1.3 Cơ sở lý luận đánh giá xếp hạng hoạt động của các NHTM theo mô hình
1.3.5 Yếu tố L– Liquidity (Khả năng thanh khoản)
- Khả năng thanh khoản của Ngân hàng là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng và bù đắp những tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
- Mức độ hiện tại và triển vọng của các nguồn thanh khoản được so sánh với nhu cầu tài trợ cũng như với thực tiễn quản lý ngân quỹ (tương ứng với quy mô, sự phức tạp và rủi ro của định chế). Nhìn chung, thực tiễn quản lý ngân quỹ phải đảm bảo ngân hàng có khả năng duy trì mức thanh khoản đầy đủ để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính kịp thời và thỏa mãn nhu cầu về hoạt động dịch vụ ngân hàng hợp pháp của công chúng.
- Thực tiễn cũng phản ánh khả năng ngân hàng quản lý những thay đổi (chưa được lên kế hoạch) trong nguồn tài trợ, cũng như phản ứng với sự thay đổi điều kiện thị trường (ảnh hưởng đến khả năng thanh lý tài sản nhanh chóng với phí tổn thấp nhất). Thêm vào đó, việc thực hiện quản lý ngân sách phải đảm bảo rằng thanh khoản khơng được duy trì ở mức chi phí cao hay phụ thuộc quá mức vào các nguồn tài trợ có thể khơng có sẵn trong thời gian căng thẳng tài chính hoặc thay đổi bất lợi trong điều kiện thị trường.
Bảng 1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá yếu tố L – Khả năng thanh khoản
Chỉ tiêu Nội dung phản ánh
Tỷ số thanh toán hiện hành
= Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn x 100% Tỷ lệ này ≥ 1, chứng tỏ Ngân hàng có khả năng thanh toán tốt. Tuy nhiên, nếu tỷ số này quá lớn cũng thể hiện Ngân hàng dự trữ quá mức làm giảm khả năng sinh lời
Vì vậy, cần duy trì khả năng thanh tốn phù hợp
Tỷ số thanh toán tiền mặt
= (Tiền và các khoản tương đương tiền + các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn x 100%
- Tài sản thanh khoản/Tổng tài sản x 100% - Tài sản thanh khoản bao gồm:
+ tiền và các khoản tương đương tiền tại quỹ + tiền gửi tại NHNN
+ tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD
+ tiền gửi có kỳ hạn tại các TCTD trong vịng 3 tháng
+ các khoản đầu tư chứng khốn nợ do chính phủ phát hành có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua
+ chứng khốn vốn cho mục đích thương mại, sẵn sàng để bán
Đánh giá tính thanh khoản của tổng tài sản Ngân hàng
- Tổng dư nợ ròng/ Tổng tiền gửi khách hàng x 100%
- Tổng dư nợ rịng = Tổng dư nợ tín dụng – dự phịng rủi ro tín dụng
- Tổng dư nợ rịng khơng bao gồm cho vay các TCTD
- Tổng tiền gửi khách hàng không bao gồm phát hành giấy tờ có giá và phát hành trái phiếu
Đánh giá cân đối nguồn tiền huy động từ tiền gửi của khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế để cho vay
- Tiền gửi, cho vay các TCTD/ Tiển gửi, tiền
vay từ các TCTD - Đánh giá cân đối giữa huy động vốn và sử dụng nguồn vốn huy động trên thị trường liên Ngân hàng
- Tỷ lệ này < 1, chứng tỏ Ngân hàng đang sử dụng vốn vay liên Ngân hàng để cho vay khách hàng