2.2 Đánh giá kết quả thực hiện tự chủ tài chính: nghiên cứu ở Chi cục Kiểm
2.2.2 Quy trình hoạt động Chi cục Kiểm lâm TP.HCM
Quy trình hoạt động trình bày quy trình để cung cấp dịch vụ hành chính cơng và kiểm tra tính tuân thủ của người dân, giúp xây dựng dịch vụ công phục vụ người dân. Nhìn chung, quy trình hoạt động của Chi cục Kiểm lâm TP.HCM vẫn thực hiện theo mơ hình cổ điển với phương thức truyền thống, chính tắc (tuân thủ quy định), chưa xem xét tính hiệu quả của các yếu tố đầu vào trong mối tương quan với đầu ra; tính hiệu lực của đầu ra trong mối tương quan với kết quả. Nguồn lực chỉ tập trung chủ yếu sử dụng cho công tác kiểm tra tuân thủ một cách dàn trải để hướng đến kết quả đạt chỉ tiêu so với kế hoạch đề ra. Các dịch vụ hành chính cơng cung cấp còn chưa quan tâm đến sự hài lòng của người dân. Phương thức quản lý chưa thực hiện theo mô hình chức năng phù hợp với số lượng cơng việc, chưa xây dựng tiêu chí để đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ được giao trong năm, quy trình giải quyết cơng việc cịn chậm, từ đó hiệu quả chưa cao. (xem sơ đồ 2.2).
Sơ đồ 2.2: Quy trình hoạt động của Chi cục Kiểm lâm TP.HCM
Các yếu tố đầu vào Các yếu tố đầu ra Người dân Kết quả Các hoạt động Khơng có mối liên hệ Thực hiện nhiệm vụ theo quy định KT tuân thủ Tiết kiệm
2.2.2.1 Các yếu tố đầu vào
Các yếu tố đầu vào quan trọng nhất như nguồn nhân lực, nguồn lực tài chính được kiểm sốt chủ yếu là để thực hiện quy trình nội bộ kiểm tra tính tuân thủ của người dân nhằm làm giảm số vụ vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo vệ rừng và quản lý lâm sản trên địa bàn TP.HCM.
(1) Nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định đến quá trình thực hiện tự chủ tài chính, vì con người là tác nhân trực tiếp thực hiện, cũng là đối tượng thụ hưởng thành quả của cơ chế đó. Khi con người được làm việc trong một điều
kiện cởi mở, kích thích sáng tạo và được đãi ngộ thoả đáng thì sẽ phát huy được trí tuệ, sáng tạo và sẽ đóng góp lớn nhất quá trình thực hiện. Nguồn nhân lực của Chi cục Kiểm lâm TP.HCM được xác định theo nguyên tắc tinh gọn, đảm bảo đủ năng lực chuyên môn để thực hiện chức năng, nhiệm vụ có hiệu quả và do Uỷ ban Nhân dân Thành phố giao trong tổng biên chế của Sở
Nông nghiệp và phát triển nông thôn TP.HCM. Việc phân bổ chỉ tiêu biên chế cho Chi cục giai đoạn 2008 – 2010 khơng có nhiều biến động. Năm 2008 Chi cục được phân bổ 74 biên chế, từ năm 2009 đến nay, Sở Nông nghiệp và PTNT TP.HCM đã phân bổ thêm cho Chi cục 10 biên chế nữa, tăng từ 74 người lên 84 người, tăng 11,9% (xem biểu 2.3). Với biên chế được giao là 84 người, Chi cục đang khó khăn về nhân sự trong tổ chức thực hiện nhiệm vụ kiểm tra kiểm sốt lâm sản và phịng cháy, chữa cháy rừng; Quản lý gây nuôi và cứu hộ động vật hoang dã.
Nếu phân loại nguồn nhân lực theo các đơn vị trực thuộc và các phịng ban thì nguồn nhân lực hiện tại của Chi cục Kiểm lâm TP.HCM chủ yếu tập trung ở Hạt Kiểm lâm Cần Giờ: 46 người, chiếm tỷ trọng 54,76%; Hạt Kiểm lâm Củ Chi 06 người, chiếm tỷ trọng 7,14%; Trạm Cứu hộ Động vật hoang dã: 05 người, chiếm tỷ trọng 5,95%; Đội Kiểm lâm cơ động và PCCCR: 12
người, chiếm tỷ trọng 14,29%; Phòng Pháp chế - Thanh tra 01 người, chiếm tỷ trọng 1,19%; Phòng Tổ chức – xây dựng lực lượng 01 người, chiếm tỷ trọng 1,19%; Phòng Quản lý bảo vệ rừng 03 người, chiếm tỷ trọng 3,57% và Phịng Hành chính – tổng hợp 10 người, chiếm tỷ trọng 11, 9%.
Nếu phân loại nhân sự theo tiêu thức trình độ chun mơn thì gồm cán bộ có trình độ đại học: 58 người, chiếm tỷ trọng 69,05%; cán bộ có trình độ trung cấp: 19 người, chiếm tỷ trọng 22,62% và cán bộ có trình độ sơ cấp: 07 người, chiếm tỷ trọng 8,33%[6].
Biểu 2.3: Phân bổ chỉ tiêu biên chế của Chi cục Kiểm lâm giai đoạn 2008 – 2010 74 84 84 68 70 72 74 76 78 80 82 84 Biên chế 2008 2009 2010 Năm (2) Nguồn lực tài chính
Chi cục Kiểm lâm TP.HCM là cơ quan thực hiện chức năng quản lý nhà nước về quản lý, bảo vệ rừng ở thành phố; là bộ phận cấu thành bộ máy nhà
nước, có chức năng thực thi cơng tác quản lý của Nhà nước, hoạch định và thực hiện các chính sách phát triển kinh tế, xã hội. Do đó, kinh phí quản lý hành chính là tất yếu khách quan, là điều kiện quan trọng để đảm bảo duy trì hoạt động, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của Chi cục.
Căn cứ vào Luật ngân sách, Chỉ thị Thủ tướng chính phủ, UBND TP.HCM, hướng dẫn của Bộ Tài chính và định mức phân bổ của Bộ Tài chính, HĐND và UBND TP.HCM, hàng năm Chi cục tiến hành xây dựng dự toán theo quy trình sau:
Quy trình lập, sử dụng và quyết tốn kinh phí NSNN.
Bước 1: Chi cục nhận nhiệm vụ, chỉ tiêu hoạt động từ Sở Nông nghiệp và PTNT vào tháng 6 hàng năm;
Bước 2: Chi cục lập dự tốn NSNN gửi cho Sở Nơng nghiệp và PTNT tổng hợp và gửi cho Sở tài chính TP.HCM trước ngày 20 tháng 7 hàng năm;
Bước 3: Sở Tài chính tổng hợp dự tốn kinh phí của cả thành phố, trình UBND, HĐND TP.HCM thơng qua, sau đó gửi lên Bộ Tài chính;
Bước 4: Vào tháng 11 hàng năm, Ủy ban ngân sách TW họp xét duyệt ngân sách. Sau khi Chính phủ quyết định các khoản dự tốn cho từng thành phố, Sở Tài chính sẽ phân bổ dự tốn cho Sở Nơng nghiệp và PTNT. Sau đó Sở Nơng nghiệp và PTNT sẽ phân bổ lại dự toán cho Chi cục trước 31 tháng 12. Trên cơ sở chỉ tiêu được giao, Chi cục phải lập phân bổ dự tốn gửi Sở Tài chính thẩm tra;
Bước 5: Sau khi thẩm tra dự toán của Chi cục, Sở Tài chính thơng báo kết quả thẩm tra cho Chi cục, đồng thời gửi Kho bạc Nhà nước để theo dõi và kiểm soát chi;
Bước 6: Cuối năm Chi cục nộp báo cáo quyết tốn kinh phí. Sở Nơng nghiệp và PTNT, Sở tài chính có nhiệm vụ duyệt quyết tốn cho Chi cục.
Giai đoạn 2008-2010 Chi cục được cấp kinh phí NSNN ngày càng tăng, điều này đồng nghĩa với việc được giao nhiều nhiệm vụ và chỉ tiêu hoạt động hơn, bên cạnh đó Chi cục được phân bổ thêm chỉ tiêu biên chế và định mức khoán chi tăng. Ngay từ khi được giao quyền tự chủ tài chính năm 2008, Chi
cục đã tiến hành xây dựng Quy chế chi tiêu nội bộ và hàng năm thực hiện cập nhật, bổ sung, sửa đổi cho phù hợp hơn với tình hình thực tế; đồng thời sử dụng hợp lý, có hiệu quả nguồn lực tài chính để đảm bảo mục tiêu, yêu cầu tăng cường hiệu lực, hiệu quả hoạt động và thực hiện tiết kiệm, chống lãng phí của Chi cục. Cụ thể, kinh phí NSNN năm 2008 là 4.136.000 ngàn đồng. Kinh phí năm 2009 tăng so với năm 2008 là 1.658.000 ngàn đồng, tỷ lệ tăng 40,1% và năm 2010 tăng so với năm 2009 là 573.000 ngàn đồng, tỷ lệ tăng 9,9% (xem bảng 2.1).
Bảng 2.1 : Dự tốn kinh phí thực hiện tự chủ tài chính 2008-2010
Năm Dự tốn kinh phí tự chủ
2008 4.136.000.000
2009 5.794.000.000
2010 6.367.000.000
(Nguồn: Báo cáo quyết toán NSNN Chi cục Kiểm lâm 2008-2010 [5])
Song song với việc xác định và phân bổ biên chế cho Chi cục Kiểm lâm, định mức giao khốn kinh phí thực hiện tự chủ tài chính cũng tăng dần qua các năm. Tiêu chí để xác định định mức khoán chi là căn cứ vào mức chi bình qn của đơn vị và chính sách tiền lương của Chính phủ. Tuy nhiên, việc giao
khốn kinh phí theo định mức bình qn đã phát sinh nhiều bất cập do định mức giao khốn khơng xét đến yếu tố đặc thù về ngành nghề, vùng miền, điều kiện phát triển kinh tế-xã hội cũng như quỹ tiền lương của từng đơn vị. Do đó, đơn vị nào có quỹ tiền lương lớn thì sẽ “ăn thâm” vào kinh phí tự chủ của đơn vị. Quỹ tiền lương lại phụ thuộc vào hệ số lương từng CBCC (hệ số lương này được tính dựa trên trình độ chun mơn và thâm niên công tác của CBCC). Chi cục Kiểm lâm từ những ngày đầu thành lập đến nay, đa số CBCC là bộ đội xuất ngũ hoặc thanh niên xung phong chuyển ngành cho nên hệ số
phụ cấp thâm niên công tác rất cao. Định mức khoán chi năm 2008 là 44 triệu đồng/biên chế, năm 2009 là 59 triệu đồng/biên chế, tăng 34,1% so với năm 2008 và năm 2010 là 68 triệu đồng/biên chế, tăng 15,3% so với năm trước (xem biểu 2.4).
Biểu 2.4: Định mức khốn kinh phí thực hiện tự chủ tài chính của Chi cục Kiểm lâm giai đoạn 2008-2010
44 59 68 0 10 20 30 40 50 60 70 Triệu đồng 2008 2009 2010 Năm
Căn cứ vào tình hình thực hiện nhiệm vụ được giao, Chi cục trưởng sẽ quyết định bố trí số kinh phí được giao vào các mục chi cho phù hợp. Chi cục
phân bổ và hạch tốn kinh phí tự chủ được giao vào các nhóm mục chi của Mục lục ngân sách nhà nước và tất cả các khoản chi và mức chi đều tuân theo Quy chế chi tiêu nội bộ do Chi cục lập ra dựa trên các quy định của Bộ tài chính. Trong các nội dung chi thì các khoản chi thanh toán cho cá nhân chiếm tỷ trọng khoảng từ 70% đến 80% kinh phí thực hiện tự chủ tài chính (xem bảng 2.2).
Do việc quản lý thang, bảng lương ngạch bậc theo thâm niên và theo chức
vụ nên số CBCC trẻ, mới vào nghề có mức thu nhập rất thấp. Mức thu nhập này khơng tạo điều kiện, khuyến khích CBCC học tập, nâng cao trình độ. Phần lớn các khoản chi trong Quy chế chi tiêu nội bộ của Chi cục nhìn chung cịn thấp hơn các đơn vị hành chính khác.
Bảng 2.2: Tỷ lệ ngân sách thực hiện tự chủ phân bổ cho các mục chi thƣờng xuyên giai đoạn 2008-2010.
Năm Kinh phí thực hiện chế độ tự chủ đã sử dụng trong năm Các khoản chi cho cá nhân Các khoản chi về hàng hóa, dịch vụ Các khoản chi mua sắm, sửa chữa Các khoản chi thường xuyên khác (1) (2) (3) (4) (5) (6) 2008 4.124.391.666 3.172.807.696 872.046.970 28.970.000 50.567.000 2009 5.739.008.821 4.595.049.857 990.376.254 28.736.000 124.846.710 2010 6.295.425.983 5.253.507.443 985.095.640 22.628.000 34.194.900 (Nguồn: Báo cáo quyết toán NSNN Chi cục Kiểm lâm 2008-2010 [5])
Chi cục xây dựng dự tốn kinh phí hoạt động dựa trên số kinh phí quyết tốn của năm trước, nhu cầu kinh phí trong năm ngân sách hiện hành. Kinh
phí tự chủ quyết toán của Chi cục thường thấp hơn dự toán giao hàng năm, điều này cho thấy việc xây dựng dự tốn và quyết tốn kinh phí tự chủ của Chi cục luôn phù hợp và đáp ứng nhu cầu thực tế của Chi cục, rất ít có tình trạng bổ sung dự tốn trong năm ngân sách (trừ những trường hợp phát sinh đột xuất ngồi dự tốn đã phân bổ từ đầu năm hoặc trong năm nhà nước có
thay đổi chính sách tiền lương). Kết thúc năm ngân sách, sau khi đã hồn
thành các nhiệm vụ được giao, số kinh phí tiết kiệm còn lại chưa sử dụng hết, Chi cục được chuyển sang năm sau sử dụng tiếp cho các khoản chi thực hiện tự chủ tài chính. Cụ thể, trong năm 2008 đã chuyển 11.608.334 đồng, năm 2009 là 66.599.513 đồng (tăng 4,74%) và năm 2010 là 138.173.530 đồng
(tăng 1,07%) (xem biểu 2.5).
Biểu 2.5: Quyết tốn và dự tốn tự chủ tài chính của Chi cục Kiểm lâm giai đoạn 2008-2010 5739 6295 6367 5794 4136 4124 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 2008 2009 2010 năm Triệu đồng Dự toán Quyết toán
Một nội dung quan trọng trong thực hiện tự chủ tài chính là kinh phí tăng thu nhập. Do dự tốn giao chưa tương ứng với khối lượng công việc của Chi cục, nên đơn vị rất cố gắng trong quản lý, kiểm soát chi tiêu, sử dụng kinh phí đúng mục đích, tiết kiệm, có hiệu quả để có phần kinh phí dơi ra Chi cục dùng để chi thu nhập tăng thêm cho CBCC. Cụ thể, mức chi thu nhập tăng thêm cho CBCC vào năm 2008 là 619.990 đồng/người/tháng (0,35 lần); năm 2009 là 1.389.550 đồng/người/tháng (0,66 lần) và năm 2010 là 1.661.692 đồng/người/tháng (0,67 lần). Số lần và mức chi bình quân thu nhập
tăng thêm qua các năm, cho thấy tình hình chi trả lương cho CBCC được cải thiện nhưng vẫn còn thấp do nền kinh tế lạm phát cao (xem bảng 2.3).
Bảng 2.3: Mức thu nhập tăng thêm của Chi cục Kiểm lâm 2008-2010
Năm Quỹ tiền lƣơng Thu nhập tăng thêm
Hệ số tăng thêm quỹ tiền lƣơng
(lần)
Số biên
chế sử dụng
Thu nhập bình quân tăng thêm (đ/ngƣời/tháng)
2008 1.783.568.052 624.950.000 0,35 74 619.990 2009 2.127.757.452 1.400.666.400 0,66 84 1.389.550 2010 2.502.003.157 1.674.985.960 0,67 84 1.661.692
(Nguồn: Báo cáo quyết toán NSNN Chi cục Kiểm lâm 2008-2010 [5])
2.2.2.2 Các yếu tố đầu ra
Theo quy trình hoạt động của Chi cục Kiểm lâm thì dịch vụ hành chính cơng phục vụ người dân chưa có quy định thời hạn giải quyết, do đó việc giải quyết các thủ tục hành chính thực hiện khá chậm trễ, chưa làm hài lịng người dân, một trong những ngun nhân có thể kể đến là do phân bổ nhân lực giữa các bộ phận không cân đối với nhiệm vụ được giao; các giao dịch giữa cơ quan với người dân chủ yếu theo phương thức trực tiếp.
(1) Tuyên truyền phổ biến pháp luật
Sản phẩm đầu ra đối với công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật được thực hiện dưới nhiều hình thức tuyên truyền đa dạng, phù hợp với thực tế địa phương như tổ chức hội nghị, tập huấn khi có chính sách mới, phát tờ bướm, lập tờ cam kết, tuyên truyền qua nội dung các bảng tuyên truyền, bảng quy ước bảo vệ rừng; tuyên truyền trực tiếp; bằng điện thoại và trả lời qua văn bản. Đối với công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật này, Chi cục Kiểm lâm tập hợp các văn bản quy phạm pháp luật qui định về quản lý bảo vệ rừng, vận chuyển, mua bán, chế biến gỗ, động vật hoang dã; sau đó tổ chức các buổi tập huấn, in ấn tờ áp phích và tờ bướm tuyên truyền và cấp phát miễn phí cho các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu trên địa bàn TP.HCM. Bên cạnh đó, phối hợp với các đài truyền hình, đài phát thanh để tuyên truyền về bảo vệ rừng, bảo vệ động vật hoang dã, về thủ tục gây ni các lồi động vật hoang dã, về
quy định kiểm tra kiểm sốt lâm sản và để thơng tin dự báo cấp độ, nguy cơ cháy rừng trong các tháng cao điểm mùa khô. Thường xuyên đi kiểm tra, sơn, sửa, viết mới nội dung trên các bảng tuyên truyền, bảng quy ước bảo vệ rừng và phòng cháy chữa cháy rừng trong cộng đồng dân cư nơi có rừng, bố trí dọc tuyến đường giao thơng trên địa bàn TP.HCM[6].
(2) Quản lý, bảo vệ và PCCC rừng
Chi cục rất quan tâm đầu tư trang thiết bị chuyên dùng, hệ thống máy tính, ứng dụng kỹ thuật thơng tin địa lý (GIS), đào tạo cán bộ kỹ thuật để theo dõi, nắm chắc được diễn biến tình hình rừng một cách có hệ thống; kiểm tra, cập nhật diễn biến rừng đầy đủ kịp thời. Thường xuyên kiểm tra, đôn đốc, nhắc nhở đơn vị nhận khoán bảo vệ rừng về trách nhiệm bảo vệ rừng. Ngồi ra, Chi cục cịn tổ chức kiểm tra, truy quét các đối tượng chặt phá rừng, săn, bắn, bẫy, vận chuyển động vật hoang dã trái phép.
Đối với công tác bảo vệ rừng, Chi cục thường xuyên tổ chức nhiều lượt kiểm tra bảo vệ rừng, mở nhiều đợt cao điểm tấn công tội phạm trên sông để phát hiện và ngăn chặn kịp thời, xử lý nghiêm các hành vi phá rừng, khai thác rừng, lấn chiếm rừng, săn bắt động vật hoang dã trái phép. Tổ chức kiểm tra tình hình sâu bệnh hại rừng để có kế hoạch tổ chức thực hiện phịng trừ. Thành lập và bố trí lực lượng kiểm lâm địa bàn để quản lý địa bàn rừng và nắm bắt kịp thời thông tin về các hộ nhận khoán bảo vệ rừng.
Chi cục xây dựng mạng lưới và ký hợp đồng với cộng tác viên để kịp