7. Kết cấu của luận văn
3.2.1 Giải pháp phòng ngừa những nhân tố tác động đến nợ xấu tại ngân hàng
Song song đó là nâng cao hiệu quả ứng dụng cơng nghệ thơng tin để củng cố và hồn thiện hệ thống ngân hàng lõi (core banking), hỗ trợ công tác quản lý rủi ro, quản trị doanh nghiệp, quản lý khách hàng nhằm cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, nâng cao uy tín thơng qua phương thức quản lý an toàn và hiệu quả.
3.2. Giải pháp phòng ngừa những nhân tố tác động đến nợ xấu và công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Nam Á:
3.2.1. Giải pháp phòng ngừa những nhân tố tác động đến nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Nam Á: hàng TMCP Nam Á:
Qua phân tích thực trạng ở chương 2 và kiểm định mơ hình ở chương 3, tác giả nhận thấy nhóm nhân tố từ bản thân ngân hàng là tác động mạnh nhất đến nợ xấu của ngân hàng Nam Á, tiếp theo là nhân tố môi trường kinh doanh và chính sách
Nhà nước, và cuối cùng là nhân tố từ phía khách hàng đi vay. Tác giả xin đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa những nhân tố gây ra nợ xấu này.
3.2.1.1. Đối với nhóm nhân tố từ bản thân ngân hàng:
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm sốt, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một số khách hàng, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào hạng rủi ro phù hợp. Để nâng cao chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro có hiệu quả thì việc xây dựng và áp dụng một hệ thống xếp hạng tín dụng khoa học đóng vai trị rất quan trọng.
Vì định hướng của ngân hàng Nam Á trong thời gian sắp tới là chủ yếu cho vay các doanh nghiệp nên giải pháp của tác giả chủ yếu là hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp.
Một số nội dung mà ngân hàng cần hoàn thiện:
- Phối kết hợp xác định ngành kinh tế, đối tượng khách hàng, quy mơ với loại hình sở hữu.
- Biểu điểm đánh giá quy mô của doanh nghiệp được xây dựng áp dụng chung cho các ngành, điểm này chưa hợp lý bởi với mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau thì quy mô lớn hay nhỏ là khác nhau. Do vậy ngân hàng cần xây dựng một biểu điểm đánh giá quy mô cụ thể cho từng ngành thuộc từng lĩnh vực khác nhau.
- Hệ thống đánh giá cịn nhiều chỉ tiêu định tính phụ thuộc vào ý chí chủ quan của CBTD, và hiện nay việc đánh giá đang được CBTD trực tiếp quan hệ khách hàng thực hiện. Vì vậy, việc đánh giá có những ý chí chủ quan rất lớn, phụ thuộc vào mối quan hệ doanh nghiệp với CBTD. Việc thực hiện đánh giá tại chi nhánh nên do bộ phận chuyên trách thực hiện mà không phải là CBTD trực tiếp quan hệ với KH để đảm báo tính khách quan trong đánh giá.
- Mức độ đảm bảo bằng tài sản đảm bảo chưa được ngân hàng xây dựng trong việc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp. Về thực chất của hệ thống XHTD là việc xem xét khả năng trả nợ gốc và lãi của doanh nghiệp tuy nhiên ngân hàng cần tính đến phương án đảm bảo tín dụng nhằm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó khơng thanh tốn được nợ.
- Mỗi lĩnh vực kinh doanh đều có độ nhạy cảm khác nhau với sự thay đổi chính sách, vì vậy nếu doanh nghiệp hoạt động trong một ngành mà chính sách kinh tế của nhà nước có nhiều biến động thì doanh nghiệp sẽ khó có thể kinh doanh có lãi và có khả năng trả nợ vay ngân hàng. Ngoài ra, cần xét đến các chính sách bảo hộ/ưu đãi của Chính phủ, Nhà nước để đánh giá xu hướng phát triển của ngành.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện đang áp dụng chưa tính đến yếu tố về độ tin cậy của các báo cáo tài chính của khách hàng. Vì vậy, cần hồn thiện theo hướng chia nhỏ thang điểm cho phần báo cáo tài chính của khách hàng theo các mức độ tin cậy giảm dần như: kiểm toán đạt tiêu chuẩn, kiểm tốn khơng đạt tiêu chuẩn, báo cáo do giám đốc xác nhận, báo cáo quản lý do kế toán trưởng ký xác nhận..
- Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp có thể được đề xuất như sau: + Bước 1: Xác định ngành, nghề kinh tế.
+ Bước 2: Phân loại doanh nghiệp theo các tiêu chí về quy mơ ngành nghề kinh doanh chính. Quy mơ của doanh nghiệp ảnh hưởng đến nhóm các chỉ tiêu tài chính và thường được xác định dựa trên điểm của các chỉ tiêu như vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần và tổng tài sản của doanh nghiệp. Giá trị của các nhân tố để chấm điểm, hoặc việc xác định quy mơ có thể áp dụng thống nhất cho mọi ngành nghề hoặc được xây dựng riêng cho từng ngành cụ thể. Sau khi tổng hợp điểm, doanh nghiệp sẽ được phân loại vào một trong ba nhóm: Quy mơ lớn, vừa hoặc nhỏ.
+ Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng. Khách hàng được chia thành các loại: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần, công ty TNHH và doanh nghiệp khác.
+ Bước 5: Chấm điểm các nhân tố phi tài chính
+ Bước 6: Xác định tổng điểm cuối cùng để xếp hạng doanh nghiệp bằng cách cộng tổng điểm các bước nêu trên và quyết định hạng của khách hàng.
Ngoài ra, cần phải có quy định về giám sát thường xuyên hạng tín dụng của khách hàng. Các trường hợp đánh giá lại xếp hạng tín dụng như sau:
- Rà sốt lại giới hạn tín dụng cho khách hàng - Có nợ quá hạn
- Vi phạm các điều khoản và điều kiện trong việc vay vốn
- Những thay đổi đáng kể về giá trị thị trường của tài sản đảm bảo sau khi ngân hàng tiến hành định giá lại định kỳ giá trị tài sản đảm bảo.
- Có sự giảm sút rõ rệt trong kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng
- Thay đổi trong cơ cấu sở hữu và tư cách pháp lý của khách hàng. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý:
Qua phân tích phần thực trạng ta thấy ngân hàng Nam Á cho vay nhiều ở lĩnh vực bất động sản và xây dựng – ngành chứa đựng rủi ro cao, hiện nay thị trường bất động sản đóng băng và giá bất động sản giảm sâu sẽ kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực này tăng nhanh. Chính vì vậy, thời gian sắp tới ngân hàng Nam Á nên siết chặt các khoản cho vay bất động sản và chuyển hướng cơ cấu ngành vào những ngành có khả năng sinh lời nhưng ít rủi ro hơn. Bên cạnh đó tăng trưởng tín dụng phải đi đơi với năng lực quản trị rủi ro cao và chính sách cho vay chặt chẽ.
Hồn thiện quy trình cho vay: Ngân hàng nên hồn thiện và áp dụng quy
trình cho vay theo thơng lệ quốc tế. Quy trình này giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế và phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng nhu cầu vay của KH tốt nhất. Quy trình phải đảm bảo các nguyên tắc cơ bản sau:
- Tách bạch các chức năng nhằm đáp ứng được yêu cầu quản lý rủi ro trong hoạt động: khởi tạo tín dụng, rà sốt rủi ro trình phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng, tạo khả năng kiểm tra kiểm soát và xác định trách nhiệm liên quan của các
thành viên trong bộ máy đối với chất lượng tín dụng của ngân hàng cả tại Hội sở và các chi nhánh. Cụ thể: tách biệt giữa hai bộ phận khách hàng và quản lý rủi ro, tách bộ phận khách hàng ra khỏi bộ phận thẩm định tín dụng.
- Xây dựng phương thức quản lý quan hệ tổng thể với khách hàng bảo đảm tính thơng suốt trong quản lý theo chiều dọc (theo các khối) và theo chiều ngang (theo chi nhánh) để việc xử lý các luồng thông tin, báo cáo được nhanh chóng, rõ ràng và không bị trùng lắp, đảm bảo tính linh hoạt trong cấp tín dụng cho khách hàng, đảm bảo tính cạnh tranh của ngân hàng.
- Mỗi bước của quy trình tín dụng phải được phân công trách nhiệm rõ từng cán bộ tín dụng, từng bộ phận độc lập bảo đảm tính tuân thủ các nguyên tắc tín dụng.
- Trong quy trình cho vay nên có sự tham gia, phối hợp đồng bộ của nhiều bộ phận nghiệp vụ và quy trình cho vay được đặc trưng bởi sự phân tách các chức năng: Khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và tác nghiệp trong toàn bộ q trình.
- Mơ hình cấp tín dụng tham khảo của ngân hàng Công Thương (Nguyễn Hà Thành, 2013):
+ Phòng khách hàng/ Phịng giao dịch tại chi nhánh: có nhiệm vụ tư vấn và bán các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, tìm kiếm , tiếp thị và chăm sóc khách hàng, thực hiện giải ngân, theo dõi, quản lý và đơn đốc thu hồi nợ. Sau khi cán bộ phịng khách hàng đã khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng thì tiếp nhận hồ sơ đầy đủ theo quy định hiện hành, sau đó tiến hành thẩm định sơ bộ về khách hàng và phương án của khách hàng song song với trình hồ sơ của khách hàng sang phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng và phịng kiểm sốt, giải ngân trụ sở chính để tiến hành thẩm định khách hàng và kiểm soát việc giải ngân trong các trường hợp vượt mức phán quyết của chi nhánh.
+ Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng: Có chức năng và nhiệm vụ kiểm sốt thẩm định tín dụng của khách hàng trong toàn hệ thống ngân
quả chấm điểm tín dụng và phê duyệt hạng tín dụng của khách hàng, kiểm soát thẩm định và phê duyệt hoặc đề xuất phê duyệt thơng qua giới hạn tín dụng của khách hàng doanh nghiệp/ nhóm khách hàng liên quan, kiểm soát các nội dung liên quan đến TSĐB, tham gia hội đồng tín dụng, hội đồng miễn giảm lãi,…
+ Phịng kiểm sốt giải ngân: có chức năng và nhiệm vụ kiểm soát và phê duyệt thơng qua hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt thông qua các khoản giao dịch ( giải ngân cho vay, phát hành bảo lãnh, chiết khấu chứng từ,…) trên cơ sở giới hạn tín dụng/ khoản tín dụng đã được phê duyệt đối với các giao dịch vượt mức kiểm sốt tín dụng của chi nhánh, kiểm sốt thẩm định khoản bảo lãnh, …
Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát của ngân hàng
Khi xem xét để cho vay khách hàng hay không là một bước quan trọng trong tiến trình cho vay, nhưng sau khi cho vay thì việc khách hàng có thực hiện đúng như những gì cam kết hay khơng cịn là một chuyện khác do đó tổ chức giám sát tín dụng sau khi khoản vay đã được giải ngân là nhiệm vụ bắt buộc phải thực hiện. Nó giúp ngân hàng xác định được thực trạng khoản vay từ đó có thể đưa ra những cách xử lý thích hợp. Tuy nhiên, cơng việc kiểm tra, giám sát của ngân hàng Nam Á hầu như chỉ tồn tại trên hình thức hay chưa được ngân hàng chú trọng. Vì vậy, trong thời gian tới, ngân hàng Nam Á cần phải tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát sau cho vay. Hoạt động này cần phải thực hiện thường xuyên, định kỳ và đột xuất để kịp thời phát hiện các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, như vậy sẽ rất tốn kém chi phí cho ngân hàng và đẩy ngân hàng vào tình thế bị động. Ngoài ra, việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khách hàng cịn hạn chế được ý đồ khơng trung thực, lừa gạt của khách hàng đối với ngân hàng. Kiểm tra sau cho vay không chỉ được thực hiện cho những khoản vay có vấn đề mà còn kiểm tra những khoản vay trả nợ đúng hạn. Việc kiểm tra, giám sát cần được phân ra thành: giám sát từng khoản vay cụ thể và giám sát tổng thể danh mục tín dụng. Trong đó:
Kiểm tra, giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của các khoản tín dụng cũng như đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để ngân hàng có hành động và giải pháp khắc phục kịp thời. Việc kiểm tra, giám sát từng khoản vay được thực hiện trên cả nội dung tài chính và phi tài chính. Thường xun rà sốt và phân tích báo cáo tài chính nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn. Nhưng để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt động của khách hàng thì việc phân tích báo cáo tài chính là chưa đủ mà cần phải thường xuyên đi thực địa khách hàng, từ đó có thể xác định được sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo cũng như hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng.
Kiểm tra giám sát tổng thể danh mục tín dụng, phân tích danh mục tín dụng một cách định kỳ, thường xuyên nhằm phát hiện cơ cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá được chất lượng của danh mục tín dụng thơng qua việc thu thập và phân tích các thơng tin về mơi trường, thơng tin về các yếu tố kinh tế vĩ mô, sự biến động của các nhóm ngành để từ đó dự báo những rủi ro tiềm ẩn và đưa ra biện pháp tránh cho ngân hàng những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
Việc kiểm tra, giám sát khách hàng phải được lập thành văn bản có đầy đủ chữ ký của khách hàng và cán bộ thực hiện. Trong văn bản phải đề cập cụ thể những tồn tại, sai sót phát hiện được qua kiểm tra; yêu cầu đơn vị được kiểm tra có biện pháp sửa sai có hiệu quả và thời gian sửa sai. Ngân hàng cần tổ chức công tác phúc tra kết quả sửa sai để đảm bảo các sai sót được chấn chỉnh kịp thời và không tiếp tục tái diễn, đồng thời có biện pháp xử lý nghiêm những vi phạm, tiêu cực để có tác dụng răn đe đối với các trường hợp tương tự. Việc kiểm tra phải đảm bảo tính khách quan, trung thực và phân công công việc, trách nhiệm rõ ràng cho từng cán bộ kiểm tra để nâng cao được trách nhiệm, ý thức, chất lượng của công tác kiểm tra, giám sát khách hàng sau cho vay.
Song song với việc kiểm tra, giám sát khách hàng, thì việc kiểm tra, kiểm sốt hành vi của các cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng cũng là biện pháp hữu hiệu
để giảm thiểu rủi ro. Một số vụ án kinh tế hiện nay có liên quan đến cán bộ tín dụng, lãnh đạo của ngân hàng đều có sự tiếp tay của cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản cầm cố thế chấp lên quá cao so với thự tế để rút tiền của ngân hàng, hay vấn đề rủi ro đạo đức cũng xảy ra khi lãnh đạo ngân hàng có quan hệ lợi ích với khách hàng. Chính bởi những lý do đó, việc kiểm tra kiểm soát là rất cần thiết và giúp ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra. Để nâng cao chất lượng của hoạt động kiểm tra kiểm soát, ngân hàng cần tăng cường những cán bộ có chun mơn cao, có kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng hoặc thẩm định cho bộ phận kiểm sốt; thường xun đào tạo nâng cao trình