1.1.2 .1Giới thiệu tổng quát về Basel
1.3 Nhận diện rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM
1.3.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của các NHTM
- NHTM[19] là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế - hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH.
- Hoạt động NHTM là hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận là chủ yếu. Hai hình thức kinh doanh chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng.
- Hoạt động NHTM phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, nghĩa là chỉ khi NHTM thoả mãn đầy đủ các điều kiện khắt khe do pháp luật qui định như điều kiện về vốn, phương án kinh doanh...thì mới được phép hoạt động trên thị trường.
- Hoạt động NHTM là hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao hơn nhiều so với các hình thức kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc tới các ngành khác và cả nền kinh tế.
Tóm lại NHTM là loại hình tổ chức tài chính được phép hoạt động kinh doanh đa dạng nhất trên thị trường tài chính bao gồm huy động vốn, hoạt động tín dụng và đầu tư, các hoạt động cung cấp dịch vụ khác như dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính, quản lý tài sản hộ kinh doanh, ngoại tệ.
Theo điều 4, luật số 47/2010/QH12 luật các tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này, nhằm mục tiêu lợi nhuận”
1.3.2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM 1.3.2.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NH xuất hiện trong tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng vì hoạt động kinh doanh của NH trong nền kinh tế thị trường là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đều nhanh chóng
tác động đến hoạt động NH. Tuy nhiên, cho đến nay vẫn chưa có một định nghĩa thống nhất về rủi ro. Những trường phái khác nhau. Các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau. Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn[5]:
Theo trường phái truyền thống: Rủi ro được xem là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp.
Theo trường phái hiện đại: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội.
Theo hội thảo – triển lãm Banking Vietnam 2013, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Định nghĩa “Rủi ro trong kinh doanh NH là khả năng một hành động hoặc một sự kiện nào đó có thể đem lại những kết quả bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hay nguồn vốn của tổ chức hoặc tạo ra các trở ngại ngăn cản tổ chức tiếp tục kinh doanh và tận dụng cơ hội tạo ra lợi nhuận”
1.3.2.2 Rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh của NHTM
NH là lĩnh vực kinh doanh đặc biệt vì phần lớn nguồn vốn của NH sử dụng trong kinh doanh không phải vốn của ngân hàng mà được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau như tiền gửi của tổ chức, cá nhân và NH sử dụng nguồn vốn này cho những khách hàng có nhu cầu, trong khi nguồn vốn đầu vào ít hay nhiều phụ thuộc vào các tổ chức cá nhân và đầu ra không chỉ phụ thuộc vào khả năng thu hồi vốn của NH mà chủ yếu vào khả năng trả nợ của KH chính đặc trưng này mà NH ln đứng trước những rủi ro. Những rủi ro chính[phụ lục 2] trong hoạt động kinh doanh NH có thể được chia thành các loại: Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro hoạt động, rủi ro uy tín