1.7 Các phương pháp đo lường RRHĐ
1.7.3. Phương pháp đo lường hiện đại AMA
Trong phương pháp AMA, yêu cầu về vốn pháp định sẽ bằng độ lớn của rủi ro theo kết quả đo lường của hệ thống đo lường RRHĐ của ngân hàng, với điều kiện hệ thống đó đạt được các tiêu chuẩn định tính và định lượng. Theo Nguyễn Hoài Linh (2012), các ngân hàng chỉ được áp dụng Phương pháp AMA sau khi được Cơ quan quản lý ngân hàng cho phép sau khi chứng minh với Cơ quan quản lý ngân hàng rằng, ít nhất:
Hội đồng Quản trị và Ban điều hành cao cấp của ngân hàng, tùy từng trường hợp, đóng vai trị tích cực trong việc giám sát hoạt động quản lý rủi ro.
28
Ngân hàng phải có một hệ thống quản lý RRHĐ trên một nguyên lý đúng đắn và được thi hành một cách toàn diện và đồng bộ.
Ngân hàng có đủ nguồn lực cho việc sử dụng phương pháp được lựa chọn trong những mảng nghiệp vụ chính, cũng như trong lĩnh vực kiểm soát và kiểm tốn.
Phương pháp AMA cũng địi hỏi một thời gian giám sát ban đầu của Cơ quan quản lý ngân hàng trước khi nó được sử dụng để xác định lượng vốn cần thiết. Hệ thống đo lường nội bộ của một ngân hàng phải dự đoán được với độ chính xác hợp lý quy mơ của những tổn thất khơng tính được trên cơ sở kết hợp sử dụng dữ liệu tổn thất của ngân hàng và dữ liệu tổn thất từ các nguồn bên ngoài, thực hiện việc phân tích tình huống và các yếu tố cụ thể trong môi trường kinh doanh của ngân hàng và các yếu tố kiểm soát nội bộ. Hệ thống đo lường của ngân hàng cũng phải có đủ khả năng hỗ trợ việc phân bổ nguồn vốn kinh tế cho các RRHĐ trong các mảng nghiệp vụ để có thể khuyến khích việc cải thiện công tác quản lý RRHĐ tại mỗi mảng nghiệp vụ.
Một ngân hàng sẽ được phép sử dụng phương pháp AMA cho một số bộ phận hoạt động và sử dụng phương pháp chỉ số cơ bản hoặc phương pháp chuẩn hóa cho các phần cịn lại (sử dụng từng phần), với điều kiện ngân hàng phải đáp ứng được những chi tiết cần thiết quy định về phương thức đề cập đến rủi ro trong hoạt động và kế hoạch quản lý rủi ro cho cơ quan quản lý ngân hàng.
1.8. Kinh nghiệm hạn chế RRHĐ của các NHTM trên thế giới và bài học cho các NHTM ở Việt Nam