5. Kết cấu của luận văn
3.2.1 Giải pháp do bản thân ngân hàng thực hiện
3.2.1.2 Nhóm giải pháp về con người
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nói chung và chất lượng CBTD thực hiện việc XHTD nói riêng, Ngân hàng cần phải chú trọng vào nguồn nhân lực ngay từ khâu tuyển dụng, cần có chính sách thu hút nguồn nhân lực cho chất lượng và bố trí hợp lý nhân sự phù hợp với năng lực, trình độ và kinh nghiệm.
Bản thân các CBTD cần chú trọng nhiều hơn việc phân tích hồn cảnh kinh tế vào thời điểm vay và dự đoán tương lai một cách khoa học, xem xét mọi sự biến động của nền kinh tế, chính trị, giá cả…, bám sát các chủ trương, chính sách quy định của Nhà nước và của chính Ngân hàng về những vấn đề có liên quan đến tín dụng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên nâng cao kiến thức về pháp luật, kiến thức kế toán, quản trị doanh nghiệp cũng như tin học. Bố trí hợp lý nhân sự phù hợp với năng lực, trình độ và kinh nghiệm, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc cơng việc của các nhân viên tín dụng, xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm, có chính sách khen thưởng kịp thời kích thích tinh thần làm việc, tạo điều kiện phát huy tối đa khả năng của nhân viên tín dụng.
Ngân hàng cũng cần quan tâm và dành nguồn kinh phí để đầu tư hơn nữa cho việc đào tạo, bồi dưỡng; thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức và phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho các nhân viên mới. Song song đó, tiến hành soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống.
Ngân hàng cũng cần có chính sách tiền lương phù hợp, thực hiện theo nguyên tắc tiền lương gắn với trình độ, năng suất, chất lượng hiệu quả và theo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, có chính sách khen thưởng, khích lệ kịp thời đối với những cán bộ đạt thành tích cao, có nhiều sáng kiến góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, bộ phận thẩm định phải xem xét mục đích vay và giám sát vốn vay, phải yêu cầu người đi vay cung cấp bảng dự toán chi tiết phương án hoặc dự án vay vốn, thẩm định kỹ tình hình thu chi của đơn vị.
Bộ phận thẩm định cần phải kiểm tra nhu cầu vốn có phù hợp với phương án đề nghị vay hay khơng, cần xem xét tính hợp lý của tiến độ huy động vốn, xác định nguồn
vốn thích hợp cho phương án. Cùng với việc thẩm định nhu cầu vốn đầu tư, bộ phận thẩm định cần xem xét tính hợp lý về phương án, dự án sản xuất kinh doanh, so sánh các tài liệu liên quan đến phương án với tình hình thực tế của thị trường về giá cả, công suất hoạt động, thương hiệu… tránh ỷ lại vào sự phê duyệt của các cơ quan có chức năng. Thẩm định chính xác các phương án, dự án là điều kiện thuận lợi để HDBank đánh giá khả năng trả nợ và chỉ tiêu định tính trong q trình xếp hạng.
Về cơng tác thẩm định tài sản thế chấp: thực hiện tốt khâu này sẽ có tác dụng bảo tồn được nguồn vốn cho vay. Vì vậy, CBTD phải hết sức lưu ý đến các yếu tố như: hiện tượng dùng tài sản có nguồn hình thành từ vốn vay để thế chấp cho ngân hàng, dùng vốn lưu động thường xuyên mua tài sản cố định và đầu tư dài hạn nhằm đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng.
Đối với cơng tác phân tích tư cách khách hàng: CBTD cần phải xác định kỹ người vay vốn thuộc đối tượng nào, uy tín của họ đối với ngân hàng ra sao, họ có sẵn lịng trả nợ cho ngân hàng. Đối với những khách hàng vay vốn lần đầu tiên với số tiền đáng kể thì phải xác định uy tín của họ đối với ngân hàng khác. Việc xem xét tư cách khách hàng là yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng. Trong mỗi trường hợp, những trường hợp khách hàng là do trực tiếp thu được từ khả năng của CBTD, tuy việc đánh giá này mang tính chất chủ quan khó có một cơng thức khoa học nào nhưng có vai trị quyết định hiệu quả của một khoản tín dụng cấp phát ra.
Dự báo tương lai doanh nghiệp: Yếu tố này cần được quan tâm đúng mức. Do trong thời gian qua, chúng ta xem xét cho vay hầu như chỉ dự vào các yêu cầu, điều kiện ở hiện tại mà không để ý đến các chỉ tiêu, điều kiện này có thích hợp, thỏa mãn ở tương lai hay khơng? Vì vậy CBTD khi thẩm định nên xem lạm phát là một khía cạnh quan trọng cần phân tích mặc dù nó là yếu tố khách quan.
Tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra đánh giá việc thực hiện quy trình XHTD của CBTD:
Việc kiểm tra, đôn đốc cần được tiến hành thường xuyên hơn. Đặc biệt là việc kiểm tra thông tin đầu vào mà khách hàng cung cấp. Ngân hàng cần yêu cầu CBTD cung cấp bằng chứng để chứng minh cho việc chấm điểm phi tài chính của khách hàng ở mỗi chỉ tiêu và lưu trữ thành hồ sơ để thuận tiện cho công tác kiểm tra. Xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm, có chính sách khen thưởng kịp thời kich thích tinh thần làm việc cũng như gắn trách nhiệm của CBTD với công tác XHTD.
Các phịng kiểm sốt nội bộ, kiểm tốn nội bộ có thể định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc thực hiện XHTD. Tác dụng của việc kiểm tra này là nhằm ngăn ngừa những sai sót dù là vơ tình hay cố ý nhằm phát hiện những sai sót để chỉnh sửa cho hồn thiện hơn. Trong thời gian qua, việc rà soát kết quả XHTD của toàn hàng chỉ được thực hiện bởi một hai chuyên viên phụ trách tại phòng Quản lý rủi ro, cịn các phịng kiểm sốt nội bộ, kiểm tốn nội bộ lại chỉ tập trung vào kiểm sốt hồ sơ tín dụng mà khơng kiểm tra việc xếp hạng khách hàng, trong khi kết quả xếp hạng lại quyết định cho việc cấp tín dụng và chính sách tín dụng áp dụng cho khách hàng.
3.2.1.3 Nhóm giải pháp về hệ thống thơng tin
Cũng giống như các TCTD khác, HDBank cũng gặp phải khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn thông tin để phục vụ cho việc xếp hạng khách hàng. Tuy nhiên HDBank có lợi thế là có một hệ thống các chi nhánh hoạt động khắp cả nước, phục vụ nhiều khách hàng. Điều này là một lợi thế cho HDBank thu thập thông tin và tạo một cơ sở dữ liệu của riêng HDBank.
Để có một cơ sở dữ liệu phục vụ cho việc xếp hạng, HDBank phải thiết lập hệ thống thông tin trung tâm, các chi nhánh của HDBank phải có nghĩa vụ báo cáo định kỳ thông tin về doanh nghiệp đang quan hệ về trung tâm lưu trữ. Khi cần thơng tin, CBTD có thể đề nghị trung tâm cung cấp thơng tin.
Ngân hàng nên thành lập một nhóm các chun viên trong Phịng Quản lý rủi ro chuyên trách về việc nghiên cứu, phân tích, dự báo, cập nhật và cung cấp các thơng
tin về ngành để đảm bảo chỉ tiêu “Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành” của các doanh nghiệp cùng một ngành sẽ được đánh giá thống nhất tồn hàng và chính xác, khơng mang tính chủ quan, xét đốn của từng CBTD; đồng thời tư vấn, giải đáp các vấn đề khó khăn trong q trình triển khai trực hiện cơng tác XHTD.
Ngân hàng cũng nên triển khai chương trình nhập báo cáo tài chính tự động. Cán bộ tín dụng sẽ scan các file báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán và lưu chuyển tiền tệ và chương trình sau đó sẽ tự động cập nhập các số liệu và tra sốt lỗi trong q trình xử lý. Điều này sẽ giúp Ngân hàng ngăn chặn việc cán bộ tín dụng cố tình nhập sai số liệu báo cáo tài chính nhằm nâng cao điểm tài chính cho khách hàng.
3.2.2 Giải pháp đối với doanh nghiệp là khách hàng
Để đảm bảo số liệu cung cấp kịp thời, số liệu cập nhật thường xuyên khi cần có thể cung cấp nhanh chóng cho Ngân hàng trong quá trình xếp hạng, các Doanh nghiệp phải tổ chức bộ máy kế toán hiệu quả, cần thực hiện các giải pháp sau:
- Chọn hình thức kế tốn phù hợp với đặc điểm kinh doanh của từng doanh nghiệp.
- Mỗi nhân viên doanh nghiệp nên có bảng mơ tả cơng việc của từng người nhằm quy định trách nhiệm, nghĩa vụ đồng thời quy định thời gian cụ thể để hồn thành cơng việc được giao tránh trường hợp người này không làm được phải đợi chờ số liệu của người kia gây ùn tắc trong việc kế tốn nên báo cáo tài chính bị trễ hạn.
- Sử dụng đội ngũ nhân viên kế tốn có trình độ nghiệp vụ chun mơn kết hợp với việc sử dụng công nghệ thơng tin để có thể phản ánh chính xác và kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiếp cận trực tiếp với các ngân hàng và các nguồn hỗ trợ, tránh tình trạng phải vay lại từ các nguồn vốn khơng chính thức với lãi suất cao làm khó khăn thêm cho q trình phát triển của các doanh nghiệp.
- Về báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Theo Quyết định số 15/QĐ- BTC ngày 20/3/2005 Bộ Tài Chính về chế độ báo cáo tài chính doanh nghiệp và Quyết định số 48/QĐ-BTC của Bộ Tài Chính ngày 14/9/2006 quy định về chế độ kế toán đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Theo quy định hiện nay thì các Tổng cơng ty, Doanh nghiệp lớn bắt buộc phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhưng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ khơng mang tính bắt buộc đưa vào báo cáo tài chính định kỳ, nhưng khuyến khích các doanh nghiệp lập và sử dụng cùng với các thơng tin tài chính khác. Trong khi đó, hiện nay phần lớn là doanh nghiệp vừa và nhỏ. Việc quy định không bắt buộc đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ mà chỉ khuyến khích họ lập và nộp báo cáo lưu chuyển tiền tệ như trong chế độ kế tốn hiện nay, thì Ngân hàng cũng như các nhà phân tích khác mất đi một cơng cụ quan trọng khi phân tích các chỉ tiêu tài chính, làm giảm độ tin cậy của các chỉ tiêu đó. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ đã trở thành một bước quan trọng đối với người cho vay trong q trình phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Minh bạch hóa tình hình tài chính
Để xếp hạng tín dụng khách hàng địi hỏi phải có thơng tin, thơng tin càng tin cậy thì mức độ đánh giá càng chính xác. Chính vì vậy, để xếp hạng đòi hỏi các doanh nghiệp phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, chính xác những tài liệu, thơng tin về tình hình tài chính và phi tài chính trong phạm vi của mình theo yêu cầu của tổ chức đánh giá. Đồng thời phải tạo điều kiện cho nhân viên đánh giá trong quá trình kiểm tra, thẩm định lại thơng tin một cách chính xác. Hiện nay, các doanh nghiệp Việt Nam phần lớn đều có xu hướng che dấu sự thật về bản thân mình, khuếch trương những điểm mạnh, điểm tốt, hạn chế những thơng tin tài chính bất lợi và yếu kém của mình. Đây cũng là một khó khăn lớn trong XHTD của Ngân hàng. Vì vậy minh bạch hóa tình hình tài chính là yêu cầu của nhà nước trong quá trình quản lý các doanh nghiệp, đồng thời là yêu cầu không thế thiếu đối với các công ty niêm yết chứng khoán trên thị trường, doanh nghiệp cần phải:
- Chấp hành đúng quy định về tài chính, đảm bảo an tồn tài chính, kinh doanh đúng pháp luật hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn, lừa đảo, trốn thuế, buôn lậu…
- Thực hiện tốt chế độ báo cáo kế toán theo quy định hiện hành, yêu cầu kiểm toán bắt buộc nhằm giúp doanh nghiệp kịp thời phát hiện sai sót và đảm bảo tính trung thực số liệu kế tốn.
- Để tăng tính chính xác và quản lý hiệu quả số liệu kế toán, doanh nghiệp nên đầu tư đổi mới phần mềm kế toán sẽ giúp cho nhân viên giảm bớt khối lượng công việc, tiết kiệm được thời gian và chi phí mà số liệu cung cấp được kịp thời, từng bước đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng trong quá trình thẩm định và XHTD.
Chú trọng xây dựng chiến lược kinh doanh hợp lý
Qua q trình phân tích thực tế cho thấy, doanh nghiệp Việt Nam có xu hướng phát triển nhiều dự án, thích mở rộng quy mơ sản xuất mà ít chú trọng đúng mức năng lực quản lý và khả năng nắm bắt thị trường. Đặc biệt trong tình hình kinh tế Việt Nam hiện nay, các doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ thị trường, các đối thủ cạnh tranh để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, phương án kinh doanh có tính khả thi cao và giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất. Tránh tình trạng đầu tư tràn lan khơng hợp lý. Từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh, nâng cao năng lực thanh tốn các nghĩa vụ tài chính cho chính doanh nghiệp mình.
3.3 Các kiến nghị nhằm hồn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 3.3.1 Đối với Cơ quan thống kê 3.3.1 Đối với Cơ quan thống kê
Kiến nghị với Cơ quan thống kê xây dựng và công bố các chỉ tiêu trung bình ngành, cụ thể như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu của ngành, nhóm ngành.
- Số lượng DN mới thành lập của ngành, nhóm ngành qua các năm.
- Đồng thời, đánh giá xu hướng phát triển; các chính sách của Chính phủ, Nhà nước đối với ngành, nhóm ngành. Từ đó, tạo ra cơ sở dữ liệu so sánh cho TCTD trong quá trình thực hiện chấm điểm và XHTD.
Các chỉ tiêu tài chính trung bình là tiêu chuẩn rất quan trọng trong đánh giá XHTD doanh nghiệp của các NHTM. Ngân hàng sẽ so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với các chỉ tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh hay yếu kém.
Hiện nay, hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm vẫn chưa có để làm tiêu chuẩn trong phân tích và đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp. Do đó trong thời gian tới, cơ quan thống kê cần thực hiện các nghiên cứu, xây dựng và ban hành hệ số trung bình từng ngành hàng năm có độ tin cậy cao để làm căn cứ cho các Ngân hàng xác định các tiêu chuẩn cụ thể cho những chỉ tiêu trong quy trình phân tích của mình, và làm căn cứ để quyết định tính điểm xếp hạng của doanh nghiệp. Điều này không những tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc XHTD mà còn tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trong phân tích tài chính để cải thiện hiệu quả quản lý doanh nghiệp mình.
3.3.2 Đối với Chính Phủ
Kiến nghị với Chính phủ bổ sung thêm ngành nghề kinh doanh xếp hạng tín nhiệm vào danh mục ngành nghề kinh doanh để từ đó làm cơ sở thành lập các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập chuyên nghiệp nhằm phát triển ngành xếp hạng tại Việt Nam và tạo điều kiện môi trường thuận lợi cho các cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập hoạt động nâng cao chất lượng dịch vụ, cho ra những kết quả xếp hạng đáng tin cậy để cung cấp thơng tin cho thị trường tín dụng, thị trường chứng khốn, qua đó thúc đẩy thị trường tài chính phát triển bền vững. Khi các công ty này ra đời thì các NHTM có thêm thơng tin để tham khảo, từ đó hồn thiện hệ thống XHTD của mình. Đây cũng là cơ sở để ứng dụng hệ thống quản trị theo chuẩn mực của Basel II vào quy trình quản
trị rủi ro của các NHTM và phát triển thị trường chứng khốn, cơng khai và minh bạch thông tin của các doanh nghiệp.
3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam