2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
2.3.4.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngay sau khi quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đƣợc ban hành, song song với việc phân loại nợ theo điều 7, BIDV đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
- Mô hình xếp hạng: Hệ thống xếp tín dụng nội bộ thực hiện xếp hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng có của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.
- Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để thực hiện phân loại nợ và trích DPRR, đồng thời phục vụ cơng tác quản lý tín dụng tại chi nhánh và tồn hệ thống.
- Các bƣớc thực hiện:
+ Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện qua 4 bƣớc (phụ lục 4)
Bƣớc 1: Xác định loại tổ chức tín dụng Bƣớc 2: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Bƣớc 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bƣớc 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
+ Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế đƣợc thực hiện qua 6 bƣớc (phụ lục 5)
Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế Bƣớc 2: Xác định quy mơ
Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bƣớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
+ Việc xếp hạng khách hàng đƣợc thực hiện 5 lần trong năm vào tháng cuối cùng của mỗi quý và tháng 12 (31/3, 30/6, 30/9, 30/11, 31/12). Riêng đối với quý IV, thực hiện chấm điểm khách hàng vào tháng 11.
+ Đối với các tháng còn lại trong quý: chỉ chấm điểm đối với những khách hàng mới phát sinh tại chi nhánh trong tháng đó.
BIDV đang xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với cá nhân, hộ gia đình.
Phân loại nhóm nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Sau khi xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngày 14/11/2006 Ngân hàng Nhà nƣớc đã chính thức chấp thuận cho BIDV thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN bắt đầu từ quý IV năm 2006. Ngay sau đó BIDV đã ban hành chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. Kết quả thu đƣợc phản ánh chính xác chất lƣợng các khoản nợ và của khách hàng vay. BIDV là ngân hàng đầu tiên và duy nhất hiện nay thực hiện phân loại nhóm nợ theo tiêu chuẩn này.
Dự phịng chung đƣợc tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh tốn và cam kết cho vay khơng hủy ngang vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể đƣợc phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phịng cụ thể đƣợc tính bằng giá trị cịn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã đƣợc chiết khấu theo các tỷ lệ đƣợc quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN rồi nhân với các tỷ lệ tƣơng ứng với từng nhóm nợ nhƣ sau:
Bảng 2.8: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ Hạng khách Hạng khách
hàng
Nhóm Phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng cụ thể
AAA, AA, A 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0% BBB, BB 2 Nợ cần chú ý 5% B, CCC, CC 3 Nợ dƣới tiêu chuẩn 20%
C 4 Nợ nghi ngờ 50% D 5 Nợ có khả năng mất
vốn
100%
Nguồn: Bảng tổng hợp của hệ thống XHTD nội bộ và QĐ số 493
2.3.4.2. Chương trình phần mềm SIBS
- Khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV đƣợc khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, bao gồm các thơng tin về tính pháp lý của khách hàng nhƣ: Tên khách hàng, Giấy phép đăng ký kinh doanh (Chứng minh thƣ/Hộ chiếu..), ngành nghề kinh doanh, địa chỉ... nhằm mục đích quản lý, khai thác và sử dụng trong quá trình tác nghiệp - Thuộc phân hệ CIF – SIBS quản lý;
- Trên cơ sở hồ sơ thông tin khách hàng, BIDV cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng (A/A) bao gồm: Dƣ nợ vay, bảo lãnh, hạn mức mở LC và cam kết cho vay). Hạn mức tín dụng của khách hàng đƣợc khởi tạo và quản lý trong phân hệ tín dụng – SIBS;
- Trong giới hạn hạn mức tín dụng đƣợc cấp, tuỳ thuộc mục đích sử dụng vốn của khách hàng, trên phân hệ cho phép cán bộ quản trị tín dụng khởi tạo mã hợp đồng vay (ACF) cụ thể để lƣu trữ thông tin về hợp đồng vay vốn nhƣ: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, mục đích vay...
- Tài khoản vay của khách hàng là mức thấp nhất mà phân hệ tín dụng – SIBS quản lý, bao gồm các thông tin: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, thông tin quá hạn, lịch trả nợ, lịch rút vốn, tài sản bảo đảm, mainlog... - Hệ thống SIBS cũng hỗ trợ chức năng để quản lý tài sản bảo đảm tiền vay. Tài sản bảo đảm tiền vay đƣợc nhập chi tiết và liên kết với cấp ACF.
2.3.4.3. Quản lý bộ chỉ tiêu kế hoạch tín dụng
Chỉ tiêu về giới hạn tín dụng
Giới hạn tín dụng nhằm cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo tăng trƣởng của từng chi nhánh cũng nhƣ toàn hệ thống an tồn, hiệu quả. Giới hạn tín dụng đƣợc xây dựng trên cơ sở kết quả hoạt động năm trƣớc và dự kiến giải ngân thu nợ cụ thể đến từng khách hàng trong năm, kết hợp với chất lƣợng tín dụng của từng chi nhánh để đảm bảo tăng trƣởng tín dụng an tồn, hợp lý.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng của cả năm đƣợc phân giao cụ thể giới hạn tín dụng theo từng quý để đảm bảo thực hiện mục tiêu kế hoạch tăng trƣởng cuối năm và kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng.
Chỉ tiêu về cơ cấu tín dụng
+ Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề
Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề đƣợc xây dựng đảm bảo phân tán rủi ro, tránh cho vay tập trung quá nhiều vào một số ngành, lĩnh vực, đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Căn cứ trên diễn biến kinh tế thế giới và trong nƣớc, tín hiệu thị trƣờng, chủ trƣơng chính sách của Đảng và Nhà nƣớc, BIDV đƣa ra các ngành nghề, lĩnh vực tiếp tục gia tăng thị phần và các lĩnh vực quản lý rủi ro để định hƣớng hoạt động tín dụng phù hợp theo từng thời kỳ.
Tăng trƣởng tín dụng đƣợc kiểm sốt theo cơ cấu tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn theo hƣớng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn nhằm cân đối giữa nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn trung dài hạn và giảm thiểu rủi ro, tránh đầu tƣ tràn lan vào các dự án trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
+ Cơ cấu tín dụng theo loại hình khách hàng
Việc xây dựng một nền khách hàng vững chắc, ƣu tiêu hƣớng vào thị trƣờng mới là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa, tránh tập trung đầu tƣ vốn quá nhiều vào một số khách hàng lớn, đảm bảo phân tán rủi ro và tăng trƣởng tín dụng an tồn, hiệu quả.
Bảng 2.9: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo khách hàng năm 2009-2012
Đối tƣợng khách hàng
Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ 2009 2010 2011 2012
Doanh nghiệp Nhà nƣớc 52% 49,3% 39,2% 29,12% Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài 3% 3,9% 2,4% 2,67% Doanh nghiệp ngoài quốc doanh khác 45% 34,2% 44% 58,9% Cá nhân - 10,1% 13,1% 17,11% Cho vay khác - 2,5% 1,3% 0,4%
Nguồn: Báo cáo tín dụng của BIDV 2009-2012
BIDV đã thể hiện xu hƣớng chuyển dịch danh mục cung cấp tín dụng qua các năm thể hiện ở việc dịch chuyển dần tỷ trọng cho vay từ các doanh nghiệp quốc doanh sang ngoài quốc doanh. Có thể thấy tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nƣớc liên tục giảm dần đáng kể qua các năm từ 52%/ tổng dƣ nợ năm 2009 xuống 39,2% năm 2011 và tiếp tục giảm chỉ còn 29,12% năm 2012.
Kết luận chƣơng 2
Trong chƣơng 2, tác giả đã đánh giá thực trạng hoạt động cho vay trong những năm gần đây và đƣa ra những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV. Đồng thời tác giả cũng phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.
Để nâng cao chất lƣợng, nhất là nợ xấu đang có xu hƣớng tăng và tăng cƣờng khả năng nhận dạng, quản lý, theo dõi và phịng ngừa rủi ro tín dụng thì việc khắc phục những tồn tại trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết. Ở chƣơng 3, tác giả sẽ đƣa ra các giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV.
CHƢƠNG 3. CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1. ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020
Để hồn thiện hơn nữa mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, BIDV xây dựng định hƣớng trọng yếu trong hoạt động này nhƣ sau:
- Một là, quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện một cách tồn diện, nhất quán và đồng bộ.
Toàn diện trong nhận dạng đầy đủ và chính xác các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, đặc biệt là các nguyên nhân gốc rễ để có giải pháp phịng ngừa và hạn chế có hiệu quả, nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng. Nhận diện một cách tồn diện các rủi ro tín dụng là một u cầu khơng dễ dàng bởi tính đa dạng của nguyên nhân gây ra rủi ro, cũng nhƣ do bản chất của hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tồn tại tình trạng thơng tin bất cân xứng. Quản trị rủi ro tín dụng cần đƣợc hiểu nhất quán là công cụ hữu hiệu để đảm bảo mở rộng đầu tƣ tín dụng một cách có hiệu quả, nâng cao chất lƣợng tín dụng chứ khơng phải là nguyên nhân gây ra tình trạng thu hẹp đầu tƣ tín dụng, e ngại khơng căn cứ đến tình trạng co cụm tín dụng, sợ trách nhiệm, gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của BIDV.
- Hai là, quản trị rủi ro tín dụng hướng đến đảm bảo đến an tồn trong hoạt động tín dụng.
Trong những năm gần đây, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay của BIDV có xu hƣớng tăng mạnh. Sự tăng trƣởng này đặt ra một thách thức thật sự
trong công tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng với yêu cầu nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo tính cân bằng hợp lý giữa tăng trƣởng và an tồn trong đầu tƣ tín dụng. Điều đó đặt ra sự cần thiết phải nhận thức đúng đắn tầm quang trọng của quản trị rủi ro tín dụng, coi đó là giải pháp then chốt để phát triển tín dụng an tồn, cân đối giữa yêu cầu tăng trƣởng về mặt lƣợng trong mối quan hệ cân đối với mặt chất của hoạt động tín dụng.
- Ba là, quản trị rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực quốc tế
BIDV nghiên cứu chọn lọc các nguyên tắc, kinh nghiệm, công nghệ về phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, nhất là quản trị rủi ro tín dụng. Đây là một địi hỏi khách quan trong quá trình hội nhập kinh tế để đáp ứng các yêu cầu trong môi trƣờng kinh doanh đa dạng và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Học tập có chọn lọc kinh nghiệm của các ngân hàng thế giới là con đƣờng ngắn nhất để tiếp cận và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế. Sự hội nhập ngày càng sâu rộng của nền kinh tế tồn cầu đã đặt ra u cầu phải chuẩn hố theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế, nếu không các ngân hàng Việt Nam sẽ khó lịng cạnh tranh đƣợc, có nguy cơ mất đi những thị phần tín dụng an toàn, buộc phải đầu tƣ vào những phân khúc thị trƣờng đầy rủi ro. Với định hƣớng phát triển thành một tập đoàn tài chính đa năng, tầm hoạt động khơng chỉ bó gọn trong phạm vi quốc gia mà phát triển ra khu vực và thế giới, thì phát triển theo các chuẩn mực quốc tế là đòi hỏi để hội nhập và cạnh tranh trên thƣơng trƣờng của BIDV.
- Bốn là, BIDV quan tâm đến yếu tố đặc thù khi xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng.
Ngun tắc Basel về quản lý nợ xấu cũng lƣu ý đến tính đặc thù khi xây dựng bộ máy tổ chức cũng nhƣ quy trình xét duyệt khoản vay để đảm bảo tính phù hợp với điều kiện riêng của mỗi ngân hàng. Một mơ hình quản trị rủi
ro tín dụng tốt là mơ hình có khả năng vận hành tốt trong mơi trƣờng hoạt động của mình (con ngƣời, văn hố, các đặc tính cá nhân trong tổ chức…). có thể phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng một các hiệu quả, đồng thời phải đáp ứng yêu cầu tăng trƣởng. Một sự bất hợp lý trong xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có nguy cơ phá hỏng mọi nỗ lực đổi mới nhằm tiếp cận những tiến bộ để nâng cao chất lƣợng tín dụng.
- Năm là, BIDV chú trọng đến yếu tố con người trong xây dựng các giải pháp để nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Con ngƣời là yếu tố trung tâm, vừa là nên tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém. Khả năng kiểm sốt và phịng ngừa các rui ro từ thiên tai, dịch hoạ, những rủi ro hệ thống không thể đa dạng hoá đƣợc thuộc về bản chất gắn liền với mỗi ngành nghề kinh doanh nhất định là rất hạn chế, vì vậy chỉ có thể nâng cao hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng bằng cách sử dụng con nguời là yếu tố tiên quyết trong vận hành cơ chế quản trị rủi ro tín dụng. Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hồn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhƣng những con ngƣời cụ thể để vận hành mơ hình đó bị hạn chế về năng lực hoặc không đáp ứng đƣợc các yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí là rất nặng nề.
Để thực hiện theo đúng định hƣớng đề ra, BIDV cũng đề ra chỉ tiêu cơ bản để giám sát cơng tác quản trị rủi ro tín dụng:
Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch tài chính đến năm 2020
TT Chỉ tiêu Đến năm 2020
I Tăng trƣởng quy mơ (bình quân giai đoạn)
1 Tổng tài sản 19,7%/năm 2 Dƣ nợ tín dụng 17,6%/năm
II Cơ cấu (đến cuối kỳ)
1 Cơ cấu dƣ nợ/Tổng tài sản < 68% 2 Dƣ nợ trung hạn/Tổng dƣ nợ < 35% 3 Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ > 19%
III Chất lƣợng – an toàn
1 Tỷ lệ nợ xấu < 2% 2 Tỷ lệ nợ nhóm 2 < 6% 3 CAR (theo quy định hiện hành) >10%
IV Hiệu quả
1 ROA > 1,4%
2 ROE > 23%
Nguồn: Tài liệu nội bộ “Phương án tái cơ cấu BIDV giai đoạn 2013-2020
Nội dung biện pháp tái cơ cấu:
- Tập trung xử lý nợ xấu, kiểm sốt chất lƣợng tín dụng để nâng cao năng lực tài chính, phấn đấu tỷ lệ nợ xấu kiểm soát đƣợc ở mức <2% đến năm 2015.
- Đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu CAR > 10% theo thơng lệ nhằm tăng cƣờng năng lực tài chính
- Kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng phù hợp với quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn cũng nhƣ tuân thủ theo chỉ đạo điều hành của Nhà nƣớc trong