc được giao; tư cách cán bộ, đạo đức nghề nghiệp, các phản ánh của khách hàng…
- Tăng cường vai trò, trách nhiệm của người kiểm tra ngay trong quy trình đảm bảo các cán bộ nhân viên tuân thủ theo các quy định đã ban hành và người kiểm tra phải thực hiện được vai trị kiểm sốt của mình đối với hoạt động của cán bộ tại các bộ phận, phòng ban.
- Tăng cường vai trò kiểm sốt sau quy trình, việc kiểm sốt sau quy trình khơng chỉ đơn thuần nhằm hồn thiện các hồ sơ chứng từ sai, thiếu sót mà cần tập trung kiểm soát để phát hiện các giao dịch nghi ngờ, các hành vi gian lận của khách hàng cũng như cán bộ Công ty.
- Xem kiểm tốn nội bộ như là một cơng cụ hữu hiệu để kiểm sốt RRTN. Chuyển dịch vai trị của kiểm tốn nội bộ từ vai trị truyền thống trong hoạt
tư vấn và đưa ra những đảm bảo mang tính khách quan cho Ban điều hành giúp Ban điều hành Công ty nắm bắt kịp thời thực trạng RRTN cũng như công tác hạn chế RRTN tại Công ty.
3.2.1.2 Chú trọng đến nguồn nhân lực, nâng cao nhận thức về rủi ro tác nghiệp cho toàn thể cán bộ nhân viên
Đội ngũ cán bộ nhân viên phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp, khả năng chịu áp lực công việc cao và đặc biệt phải có ý thức về phòng ngừa và hạn chế RRTN. Muốn như thế, ALCII phải chú trọng ba công tác sau:
Công tác tuyển dụng:
- Phải có chính sách tuyển dụng hợp lý để đảm bảo nguồn cán bộ có chất lượng ngay từ đầu vào đáp ứng những yêu cầu của vị trí ứng tuyển.
- Việc tuyển dụng được thực hiện công khai, minh bạch. Cán bộ được tuyển dụng phải là người vừa giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có khả năng chịu đựng áp lực cao vừa có đạo đức nghề nghiệp, có tinh thần trách nhiệm trong công việc.
Công tác đào tạo cán bộ:
- Đào tạo cán bộ từ khi mới tuyển dụng để tạo nhận thức đúng đắn về vai trò, trách nhiệm của từng cá nhân đối với tổ chức, không chỉ đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, Công ty cần đào tạo cán bộ về văn hóa của tổ chức và văn hóa quản lý rủi ro.
- Việc đào tạo phải có mục tiêu, phù hợp với định hướng phát triển chung của tồn Cơng ty tại từng thời điểm, trong từng giai đoạn. Xây dựng chiến lược đào tạo, phối hợp chặt chẽ với chiến lược sử dụng nguồn nhân lực.
- Công tác hạn chế RRTN yêu cầu lãnh đạo từng phòng ban phải nắm bắt được mọi hành vi, mọi hoạt động tác nghiệp của từng cán bộ để kiểm soát được rủi ro, phòng chống được rủi ro, tổn thất do tác nghiệp gây ra. Do vậy, trách nhiệm đào tạo, huấn luyện cán bộ thuộc về lãnh đạo từng bộ phận nghiệp vụ và cả bản thân cán bộ.
quản trị điều hành, sau đó là tồn thể nhân viên của tồn Cơng ty, có nhận thức đúng mới có hành động đúng. Trách nhiệm hạn chế RRTN là của từng con người tham gia vào hệ thống, không phải của riêng cá nhân nào.
- Do RRTN còn tương đối mới mẻ đối với Việt Nam nên để có thêm thơng tin, học hỏi kinh nghiệm hạn chế RRTN của các tổ chức tín dụng trong và ngồi nước, Cơng ty có thể cử cán bộ tham quan và học tập kinh nghiệm để về phổ biến và tập huấn lại cho cán bộ nhân viên Công ty.
Cơng tác bố trí cán bộ, quy hoạch bổ nhiệm cán bộ:
- Cán bộ sau khi đào tạo phải được bố trí đúng người đúng việc, phù hợp với năng lực chuyên mơn, sở trường và chun ngành đào tạo, tránh tình trạng cán bộ vừa được đào tạo nghiệp vụ này lại được điều động đến nhận nhiệm vụ khác dẫn đến lãng phí về thời gian, kinh phí đào tạo.
- Cơng tác quy hoạch bổ nhiệm cần được quan tâm đúng mức để chú trọng đào tạo, bồi dưỡng những cán bộ có năng lực, có đạo đức nghề nghiệp và có tâm huyết với sự phát triển của Công ty. Công tác quy hoạch bổ nhiệm cũng cần công khai, minh bạch, tương xứng với khả năng, sự phấn đấu và đóng góp của họ đối với Công ty.
3.2.1.3 Thiết lập bộ máy quản lý rủi ro
Để phù hợp với thơng lệ quốc tế tách bạch vai trị trách nhiệm, quyền hạn cũng như đảm bảo tính chun nghiệp trong q trình quản lý rủi ro nói chung trong đó bao gồm cả RRTN, ALCII có thể tham khảo theo mơ hình tổ chức quản lý rủi ro theo tài liệu hướng dẫn của DeuchBank (Hình 1.2- Nêu ở chương I). Trong đó:
- Hội đồng quản trị đóng vai trị đảm bảo cho ALCII ln duy trì khung quản lý rủi ro một cách thận trọng và hiệu quả, giám sát tất cả các loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp. Kiểm soát hoạt động của ủy ban quản lý rủi ro.
- Ủy ban quản lý rủi ro: Hoạt động dưới sự điều hành của Hội đồng quản trị. Mục đích hoạt động của ủy ban này là giám sát một cách tích cực q trình quản lý rủi ro. Ủy ban này chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro,
chính sách của Hội đồng quản trị
- Các phịng ban tại trụ sở chính và chi nhánh tham gia soạn thảo các quy định quản lý rủi ro, kiểm sốt và giám sát tồn bộ q trình quản lý rủi ro tại bộ phận mình, báo cáo kịp thời chính xác cho phịng/ban quản lý rủi ro.
3.2.2 Nhóm giải pháp thuộc về quy trình nghiệp vụ và hệ thống hỗ trợ
3.2.2.1Hồn thiện hệ thống văn bản pháp lý, quy trình nghiệp vụ
Để có cơ sở phục vụ tốt cơng tác quản trị điều hành và hoạt động nghiệp vụ của ALCII nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTN, Cơng ty cần hồn thiệnhành lang pháp lý cũng như quy trình nghiệp vụ theo hướng:
- Tiến hành sửa đổi, bổ sung, loại bỏ những văn bản chưa tuân thủ theo quy định của Chính phủ, NHNN và các cơ quan ban ngành có liên quan. Ban hành thêm những quy định mang tính cấp thiết, thực tiễn phù hợp với tình hình thực tế của Cơng ty.
- Kịp thời cập nhật khi có sự thay đổi chính sách, pháp luật để vừa đảm bảo tuân thủ theo quy định pháp luật vừa phòng ngừa hạn chế rủi ro cho Công ty. - Hồn thiện quy trình nghiệp vụ theo hướng chặt chẽ hơn, hiệu quả hơn, hạn
chế tối đa tình trạng chồng chéo giữa các quy định với nhau làm cho các đơn vị nghiệp vụ gặp khó khăn trong q trình áp dụng. Thường xun rà sốt, đánh giá các quy trình nghiệp vụ nhằm phát hiện các sơ hở, bất cập để kịp thời chỉnh sửa, bổ sung.
- Ban hành sổ tay nghiệp vụ đối với tất cả các mặt nghiệp vụ để làm tài liệu cho cán bộ thực hiện nghiệp vụ. Sổ tay được soạn thảo bởi những người có trình độ chun mơn cao, kinh nghiệm dày dặn. Sau khi dự thảo các phòng ban tại hội sở, các chi nhánh tham gia đóng góp ý kiến dự thảo trước khi phê duyệt và ban hành sổ tay nghiệp vụ.
Bên cạnh công tác sửa đổi, bổ sung, ban hành những quy định quy trình nghiệp vụ phịng Hành chính nhân sự cần phối hợp với các phòng ban tại hội sở cũng như các chi nhánh quản lý văn bản một cách khoa học, đảm bảo dễ tìm kiếm, truy cập, khai thác. Văn bản mới ban hành hay những nội dung đã sửa đổi bổ sung
khai đến từng cán bộ trong tồn Cơng ty.
3.2.2.2Phịng ngừa, xử lý rủi ro cơng nghệ
Công nghệ thông tin là công cụ hỗ trợ đắc lực trong hoạt động tác nghiệp tại ALCII. Nhằm hạn chế những sai sót do lỗi tác nghiệp cũng như phát huy tối đa lợi ích từ hệ thống hỗ trợ tác nghiệp tại Công ty:
Thứ nhất, Phịng Cơng nghệ thơng tin cần chú trọng hạn chế tối đa các sự cố
về mặt kỹ thuật làm cho giao dịch bị ngưng trệ hoặc mất dữ liệu cũng như đảm bảo các phương thức xử lý và truyền dữ liệu tiến hành nhanh chóng, chính xác, triển khai tốt các biện pháp bảo vệ hệ thống công nghệ chống được những rủi ro và xâm nhập trái phép.
Thứ hai, ALCII cần nghiên cứu phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin trong
đó có chương trình phát hiện lỗi tác nghiệp, tính được tần suất xảy ra RRTN nhằm có cơ sở dữ liệu đầu vào cho các báo cáo về RRTN, phản ánh kịp thời và đúng đắn thực trạng RRTN đang xảy ra tại cơng ty.
Thứ ba, Các phịng ban tại Hội sở cũng như chi nhánh cần thực hiện đúng
các quy định của Công ty về an tồn cơng nghệ thơng tin, cần bảo vệ tốt những thiết bị quan trọng có thể gây ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống công nghệ
Thứ tư, Công ty cần thường xuyên nhắc nhở, phổ biến các cán bộ tuân thủ
tuyệt đối chế độ bảo mật thông tin cũng như việc sử dụng các chương trình phần mềm phải đảm bảo đúng mục đích và đúng thẩm quyền.
3.2.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nói chung vàrủi ro tác nghiệp nói riêng
Xây dựng hệ thống cơ chế, chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp
Hệ thống cơ chế, chính sách quản lý RRTN phải bao gồm:
- Xây dựng chiến lược quản lý RRTN cho tồn Cơng ty. Chiến lược này phải đưa ra những định hướng rõ ràng về hai vấn đề: một là vừa nhận dạng các loại RRTN chủ yếu tại ALCII và hai là mức độ chấp nhận rủi ro đối với từng loại rủi ro chủ yếu.
- Xây dựng các quy định quản lý RRTN: quy định này quy định cụ thể công việc phải thực hiện để quản lý RRTN bao gồm nhận dạng, do lường, quản lý,
- Xây dựng cẩm nang quản lý RRTN làm cơ sở pháp lý chung cho toàn Công ty thực hiện
- Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành các quy định quản lý RRTN, quy định cụ thể mức xử phạt đối với những trường hợp sai phạm.
- Xây dựng hệ thống các công cụ để quản lý RRTN phù hợp với hoạt động của ALCII bao gồm: các công cụ phát hiện sớm RRTN, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo sự cố, báo cáo chỉ số rủi ro chính...
Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro tác nghiệp
RRTN có đặc tính cố hữu, nó tồn tại song hành cùng với hoạt động của Công ty. Những nội dung cần có trong xây dựng văn hóa quản lý RRTN bao gồm:
- Ý thức cảnh giác về RRTN của cán bộ nhân viên
- Các nguyên tắc trong nhận diện, chấp nhận và ứng phó đối với RRTN
- Các nguyên tắc trong trao đổi thông tin giữa các bộ phận trong nội bộ ngân hàng về RRTN
- Các nguyên tắc trong công khai, minh bạch thơng tin với bên ngồi.
3.2.3 Nhómcác giải pháp khác
- Đề xuất hạn chế RRTN thông qua công cụ bảo hiểm: Bảo hiểm là một công cụ hiệu quả cho hoạt động giảm nhẹ rủi ro bằng cách giảm các tác động từ các tổn thất liên quan đến RRTN. Khi có rủi ro xảy ra nhờ có bảo hiểm mà giá trị tổn thất có nguyên nhân từ RRTN có thể được giảm thiểu. Ngoài ra, khi sử dụng cơng cụ bảo hiểm, tổ chức tín dụng có thể sử dụng các biện pháp kiểm soát tổn thất và các dịch vụ quản lý RRTN do công ty bảo hiểm cung cấp. Chính những lợi ích do cơng cụ bảo hiểm mang lại có thể giúp ALCII hạn chế RRTN. ALCII có thể tùy tình hình thực thế của Công ty để tham khảo và áp dụng loại bảo hiểm RRTN phù hợp với mình nhất
- Cần có 1 bộ phận chuyên trách phụ trách tổng hợp bản tin RRTN tồn cơng ty, phối hợp cùng phịng Cơng nghệ thơng tin đưa lên trang web nội bộ theo định kỳ hoặc đột xuất. Trong đó, nêu cụ thể từng lỗi tác nghiệp, mức độ ảnh hưởng, phân tích nguyên nhân, đề ra một số biện pháp hạn chế, khắc
điều hành có thể nhắm rõ thực trạng RRTN của từng bộ phận/ cá nhân nhằm có biện pháp khắc phục kịp thời.
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các cơ quan ban ngành
Bổ sung và hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam
Kể từ khi luật các tổ chức tín dụng ra đời đến nay, hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, tạo dựng được niềm tin từ phía doanh nghiệp và người dân, tăng cường tiềm lực tài chính, mở rộng khả năng cạnh trong mơi trường hội nhập kinh tế quốc tế. Tuy nhiên, riêng đối với hoạt động CTTC, cơ sở pháp lý chỉ dựa trên hai Nghị định đó là Nghị định 64/CP ngày 09/10/1995 và Nghị định 16/CP ngày 02/05/2001, chưa được đưa vào luật như các nước trên thế giới nên mọi hoạt động đều chưa có được nền tảng vững chắc. Những vướng mắc về hình thức, đối tượng và tài sản cho thuê, giải quyết tài sản thuê… đã xuất hiện và tồn tại từ khi loại hình tín dụng này ra đời vẫn chưa được các cơ quan chức năng quan tâm giải quyết.
Từ những thực tế trên, việc trước mắt cần làm là hoàn thiện các văn bản pháp lý hiện hành, tiếp sau đó là xây dựng luật CTTC tại Việt Nam. Nội dung của luật cần xác định rõ khái niệm căn bản, tư cách pháp nhân, hình thức kinh doanh, quyền sở hữu tài sản … Bên cạnh đó, Chính phủ cũng như các cơ quan chức năng cần ban hành thêm các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động nghiệp vụ của các công ty CTTC cũng như cho những đối tượng có liên quan đến hoạt động CTTC. Chẳng hạn, ban hành văn bản pháp luật để điều chỉnh thị trường mua bán máy móc thiết bị cũ; sửa đổi bổ sung một số quy định trong chính sách thuế đối với hoạt động CTTC; những quy định về chế độ kế toán hạch toán riêng cho hoạt động CTTC và các bên có liên quan….nhằm giúp cho các cơng ty CTTC có nền tảng pháp lý vững chắc trong hoạt động, khắc phục những vướng mắc về cơ chế và hạn chế những rủi ro phát sinh.
cho thuê
Hiện nay, tài sản cho thuê của các công ty CTTC bị khách hàng tẩu tán rất nhiều, có những tài sản là tàu biển bị đưa ra nước ngoài khiến việc thu hồi và xử lý tài sản cho thuê gặp nhiều khó khăn. Do đó, các cơ quan ban ngành cần có những cơ chế đặc biệt nhằm hỗ trợ các công ty CTTC thu hồi nợ và xử lý tài sản theo tình