2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tắndụng của ngânhàng TMCP Hàng Hả
2.3.2.4 Kiểm tra, giám sát hoạt động tắndụng
Tại các Ngân hàng chun doanh có quy trình đảm bảo việc giám sát và cảnh báo rủi ro dựa trên các tiêu chắ của Chương trình tắn dụng. Các hoạt động giám sát được thực hiện thơng qua hình thức tổng hợp sự việc, số liệu để báo cáo hàng ngày, hàng tháng. Các loại báo cáo tiêu biểu như:
dụng hạn mức đã được cấp, tình trạng khách hàng sử dụng hạn mức vượt hạn mức đã phê duyệt, báo cáo nộp chứng từ kế toán hàng ngày của phịng kế tốn,....
- Hàng tháng: báo cáo tổng dư nợ theo danh mục xếp theo ngành, hạng,..., các chỉ số tự động trong danh mục để nắm bắt tình trạng chạm ngưỡng hành động hay ngưỡng giới hạn của từng tiêu chắ (nếu có). Báo cáo tổng quát các vấn đề của khách hàng như số ngày quá hạn theo ngành, theo vùng, theo ngày cấp hạn mức, theo số lượng thanh toán quá hạn, theo số tiền quá hạn, theo tổng dư nợ trả nợ trước hạn của khách hàng, báo cáo tóm tắt phân loại nợ nhóm 2, biểu đồ cảnh báo sớm, báo cáo hồ sơ chứng từ nộp muộn,...
Hàng tháng các cấp có thẩm quyền sẽ tiến hành đánh giá danh mục tắn dụng dựa trên các báo cáo nêu trên (các báo cáo này là một phần của hệ thống quản lý thông tin danh mục MIS) và sẽ chỉ đạo kế hoạch hành động để xử lý khi có vấn đề phát sinh.
Tất cả các hoạt động trên phải tuân thủ theo chắnh sách và quy định về chuẩn mực kế toán của Maritime Bank, phù hợp với luật các tổ chức tắn dụng, chuẩn mực của ngành ngân hàng về cân đối kế toán, ghi nhận doanh thu, chi phắ, lợi nhuận, phắ, hoa hồng.
Còn một kênh kiểm tra, giám sát hoạt động tắn dụng tại các Ngân hàng chun doanh nữa đó chắnh là bộ phận kiểm tốn nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát. Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện cơng việc của mình với tư cách là một bộ phận đứng ngồi và độc lập với quy trình tắn dụng.
Kiểm tốn nội bộ dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban kiểm soát sẽ thực hiện kiểm tra hoạt động tắn dụng theo định kỳ hoặc đột xuất tại các Đơn vị kinh doanh, rà soát hồ sơ các hồ sơ tắn dụng, kiểm tra việc tuân thủ chắnh sách, quy trình nghiệp vụ tắn dụng, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tắnh đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tắnh chắnh xác của các số liệu tắnh tốn trên tờ trình thẩm định, kiểm tra quá trình giải ngân: đối chiếu, lấy xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng. Kiểm tra tắnh hợp pháp của tài sản đảm bảo, kiểm tra việc đánh giá lại tài sản đảm bảo có
được thực hiện thường xun hay khơng.... Qua các cuộc kiểm tra giám sát đã phát hiện những thiếu sót tồn tại tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tắn dụng nói riêng như phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giả để vay vốn, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng với mục đắch xin vay hay khơng ,... từ đó đưa ra những kiến nghị để chỉnh sửa kịp thời để các bên liên quan có biện pháp khắc phục.