- Phát triển hoạt động tài trợ XNK là sự gia tăng doanh số tài trợ, mở rộng về quy mô hoạt động, đẩy mạnh công tác nghiên cứu và bán sản phẩm dịch vụ tài trợ XNK.
- Hoạt động tài trợ XNK bao gồm 2 hoạt động chính là tài trợ nhập khẩu và tài trợ xuất khẩu. Do đó, sự gia tăng doanh số tài trợ XNK của ngân hàng bao gồm việc đẩy mạnh tăng doanh số mảng tài trợ nhập khẩu (như doanh số phát hành L/C nhập khẩu, doanh số cho vay nhập khẩu, doanh số chấp nhận hối phiếu trả chậm, bảo lãnh nước ngoài,…) và doanh số mảng tài trợ xuất khẩu (như doanh số cho vay xuất khẩu, doanh số chiết khấu hối phiếu, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, doanh số bao thanh toán xuất khẩu,…).
- Sự mở rộng quy mô hoạt động bao gồm mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm tăng khả năng tiếp cận khách hàng XNK và mạng lưới ngân hàng đại lý nhằm hỗ trợ tốt cho hoạt động XNK của khách hàng.
- Tài trợ XNK đóng vai trị quan trọng trong hoạt động ngân hàng, để đánh giá sự phát triển hoạt động tài trợ XNK của NHTM ở hiện tại cũng như khả năng phát triển trong tương lai ta dựa vào một số chỉ tiêu định lượng và định tính như doanh số, quy mô, nhân lực, định hướng phát triển,….
1.4.2. Những chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu 1.4.2.1. Nhóm chỉ tiêu chủ yếu 1.4.2.1. Nhóm chỉ tiêu chủ yếu
1.4.2.1.1. Doanh số tài trợ xuất nhập khẩu
- Khi xem xét đến phát triển hoạt động tài trợ XNK, ta quan tâm đầu tiên là phát triển về doanh số. Doanh số tài trợ XNK của một ngân hàng là tổng giá trị những khoản cấp tín dụng cho khách hàng với mục đích phục vụ cho hoạt động XNK trong thời kỳ nhất định (thường trong 1 năm). Doanh số tài trợ XNK bao gồm tổng giá trị những khoản cấp tín dụng sau:
+ Giá trị những khoản giải ngân cho khách hàng vay với mục đích thanh tốn cho các hợp đồng nhập khẩu nguyên, nhiên vật liệu, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, …. để sản xuất kinh doanh trong nước hoặc sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, những khoản cho vay phục vụ mục đích thu gom hàng hố, ngun, nhiên vật liệu,… để sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu;
+ Giá trị những khoản bảo lãnh, phát hành thanh toán L/C nhập khẩu;
+ Giá trị chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu;
+ Giá trị bao thanh tốn nước ngồi.
- Doanh số tài trợ XNK là một chỉ tiêu định lượng, và thông thường chỉ tiêu này càng lớn phản ánh khả năng phát triển hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng càng cao.
1.4.2.1.2. Dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu
- Nếu doanh số tài trợ XNK phản ánh số liệu trong thời kỳ thì dư nợ tài trợ XNK phản ánh số liệu vào thời điểm. Dư nợ tài trợ XNK tại một thời điểm là tổng giá trị các khoản cho vay, chiết khấu mà ngân hàng cho các doanh nghiệp XNK vay tại thời điểm chưa đến hạn hoàn trả.
- Chỉ tiêu này cho biết tại thời điểm đó ngân hàng đang cho vay XNK nhiều hay ít. Đây là một chỉ tiêu định lượng, chỉ số này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã tạo được uy tín quan hệ với nhiều khách hàng XNK, cung cấp nhiều dịch vụ tốt, có chất lượng và được khách hàng tin tưởng và giao dịch. Chỉ tiêu dư nợ cho vay XNK là chỉ tiêu cần nhưng chưa đủ để đánh giá quy mô tài trợ XNK của NHTM. Muốn đánh giá chính xác hơn về quy mơ ta xem xét đến tỷ lệ dư nợ tài trợ XNK so với tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
1.4.2.1.3. Tỷ lệ dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng - Là tỷ lệ phần trăm của dư nợ tài trợ XNK so với tổng dư nợ cho vay của ngân
hàng vào một thời điểm xác định. Tỷ lệ này giúp chúng ta đánh giá được quy mô tài trợ XNK so với các hoạt động tài trợ khác của ngân hàng (cho vay sản xuất kinh doanh trong nước, cho vay dự án, cho vay khác trong nước…). - Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ tài trợ/ tổng dư nợ cho vay ngày càng tăng qua các năm
chứng tỏ quy mô tài trợ XNK của ngân hàng đang ngày càng mở rộng và ngược lại.
1.4.2.1.4. Dư nợ cho vay xuất nhập khẩu trên tổng nguồn vốn huy động
Nghiệp vụ chính của ngân hàng là huy động để cho vay. Hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK của NHTM nói riêng phản ánh khả năng sử dụng vốn của ngân hàng. Chỉ tiêu dư nợ cho vay XNK trên tổng nguồn vốn huy động phản ánh tỷ lệ/khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng vào mục đích tài trợ XNK.
1.4.2.1.5. Số lượng khách hàng xuất nhập khẩu tham gia
- Số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng phản ánh sự đa dạng hoá khách hàng của ngân hàng. Doanh số/dư nợ tài trợ XNK
đã phản ánh các NHTM có đa dạng mối quan hệ với nhiều khách hàng nhưng có thể chưa chính xác trong một số trường hợp. Số lượng khách hàng tham phản ánh sự đa dạng này chính xác hơn.
- Ngồi ra, số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng càng nhiều chứng tỏ ngân hàng đã thực hiện phân tán rủi ro theo nguyên tắc vàng “không bỏ tất cả trứng vào một giỏ”. Một khi rủi ro trong hoạt động này được giảm thiểu thì khả năng phát triển hoạt động này ngày càng cao hơn. 1.4.2.1.6. Số lượng giao dịch tài trợ xuất nhập khẩu thực hiện
- Số lượng giao dịch tài trợ XNK phản ánh một phần sự phát triển hoạt động tài trợ XNK của NHTM. Số lượng giao dịch tài trợ XNK được cụ thể thông qua các giao dịch sau:
+ Số lượng L/C nhập khẩu đã phát hành
+ Số món chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu
+ Số món phát hành bảo lãnh (trừ L/C)
+ Số khoản vay tài trợ XNK
+ Số lượng hợp đồng bao thanh tốn nước ngồi
- Số lượng giao dịch ngày càng nhiều phản ánh hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng đang phát triển theo chiều hướng tích cực hơn.
1.4.2.1.7. Sản phẩm, dịch vụ ngân hàng liên quan đến tài trợ xuất nhập khẩu
- Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng và hoạt động tài trợ XNK giữa các ngân hàng ngày càng cạnh tranh gay gắt, do vậy, để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, các NHTM phải đẩy mạnh công tác nghiên cứu và phát triển sản phẩm dịch vụ phục vụ cho hoạt động này.
- Số lượng sản phẩm, dịch vụ liên quan XNK của NHTM cũng phản ánh được phần nào khả năng phát triển hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng. NHTM muốn tăng doanh số tài trợ XNK, họ phải có sản phẩm bán cho khách hàng. Số lượng sản phẩm dịch vụ càng nhiều chứng tỏ sự phát triển hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng càng mạnh, ngân hàng có thể đáp ứng đa dạng nhu cầu
1.4.2.1.8. Nhân sự chuyên trách tham gia vào hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu - Nhân sự là yếu tố quan trọng tạo nên giá trị cho ngân hàng, thông thường khi
đánh giá quy mô hoạt động của một mảng nghiệp vụ nào ta cũng quan tâm đến nhân sự thực hiện cơng việc đó. Khối lượng cơng việc phù hợp với số lượng nhân sự đảm trách.
- Nếu một NHTM có Phịng/Ban/Bộ phận tài trợ XNK có nhiều nhân sự thực hiện chứng tỏ quy mô tài trợ XNK của ngân hàng đang mở rộng và khả năng phát triển trong tương lai.
1.4.2.1.9. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu
- Nợ quá hạn là khi đến kỳ hạn thanh tốn mà khách hàng khơng có khả năng trả lãi và/hoặcvốn gốc cho ngân hàng. Nợ quá hạn phản ánh khơng tốt tình trạng hoạt động của ngân hàng. Đây cũng là vấn đề nổi cộm của các NHTM Việt Nam trong giai đoạn hiện nay.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn của dư nợ tài trợ XNK càng cao phản ánh khả năng phát triển và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tài trợ XNK càng yếu và gây kìm hãm sự phát triển hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng.
1.4.2.2. Nhóm chỉ tiêu bổ sung
1.4.2.2.1. Mạng lưới hoạt động của ngân hàng
- Mạng lưới hoạt động của NHTM bao gồm chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp ở trong nước; chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài theo quy định của pháp luật.
- Mạng lưới hoạt động của ngân hàng là chỉ tiêu phụ đánh giá phát triển tài trợ XNK, mạng lưới hoạt động của ngân hàng hỗ trợ khả năng tiếp cận và phát triển khách hàng của ngân hàng chứ không phải yếu tố quyết định.
1.4.2.2.2. Mạng lưới ngân hàng đại lý
Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng càng cao, hỗ trợ tốt cho hoạt động thanh toán XNK của khách hàng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.