1.2. Quản trị rủi ro tắndụng của Ngânhàng Thƣơng mại
1.2.2.3. Mơ hình đánh giá rủi ro tắndụng
Mơ hình định tắnh:
Hệ thống tiêu chuẩn thường được các ngân hàng sử dụng trong mơ hình định tắnh là : Tiêu chuẩn 6C
+ Character (Tƣ cách của ngƣời vay): Tiêu chuẩn này thể hiện tinh thần trách nhiệm, tắnh trung thực, mục đắch rõ ràng và thiện chắ trả nợ của người vay. Khi quyết định cho vay, cán bộ tắn dụng phải chắc chắn tin rằng người xin vay có mục đắch tắn dụng rõ ràng và có thiện chắ nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.
+ Capacity (Năng lực của ngƣời vay): Cán bộ tắn dụng phải chắc chắn rằng
người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tắn dụng. Tương tự, cán bộ tắn dụng phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tắn dụng phải là người được uỷ quyền hợp pháp của công ty. Một
hợp đồng tắn dụng được ký kết bởi người khơng được uỷ quyền có thể sẽ khơng thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
+ Cash (Thu nhập của ngƣời vay): Tiêu chuẩn thu nhập của người vay tập
trung vào khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ của đối tượng vay. Nhìn chung, đối với cá nhân nguồn thu nhập chủ yếu là từ tiền lương, lợi nhuận từ các khoản đầu tư cá nhân hoặc một số khoản tài trợ cá nhân khác; đối với Khách hàng doanh nghiệp có ba khả năng để tạo ra tiền, đó là: dịng tiền ròng từ doanh thu bán hàng, dòng tiền từ phát hành chứng khốn và dịng tiền từ bán thanh lý tài sản. Ngân hàng cần xác định nguồn thu cụ thể của Khách hàng để trả nợ vay trước khi cho vay.
+ Collateral (Tài sản đảm bảo): Một khoản tắn dụng nếu được đảm bảo bằng
tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp sẽ gắn chặt hơn trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người vay. Nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay khơng trả được nợ thì tài sản cầm cố, thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng. Tài sản cầm cố thế chấp phải đáp ứng được những yêu cầu và điều kiện nhất định theo quy định của ngân hàng.
+ Conditions (Các điều kiện): Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh
tế có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, cán bộ tắn dụng cần phải biết được thực trạng về ngành nghề và công việc kinh doanh của khách hàng, cũng như khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của người vay.
+ Control (Kiểm soát) : Tập trung vào những vấn đề như : Các thay đổi trong luật
pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tắn dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng tắn dụng.
Mơ hình định lƣợng - Mơ hình điểm số Z:
Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tắn dụng đối với người vay và phụ thuộc vào: (i) Trị số của các chỉ số tài chắnh của người vay (Xj); (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong q khứ, mơ hình được mơ tả như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 Trong đó:
X1: tỷ số Ộvốn lưu động rịng/tổng tài sảnỢ X2: tỷ số Ộlợi nhận giữ lại/tổng tài sảnỢ
X3: tỷ số Ộlợi nhuận trước thuế và tiền lãi/tổng tài sảnỢ X4: tỷ số Ộthị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạnỢ X5: tỷ số Ộdoanh thu/tổng tài sảnỢ
Trị số Z càng cao thì nguời vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
- Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao - 1,8 < Z < 3: Không xác định được
- Z > 3: Khách hàng khơng có khả năng vỡ nợ
Bất kỳ khách hàng nào có điểm số Z<1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tắn dụng cao và ngân hàng sẽ không cấp tắn dụng.
Theo mơ hình thì bất cứ khách hàng nào có điểm số Z thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tắn dụng cao và ngân hàng sẽ không cấp tắn dụng cho khách hàng này cho đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81.
Ưu điểm của mơ hình: Kỹ thuật đo lường rủi ro tắn dụng tương đối đơn giản. Nhược điểm của mơ hình: Mơ hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là Ộvỡ nợỢ và Ộkhơng vỡ nợỢ. Tuy nhiên trong thực tế, vỡ nợ được phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc khơng hồn trả nợ gốc và lãi tiền vay. Mơ hình này cũng khơng có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến. Tương tự như vậy, bản thân các chỉ số được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thì trường tài chắnh thay đổi liên tục. Mơ hình cũng khơng tắnh đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trị quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của
các khoản vay như danh tiếng khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của các chu kỳ kinh tế.
- Mơ hình điểm số tắn dụng tiêu dùng:
Ngồi mơ hình điểm số Z, hiện nay nhiều ngân hàng còn sử dụng phương pháp cho điểm để xử lý các đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản và kinh doanh nhỏ. Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mơ hình cho điểm tắn dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tắn dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việcẦ
Mơ hình cho điểm tắn dụng tiêu dùng thường sử dụng từ 7 đến 12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1 đến 10.
Ưu điểm: mơ hình điểm số đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tắn dụng của ngân hàng.
Nhược điểm: mơ hình khơng thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thắch ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình, do đó có thể đe dọa đến chương trình tắn dụng của ngân hàngm bỏ sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng và dịch vụ ngân hàng.