6. Cấu trúc luận văn
2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014
Qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014 và kết quả khảo sát ý kiến cán bộ nhân viên PG Bank về nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, ta tổng kết được các nguyên nhân chủ yếu như dưới đây:
2.4.1 Cho vay tín chấp tiêu dùng
2.4.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Yếu tố về quy trình, quy định cấp tín dụng
Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng, tuy nhiên quy định, trình cấp tín dụng cịn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng, cụ thể là sản
phẩm cho vay tín chấp tiêu dùng chiếm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đối với khách hàng cá nhân cao nhất tại PG Bank giai đoạn 2010-2014. Với việc ban hành chính sách tín dụng tập trung cho vay sản phẩm này nhưng việc thẩm định, xem xét hồ sơ vay còn lỏng lẽo như khơng quy định mức thu nhập rịng khi cho vay như Techcombank và NCB mà chỉ quy định chung chung là đảm bảo khả năng trả nợ dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng khi phát sinh chi phí đột xuất. Việc yêu cầu hồ sơ chứng minh năng lực tài chính chỉ cần bản photo đối chiếu của CBQHKH dễ phát sinh việc thông đồng làm giả hồ sơ gây thất thoát vốn ngân hàng.
Yếu tố về cán bộ ngân hàng
Phần lớn cán bộ ngân hàng thẩm định khách hàng một cách qua loa và chỉ dự vào hợp đồng lao động và xác nhận lương mà không cần thẩm định thêm thông tin về đơn vị chủ quản cũng như thẩm quyền ký xác nhận lương, đồng thời việc thu thập chứng từ chỉ cần bản photo là đủ. Điều này khơng những vi phạm quy định cấp tín dụng của PG Bank mà cịn thể hiện đạo đức kinh doanh và ý thức quản trị rủi ro kém của cán bộ PG Bank.
Yếu tố về chính sách PG Bank
Cán bộ ngân hàng không được đào tạo đầy đủ về kiến thức, kỹ năng trong việc thẩm định khách hàng mà chỉ làm việc theo kinh nghiệm và lối mòn của người đi trước.
2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Một trong những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng đối với cho vay tín chấp tiêu dùng là khách hàng cố tình làm giả chứng từ chứng minh nguồn trả nợ đó là hợp đồng lao động và xác nhận lương, khai khống lương để đảm bảo đủ khả năng trả nợ và thực tế khi đến hạn khách hàng khơng có khả năng trả nợ làm phát sinh rủi ro tín dụng.
2.4.2. Cho vay doanh nghiệp xây dựng
2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Các chứng từ đầu vào và đầu ra đối với các doanh nghiệp xây dựng khi giải ngân được cho bổ sung sau và không quy định thời hạn bổ sung là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất lớn khi doanh nghiệp có thể chiếm dụng vốn và sử dụng vốn sai mục đích cam kết.
Việc theo dõi chứng từ giải ngân đối với giải ngân thanh toán theo khối lượng xây lắp đối với doanh nghiệp xây dựng thì hợp đồng, hố đơn được theo dõi thủ cơng bằng file excel, do đó CBQLTD có thể quên trong việc nhập dữ liệu hoặc file bị chỉnh sửa do nguyên nhân chủ quan dẫn đến giải ngân trùng trên một chứng từ vi phạm quy định cho vay của PG Bank và Ngân hàng Nhà nước.
Việc quy định chứng từ giải ngân là bản photo đối chiếu của CBQHKH cũng là một trong những nguyên nhân gây phát sinh rủi ro tín dụng tại PG Bank, do CBQHKH có thể thơng đồng với khách hàng làm giả chứng từ hoặc khách hàng chủ ý lừa gạt ngân hàng.
2.4.2.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Các doanh nghiệp trong ngành xây dựng tại PG Bank phát sinh rủi ro tín dụng là do cố tình lừa gạt chiếm dụng vốn của ngân hàng để sử dụng cho mục đích khác và dùng một chứng từ đi giải ngân tại nhiều TCTD.
2.4.3. Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank
2.4.3.1. Những mặt đạt được
Nhận diện và kiểm sốt rủi ro tín dụng
Yếu tố về cơ cấu tổ chức của ngân hàng
Xây dựng mơ hình cấp tín dụng có sự tham gia của Phịng Quản lý tín dụng từ khâu thẩm định TSBĐ, soạn thảo hợp đồng, văn bản cấp tín dụng đến khâu giải ngân và kiểm soát sau cho vay nhằm tăng tính minh bạch và đảm bảo an tồn trong hoạt động cấp tín dụng khi hạn chế sự tham gia của CBQHKH.
Xây dựng mơ hình thẩm định rủi ro độc lập đối với khoản vay có giá trị lớn do Phịng Quản lý rủi ro tín dụng thực hiện làm tăng tính chính xác trong việc thẩm định khoản vay, có thêm cơ sở cho cấp phê duyệt tín dụng xem xét cấp tín dụng.
Xây dựng thẩm quyền phê duyệt tín dụng an tồn, minh bạch, giới hạn phê duyệt tín dụng tối đa của các cấp phê duyệt tín dụng cá nhân thấp hơn so với ngân hàng cùng quy mô là NCB.
Yếu tố về cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ
Kiểm tra sau cho vay được quan tâm đúng mức, quy định về việc kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện kiểm tra sau cho vay của đơn vị kinh doanh cũng quy định rõ ràng về cơ chế xử lý đối với tình trạng khơng thực hiện kiểm tra sau cho vay theo quy định.
Đo lường rủi ro tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân tại PG Bank giai đoạn 2010- 2014 khá chi tiết và tương đối đầy đủ đánh giá được chi tiết năng lực trả nợ và năng lực tài chính của khách hàng.
Tài trợ rủi ro tín dụng
PG Bank cũng thực hiện bán nợ cho VAMC, trong năm 2013 số liệu giảm dự phòng do bán nợ cho VAMC là 143 tỷ đồng và năm 2014 là 8 tỷ đồng.
Chất lượng tín dụng đã cải thiện đáng kể khi tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu giảm
mạnh trong năm 2013 và 2014.
2.4.3.2. Những mặt hạn chế
Nhận diện và kiểm sốt rủi ro tín dụng
Yếu tố về chính sách tín dụng và quy định, quy trình tín dụng ngân hàng
Phịng Quản lý tín dụng chi nhánh thực hiện soạn thảo các loại hợp đồng, văn bản cấp tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, tuy nhiên Hội sở không thể kiểm tra, kiểm sốt nội dung soạn thảo, tính pháp lý của hợp đồng nên dẫn đến dễ sai sót và gây vơ hiệu cho hợp đồng.
Chứng từ, hồ sơ cấp tín dụng, hồ sơ giải ngân quan trọng như hồ sơ pháp lý, hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ yêu cầu bản photo đối chiếu của CBQHKH, dễ xảy ra tình trạng làm giả hồ sơ để giải ngân sai quy định do khách hàng cố ý hay thông đồng với CBQHKH.
Chứng từ giải ngân bổ sung vốn lưu động còn lỏng lẽo như hợp đồng ngoại không cần chữ ký tươi, mộc dấu của đối tác khách hàng, không kiểm tra mặt hàng mua bán có thuộc ngành nghề khách hàng hoặc đối tác đăng ký trong giấy phép kinh doanh hay không?. cho khách hàng bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn sau giải ngân như hố đơn… nhưng khơng quy định thời hạn bổ sung.
Việc theo dõi chứng từ giải ngân như hợp đồng, hố đơn được thực hiện thủ cơng, theo dõi bằng file excel , dễ xảy ra tình trạng sai sót, giải ngân trùng trên một chứng từ.
Phân luồng định giá thẩm định TSBĐ chưa chặt chẽ, mức giá trị tài sản thuộc thẩm quyền định giá tại Phịng Quản lý tín dụng chi nhánh cao hơn so với một số ngân hàng và Phịng Quản lý tín dụng chi nhánh được phân quyền định giá TSBĐ giá trị cao và chịu trách nhiệm định giá hầu như tất cả loại TSBĐ trừ bất động sản, mà Phòng Quản lý tín dụng chi nhánh do kiêm nhiệm nhiều cơng việc nên chuyên môn về định giá khơng cao bằng Phịng Định giá dẫn đến tính chính xác của kết quả định giá không cao.
Yếu tố về hệ thống thông tin, báo cáo của ngân hàng
PG Bank không trang bị hệ thống thơng tin, cảnh báo rủi ro tín dụng đến các cán bộ ngân hàng một cách đầy đủ, dẫn đến họ không được trang bị kiến thức về các trường hợp phát sinh thực tế và dễ mắc sai lầm khi gặp trường hợp tương tự.
Tóm tắt: Chương 2 đã phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng
và quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank giai đoạn 2010-2014, qua đó tác giả luận văn đã đúc kết được những nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao đối với một số sản phẩm tín dụng tại PG Bank và những mặt đạt được cũng như hạn chế của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời thu thập được ý kiến khảo sát của cán bộ nhân viên PG Bank về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PG Bank, từ đó có cơ sở đề xuất những giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng trong tương lai.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG
BANK)