2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN – CH
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.2.1 Tình hình huy động vốn:
Hoạt động huy động vốn tại Vietbank Hồ Chí Minh trong thời gian qua liên tục tăng trưởng và mở rộng, gắn liền với quá trình đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ huy động vốn, kèm với nhiều hình thức quảng cáo khuyến mãi quay số trúng thưởng với nhiều hình thức được cung cấp cho khách hàng tham gia gởi tiền. Hiện nay ngân hàng đang sử dụng nhiều hình thức huy động vốn như: tiền gửi cá nhân; tiền gửi các tổ chức kinh tế, tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ; tiền gửi cá nhân.
Với các hình thức huy động trên, kết hợp với nhiều kỳ hạn gửi tiền linh hoạt theo tuần, tháng, năm cùng với lãi suất áp dụng khác nhau và kèm nhiều cách ưu đãi dành cho khách hàng nhằm thu hút tiền gửi từ nền kinh tế.
Cụ thể thực trạng tình hình huy động vốn của Vietbank Hồ Chí Minh trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 như sau:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng, %)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh) Qua bảng 2.1, nguồn vốn huy động của chi nhánh tuy có giảm vào năm 2011 Huy động vốn 2010 2011 2012 2013 Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Theo loại tiền tệ 247.745 70.126 93.023 144.284 - VND 245.862 99.24 65.020 92.72 91.886 98.78 142.159 98.53 - USD 1.883 0.76 5.105 7.28 1.137 1.22 2.125 1.47 Theo kỳ hạn gửi 247.745 70.126 93.023 144.284 - Tiền gửi thanh toán 206.470 83.34 15.903 22.68 10.348 11.12 4.783 3.32 - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 41.276 16.66 54.222 77.32 82.675 88.88 139.501 96.68 Tốc độ tăng trƣởng huy động vốn -71.69 32.65 55.11
nhưng nhìn chung có sự tăng trưởng trong 04 năm và tốc độ tăng trưởng tương đối đều qua các năm. Tổng nguồn vốn huy động cuối năm 2011 tuy giảm so với năm 2010 nhưng thực ra đến cuối năm 2010 chi nhánh có tổng tiền gửi thanh tốn khơng kỳ hạn lên đến 206.470 tỷ đồng. Đây là khoản tiền gửi khơng kỳ hạn lại mang tính thời đểm vào 31/12/2010 chứ khơng duy trì ổn định trong năm. Sang năm 2011, ngồi chỉ tiêu tiền gửi thanh tốn khơng kỳ hạn giảm thì tất cả các khoản còn lại của vốn huy động đều tăng. Đến 31/12/2013, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 44.284 tỷ đồng, tăng 51.26 tỷ đồng so với năm 2012 tương đương đạt tốc độ tăng trưởng là 55.11%. Trong đó, vốn huy động VND có tốc độ tăng trưởng cao và chiếm tỷ trọng tối thiểu qua 4 năm là 93% trong tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh; nguồn vốn huy động chính của ngân hàng là từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, thể hiện ở số dư tiền gởi tiết kiệm chiếm đa số và đạt 139.501 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 96.68. Đạt được kết quả này chủ yếu là do: số lượng phòng giao dịch tại chi nhánh quản lý có tăng qua từng năm do đó địa bàn huy động vốn được mở rộng thêm, thu hút được nhiều đối tượng hơn; chính sách lãi suất huy động tại chi nhánh có nhiều ưu đãi đối với gởi số lượng lớn như cộng lãi bậc thang, rút trước hạn được hưởng theo lãi suất theo kỳ hạn liền kề, cộng với nhiều chương trình quay số, bốc thăm trúng thưởng hấp dẫn, … tất cả những yếu tố này đã góp phần tạo nên sự tăng trưởng nguồn vốn huy động tại chi nhánh.
2.1.2.2 Tình hình cho vay:
Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, nó quyết định phần lớn đến hiệu quả kinh doanh và quá trình tuần hồn và chu chuyển vốn trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Đối với Vietbank Hồ Chí Minh, thực trạng hoạt động này trong những năm qua được phản ánh bởi hệ thống các chỉ tiêu phân tích sau: Theo loại tiền tệ:
Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền tệ tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng, %)
Năm Dư nợ 2010 2011 2012 2013 Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng - VND 660.332 100 461.427 86.88 612.703 91.46 549.380 100 - USD 0 0 69.662 13.12 57.226 8.54 0 0 Tổng cộng 660.332 531.089 669.929 549.380
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh )
0 100 200 300 400 500 600 700 2010 2011 2012 2013 VND USD
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền tệ tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Qua bảng số liệu cho thấy hoạt động tín dụng của Vietbank Hồ Chí Minh tăng giảm khơng ổn định nhưng nhìn chung tỷ lệ giảm khơng nhiều. Cụ thể đến thời điểm 31/12/2013, tổng dư nợ đạt 549.38 tỷ đồng, giảm 120.55 tỷ đồng nhưng nếu so với thời điểm 31/12/2011 thì vẫn tăng 18.29 tỷ đồng. Sự giảm dư nợ này là do năm 2012 bắt đầu phát sinh nhiều khoản nợ xấu nên năm 2013 Vietbank Hồ Chí Minh chủ trương thắt chặt tín dụng, tập trung vào chất lượng tín dụng. Do đó, dư nợ tín dụng năm 2013 giảm so với 2012 do chi nhánh đã thu hồi được một số khoản nợ quá hạn cùng với sự hạn chế cấp mới tín dụng, chỉ cho vay những khách hàng có uy tín, lịch sử trả nợ tốt, tình hình tài chính lành mạnh để tập trung phát triển chất lượng tín dụng, hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu.
Bên cạnh đó, dư nợ VND của Vietbank qua 4 năm luôn chiếm tỷ lệ cao từ 86.88% đến 91.46%, có khi lên đến cả 100%. Kết quả trên đạt được là do trong giai đoạn từ 2010 đến 2013, chính sách cho vay ngoại tệ của ngân hàng còn chặt chẽ, chỉ tập trung cho vay các doanh nghiệp nhập khẩu hoặc có nguồn ngoại tệ thu về từ xuất khẩu, đồng thời lãi suất cho vay ngoại tệ có chiều hướng tăng do nguồn vốn huy động ngoại tệ tại chi nhánh còn hạn chế, nên các doanh nghiệp trong nước có xu hướng tập trung vay VND nhiều hơn.
Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn vay tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng, %)
Năm Dư nợ 2010 2011 2012 2013 Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Sồ tiền Tỷ trọng Ngắn hạn 319.300 48.35 293.062 55.18 496.069 74.05 399.338 72.69 Trung dài hạn 341.032 51.65 238.027 44.82 173.860 25.95 150.041 27.31 Tổng cộng 660.332 531.089 669.929 549.380 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh)
0 100 200 300 400 500 600 2010 2011 2012 2013 Ngắn hạn Trung dài hạn
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh)
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn vay tại chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Đến thời điểm 31/12/2013, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 399.338 tỷ đồng, giảm 96.73 tỷ đồng nhưng tăng đến 106.28 tỷ đồng so với năm 2011. Dư nợ ngắn hạn tuy có giảm nhưng nhìn chung vẫn có xu hướng tăng và ngày càng chiếm tỷ lệ cao so với dư nợ trung dài hạn. Dư nợ trung dài hạn thì lại có xu hướng giảm do tình hình kinh tế xấu đi, ngân hàng tập trung cho vay những món ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn nhanh để đẩy mạnh vịng quay vốn và đồng thời kiểm sốt được nợ xấu. Do đó, ta thấy cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay của Vietbank Hồ Chí Minh có xu hướng thay đổi, dần dần chuyển sang cho vay ngắn hạn, tỷ lệ dư nợ vay trung dài hạn ngày càng giảm đi.
2.1.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh:
Qua 4 năm kể từ năm 2010 đến 2013, Vietbank Chi nhánh TP Hồ Chí Minh (sau đây gọi là Vietbank Hồ Chí Minh) khơng ngừng phát triển trên lĩnh vực huy động vốn, cho vay và đã đạt được những kết quả sau:
Bảng 2.4: Tổng thu nhập, chi phí, lợi nhuận của chi nhánh Vietbank Hồ Chí Minh từ năm 2010 đến năm 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng, %)
Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Tăng trƣởng 2011/2 010 Tăng trƣởng 2012/2 011 Tăng trƣởng 2013/2 012 Tổng thu nhập, trong đó: 100.140 149.999 107.212 82.154 49.79 -28.52 -23.37 + Thu từ HĐTD 98.150 148.962 105.261 78.285 51.77 -29.34 -25.63 + Thu nhập khác 1.990 1.037 1.951 3.869 -47.89 88.14 98.31 Tổng chi phí 89.750 133.254 98.008 71.146 48.47 -26.45 -27.41 Lợi nhuận sau
thuế
10.390 16.745 9.204 11.008 61.16 -45.03 19.60
Qua bảng số liệu trên ta thấy kết quả kinh doanh của Vietbank Hồ Chí Minh tăng vọt vào năm 2011 nhưng lại giảm mạnh vào năm 2012 và rồi lại tăng trở lại vào năm 2013. Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng giảm nhưng thu nhập mang lại từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng cao.
Cụ thể: tính đến 31/12/2011, Vietbank Hồ Chí Minh đã đạt được tổng lợi nhuận kinh doanh là 10.39 tỷ đồng, trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 99.31% so với tổng thu nhập năm 2011 tại chi nhánh (năm 2010 thu nhập từ hoạt động tín dụng chỉ chiếm 98,01% so với tổng thu nhập). Hai năm sau đó (2012 và 2013) tổng thu nhập và chi phí liên tục giảm nhưng lợi nhuận sau thuế của năm 2013 lại tăng trở lại. Cụ thể là cuối năm 2013, tổng thu nhập tuy có giảm so với năm 2012 nhưng trong đó thu nhập khác lại tăng do trong tình hình kinh tế suy giảm vào năm 2012, Vietbank Hồ Chí Minh đã giảm bớt tăng trưởng tín dụng và tập trung vào hoạt động khác như bảo lãnh hay thanh toán quốc tế (chuyển tiền nước ngoài, phát hành L/C, ..) để tránh rủi ro mà cịn thu được phí dịch vụ. Cùng với sự chuyển hướng đó và sự tích cực giảm chi phí hoạt động nên kết quả kinh doanh của Vietbank Hồ Chí Minh đã tăng trở lại, đạt 11.008 tỷ đồng trong năm 2013 mặc dù tình hình kinh tế nước ta vào thời điểm này vẫn chưa hồi phục trở lại.
Sau năm đầu thành lập, Vietbank Hồ Chí Minh đã dần ổn định và phát triển mạnh mẽ vào năm 2011. Nhưng đến năm 2012 do ảnh hưởng của nền kinh tế nên mức lợi nhuận kinh doanh của Vietbank Hồ Chí Minh đã sụt giảm mạnh mẽ. Nhưng do sự kịp thời điều chỉnh và chuyển hướng nên kết quả kinh doanh của chi nhánh đã tăng trở lại và hy vọng Vietbank Hồ Chí Minh sẽ giữ được mức tăng trưởng này và cịn phát triển hơn vào những năm sau khi tình hình kinh tế đang có dấu hiệu hồi phục tích cực.
2.2 THỰC TRẠNG NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH TP HỒ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH
2.2.1 Ảnh hƣởng của việc phân loại nợ đến tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh:
Cũng như các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam, Vietbank Hồ Chí Minh cũng dựa vào các văn bản Luật, Quyết định, Thông tư do Ngân hàng Nhà nước ban hành để phân loại nợ nhằm xác định các loại nợ quá hạn, nợ xấu, làm nền tảng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 v à quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007
Hiện nay theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt
động ngân hàng của TCTD” và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam “V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005”
đã đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng của các TCTD. Theo quyết định này, nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 (chi tiết phân loại nợ theo 5 nhóm nợ nêu trong Phụ lục đính kèm)
Việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đ ốc NHNN vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay đã làm cho các ngân hàng phải đánh giá lại thực sự các khoản nợ đã cho khách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình. Thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất
lượng tín dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn khi cùng một mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác.
Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012
Nhưng đến thời điểm 23/04/2012, do tình hình kinh tế kém phát triển, tỷ lệ nợ xấu tồn ngành ngân hàng tăng cao, có rất nhiều món nợ được cơ cấu lại (bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ) nên Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định 780/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ như sau: "Để phản ánh khách quan khả năng trả
nợ của khách hàng trong điều kiện hiện nay, các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có chiều hướng tích cực và có khả năng trả nợ tốt sau khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại theo quy định trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ." Do đó, mặc dù thời điểm này có rất nhiều khoản nợ
được cơ cấu nhưng vẫn được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại theo quy định trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ.
Nhờ có Quyết định 780 mà hệ thống ngân hàng đã cơ cấu lại các khoản nợ cho khách hàng với tổng giá trị lên tới 272 nghìn tỷ đồng, nhờ đó 10% tổng dư nợ của hệ thống đã chưa thành nợ xấu. Quyết định 780 vừa giúp doanh nghiệp được giữ nguyên nhóm nợ để tiếp tục có cơ hội vay vốn, duy trì sản xuất kinh doanh. Đồng thời, tồn hệ thống ngân hàng cũng giảm gánh nặng trích dự phịng rủi ro.
Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013
So với những quy định hiện hành về trích lập dự phịng, xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Quyết định 493 và một số văn bản pháp luật sửa đổi Quyết định 493 thì Thơng tư
02/2013/TT-NHNN bộc lộ những thay đổi lớn và tác động rất mạnh đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại.
Thứ nhất, đối tượng “tài sản có” được yêu cầu trích lập dự phịng rủi ro
rộng hơn như: tiền mua và ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, thẻ tín dụng, ủy thác cấp tín dụng, tiền gửi liên ngân hàng; tỷ lệ khấu trừ tối đa với tài sản bảo đảm quá thận trọng (khoản 6, điều 12) khi tỷ lệ khấu trừ của tài sản bảo đảm là bất động sản lên tới 50%, làm cho giá trị thế chấp cùng với dự phòng khoản vay tăng thêm.
Thứ hai, để đề phòng sai lệch số liệu phân loại nhóm nợ giữa các tổ chức
tín dụng đối với cùng một khách hàng, có thể dẫn đến sai lệch số liệu phân loại nợ giữa các tổ chức tín dụng đối với Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC); giữa tổ chức tín dụng với nhau khi phân loại nợ cùng một khách hàng, Thông tư 02 yêu cầu kết quả phân loại nợ, cam kết ngoại bảng do tổ chức tín dụng phân loại phải được điều chỉnh theo kết quả phân loại nhóm nợ đối với khách hàng có mức độ rủi ro cao hơn tại các tổ chức tín dụng khác. Đồng thời, mỗi quý một lần, tổ chức tín dụng phải gửi kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cho CIC.