5. Kết cấu của luận văn
2.1. Giới thiệu chung về Công ty cổ phần khai thác khoáng sản và dịch vụ
ITASCO (ITASCO – QN):
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Tên công ty: Cơng ty cổ phần khai thác khống sản và dịch vụ ITASCO. (ITASCO – QN).
Loại hình cơng ty: Cơng ty cổ phần.
Địa chỉ: Số 55A, đường Lê Thánh Tông, phường Hồng Gai, thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh.
Điện thoại: 033.362.2214/033.382.6272.
Website: http://www.itasco.vn/cong-ty-co-phan-khai-thac-khoang-san-va-dich-vu-- itasco-itasco--qn/Cong-ty-co-phan-Khai-thac-khoang-san-va-Dich-vu-Itasco.htm
Ngành nghề kinh doanh chính: Kinh doanh vận tải đường thủy, đường bộ, bốc xếp hàng hóa, khai thác khống sản, chế biến và kinh doanh than đá, kinh doanh cho thuê nhà xưởng, kho bãi
Cơng ty cổ phần khai thác khống sản và dịch vụ ITASCO (ITASCO – QN) là công ty con của Công ty Cổ phần đầu tư, thương mại và dịch vụ - Vinacomin là doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập trong đại gia đình Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam. Cơng ty được thành lập và hoạt động ngày 09/08/2007. Hoạt động chính của cơng ty là kinh doanh vận tải, khai thác khoáng sản và kinh doanh chế biến các chủng loại than phân phối tiêu thụ theo chỉ tiêu kế hoạch của Công ty mẹ và các hộ kinh doanh.
Một số thành tích tiêu biểu: Huân chương lao động hạng ba, cờ thi đua chính phủ, cờ thi đua xuất sắc của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công Thương), bằng khen của Bộ Cơng nghiệp, cờ thi đua xuất sắc của tập đồn cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ từng bộ phận
Chức năng, nhiệm vụ các bộ phận công ty cụ thể như sau: - Đại hội đồng Cổ đông
Đại hội đồng Cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Cơng ty Cổ phần khai thác khoáng sản và dịch vụ ITASCO. Đại hội đồng Cổ đơng có quyền và nhiệm vụ thông qua định hướng phát triển, quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh; quyết định sửa đổi, bổ sung vốn điều lệ của Công ty; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát; và quyết định tổ chức lại, giải thể Công ty và các quyền, nhiệm vụ khác theo quy định của Điều lệ Công ty.
- Hội đồng Quản trị
Hội đồng Quản trị là tổ chức quản lý cao nhất của Công ty do ĐHĐCĐ bầu ra gồm 01 (một) Chủ tịch Hội đồng quản trị và 04 (bốn) thành viên với nhiệm kỳ là 5 (năm) năm. Hội đồng Quản trị nhân danh Công ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ. HĐQT có trách nhiệm giám sát hoạt động của Giám đốc và những cán bộ quản lý khác trong Công ty. Quyền và nghĩa vụ của Hội đồng Quản trị do Pháp luật, Điều lệ Công ty và Nghị quyết ĐHĐCĐ quy định.
- Ban kiểm sốt
Ban kiểm sốt của cơng ty bao gồm 04 (bốn) thành viên do Đại hội đồng Cổ đơng bầu ra. Ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực và mức độ cẩn trọng trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, trong tổ chức cơng tác kế tốn, thống kê và lập BCTC nhằm đảm bảo lợi ích hợp pháp của các cổ đơng. Ban kiểm sốt hoạt động độc lập với HĐQT và Ban Giám đốc.
- Ban Giám đốc
Ban Giám đốc của Công ty bao gồm 02 (hai người): 01 Giám đốc và 01 Phó Giám đốc. Giám đốc điều hành, quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị về việc thực
hiện các quyền và nghĩa vụ được giao. Các Phó Giám đốc giúp việc Giám đốc trong từng lĩnh vực cụ thể và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các nội dung công việc được phân công, chủ động giải quyết những công việc được Giám đốc ủy quyền theo quy định của Pháp luật và Điều lệ Công ty.
- Phịng Kế tốn - Tài chính
Tổ chức hạch tốn kế tốn đúng quy định, tính tốn kết quả kinh doanh hàng tháng, quý, năm. Kiểm tra, kiểm soát các hoạt động có liên quan đến tiền – hàng ở các đơn vị trực thuộc, đề xuất các biện pháp giữ an tồn tài chính tồn cơng ty. Tham mưu cho lãnh đạo và đề xuất biện pháp để kinh doanh hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn Nhà nước. Định kỳ lập báo cáo tài chính và báo cáo quản trị, làm việc với các đồn kiểm tra, kiểm tốn.
- Phịng Tổ chức – Hành chính
Thực hiện các cơng việc hành chính – văn phịng, hồ sơ pháp lý, quản lý đất đai, quản lý lao động, lập kế hoạch đào tạo, thực hiên các chế độ như tính lương, các khoản bảo hiểm, bảo hộ lao động,… theo quy chế của cơng ty.
- Phịng Kỹ thuật – Cơ điện
Thực hiện công tác đầu tư đã được Tập đoàn phê duyệt như xây dựng mới, định kỳ thực hiện cơng tác bảo trì, sửa chữa các phương tiện vận tải, máy móc thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty.
- Đội vận tải
Thực hiện vận chuyển hàng hóa kịp thời theo yêu cầu, giao hàng đủ số lượng và đúng chất lượng, giữ an toàn người và tài sản. Định kỳ thực hiện bảo trì, sửa chữa, kiểm định các phương tiện để đảm bảo lưu thông hàng hóa thơng suốt, kịp thời.
- Các trạm chế biến kinh doanh than
Thực hiện nhiệm vụ chế biến và kinh doanh các loại than mà công ty đang kinh doanh, trong đó có cả dịch vụ cung cấp lẻ cho các cơ quan, doanh nghiệp trên
địa bàn. Các trạm chế biến kinh doanh than chịu trách nhiệm trước Giám đốc công ty về mọi hoạt động của trạm được giao quản lý.
Cơ sở để bộ máy tổ chức công ty hoạt động là các văn bản quy định chức năng, nhiệm vụ và phân công cho từng bộ phận đã được ban hành như: Quy chế làm việc của Ban giám đốc, quy chế quản lý tài chính, quy chế quản lý trạm, quy chế quản lý công nợ, quy chế đào tạo, quy chế trả lương và phân phối tiền thưởng… Những quy định này đã được cơng ty xây dựng và hồn thiện qua nhiều năm, là căn cứ để từng bộ phận thực hiện nhiệm vụ một cách chủ động, tạo sự phối hợp đồng bộ cùng nhau.
2.1.3. Tình hình hoạt động của Công ty giai đoạn 2012- 2016
Cơng ty Cổ phần khống sản và dịch vụ ITASCO hoạt động theo hình thức Cơng ty cổ phần từ 09/08/2007 và là một công ty con của Công ty Cổ phần đầu tư, thương mại và dịch vụ - Vinacomin.
Cơng ty chịu sự chỉ đạo của Tập đồn, thực hiện nhiệm vụ kinh doanh và các khai thác khác, trên cơ sở các quy chế hiện hành của Tập đoàn bao gồm thống nhất toàn ngành như: Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty, Quy chế quản lý tài chính, Quy chế giám sát tài chính, Quy chế đầu tư xây dựng, Quy chế kinh doanh nhiên liệu…
Từ năm 2012- 2014, tình hình hoạt động của Cơng ty Cổ phần khai thác khoáng sản và dịch vụ ITASCO tăng một cách đáng kể.
Tuy nhiên vào cuối năm 2014 và trong suốt năm 2015, tình hình phát triển của cơng ty giảm sút trầm trọng, nguyên nhân chính là do thị trường của ngành than gặp khó khăn trong giai đoạn này đồng thời Quảng Ninh phải gánh chịu ảnh hưởng lớn từ trận mưa lịch sử kéo dài trong suốt 2 tuần của quý III. Không chỉ gây thiệt hại về người mà trận mưa lũ còn làm hư hại nặng nề ở nhiều mỏ than, đá xít khi nước chảy xối xả cuốn trơi hàng trăm nghìn tấn than và đá xít ra ngồi, khiến toàn ngành than phải dừng toàn bộ hoạt động sản xuất để tập trung cứu mỏ. Từ tháng 6/2016 cơng ty đã mở rộng thêm loại hình kinh doanh mới là chế biến và kinh doanh than đá, hội đồng quản trị cũng đã xác định và đưa ra các kế hoạch để xây dựng, phát triển loại
hình kinh doanh này và xem đây sẽ là mảng kinh doanh chủ lực đem lại lợi nhuận cho công ty.
2.2. Phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của Công ty Cổ phần khai thác và dịch vụ ITASCO:
2.2.1. Phân tích doanh thu
Tổng doanh thu năm 2016 tăng dần so với năm 2012. Riêng năm 2015 so với 2014 giảm nhẹ 45 tỷ đồng, tương ứng 15.95% so với năm 2014. Tổng doanh thu của công ty được cải thiện vào năm 2016, tăng thêm 123 tỷ đồng (tăng 52.17%) so với năm 2015 nhờ doanh thu thuần trao đổi hàng hóa tăng từ 37 tỷ lên 203 tỷ đồng (tăng gần 173 tỷ), trong khi doanh thu thuần trao đổi dịch vụ giảm từ 200 tỷ xuống còn 150 tỷ (giảm gần 50 tỷ).
Năm 2016 là năm mà cơng ty có sự biến chuyển về phương hướng kinh doanh, những năm 2015 trở về trước, công ty tập trung phát triển doanh thu theo hướng cung cấp dịch vụ vận tải than, mỏ đá, và dịch vụ bốc xúc cơ giới, tuy nhiên từ giữa năm 2016, công ty đẩy mạnh việc sản xuất và chế biến than, làm tỷ trọng doanh thu bán hàng tăng cao và chiếm tỷ trọng lớn (200 tỷ doanh thu bán hàng / 149 tỷ doanh thu cung cấp dịch vụ năm 2016) so với (37 tỷ doanh thu bán hàng / 200 tỷ doanh thu cung cấp dịch vụ năm 2015). Năm 2015 doanh thu bị giảm một cách đột ngột do ảnh hưởng của trận lũ lịch sử làm các mỏ than tê liệt, các hợp đồng vận chuyển than cho các công ty trong Tập đồn khơng được thực hiện đúng sản lượng, đồng thời doanh thu từ mỏ đá xít cũng bị ảnh hưởng do tồn ngành than phải dừng sản xuất một thời gian để khắc phục sự cố và công ty cũng tạm dừng sản xuất để đảm bảo an toàn cho mỏ, tránh sự cố và thất thoát nguồn khoáng sản này. Số liệu doanh thu của Công ty Cổ phần khai thác khoảng sản và dịch vụ Itasco từ năm 2012-2016 được trình bày ở bảng 2.1.
Bảng 2.1: Doanh thu của Cơng ty Cổ phần khai thác khống sản và dịch vụ - ITASCO giai đoạn 2012 – 2016
(ĐVT: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tổng doanh thu 133,368,381,439 178,601,005,993 282,473,761,393 237,425,223,595 361,301,257,795
Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 133,266,847,235 178,473,620,675 282,238,981,363 237,160,612,775 352,847,322,823
Doanh thu tài chính 19,583,243 14,885,320 32,655,030 14,605,649 7,946,843,307
Doanh thu khác 81,950,961 112,499,998 202,125,000 250,005,171 507,091,665
Tỷ lệ doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ trên 99.92% 99.93% 99.92% 99.89% 97.66%
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty ITASCO giai đoạn 2012-2016)
Năm 2016 cũng là năm đánh dấu sự thay đổi lớn trong doanh thu tài chính, khi doanh thu tài chính đạt 7,9 tỷ so với con số 14 triệu doanh thu năm 2015.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn, đóng vai trị chủ chốt, trên 99% qua các năm, riêng năm 2016 là 97.66%, doanh thu từ hoạt động tài chính và hoạt động khác chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ. Sự chênh lệch này dễ dẫn đến sự bất ổn trong hoạt động kinh doanh của công ty nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ sụt giảm mạnh, doanh thu từ các hoạt động cịn lại khơng đủ khả năng bù đắp. Doanh thu tài chính và doanh thu khác cũng tăng dần qua các năm.
2.2.2. Phân tích lợi nhuận
Trong năm 2012 lợi nhuận của công ty âm, điều này do việc công ty đã đầu tư một số nguồn tài chính vào việc bổ sung nguồn lực vào việc khai thác mỏ đá xít đã mua từ thời gian trước, đồng thời trong thời gian này cơng ty cũng kí thêm các hợp đồng vận chuyển than và đá xít từ các mỏ với khách hàng, dân đến chi phí tăng do việc thuê thêm kho bãi, mở rộng thêm văn phòng, thuê thêm nhân lực quản lý mới để phục vụ việc hoạt động sản xuất. Ngồi ra cịn có các chi phí phát sinh khác như:
quan hệ khách hàng, tăng lương cho một số bộ phận để khuyến khích hoạt động sản xuất…
Giá vốn hàng bán tăng đều qua các năm, nhưng năm 2015 lại giảm, sau đó tăng lại vào năm 2016 và chiếm tỉ trọng cực kỳ cao trong doanh thu chứng tỏ rằng biên lợi nhuận của doanh nghiệp thu về là rất thấp. Lợi nhuận gộp tăng đều qua các năm và tăng đột biến vào năm 2016 lên đến 23 tỷ đồng nhờ công ty bổ sung hoạt động kinh doanh than đá và bán hàng tốt do hiện tượng El NiNo khiến lượng nước về các nhà máy thủy điện giảm, khiến nhu cầu về nhiệt điện tăng và giúp hoạt động bán hàng của ngành than đá tích cực hơn.
Doanh thu tài chính tăng mạnh trong thời gian này nhờ khoản tiền gửi 17 tỷ kỳ hạn 3 tháng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) với lãi suất 4,7%/năm và 20,2 tỷ tiền gửi kỳ hạn 12 tháng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với lãi suất 6,5%/năm. Tuy nhiên, chi phí tài chính cũng tăng mạnh từ 20 triệu của năm 2015 lên hơn 3,2 tỷ trong năm 2016. Nguyên nhân trong năm 2016 công ty đã vay ngân hàng TMCP quân đội Việt Nam – chi nhánh Hải Dương số tiền 4.47 tỷ cho việc mua xe để phục vụ công việc và ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương với số tiền vay 200 tỷ để bổ sung vốn lưu động , cụ thể là: - Hợp đồng vay mua xe Toyota Fortune vào ngày 11/04/2016 thời hạn 60 tháng với lãi suất thả nổi và hợp đồng vay mua 5 xe HOWO vào ngày 28/04/2016 thời hạn vay 48 tháng với lãi suất thả nổi.
- Hợp đồng vay 200 tỷ ngắn hạn 6 tháng với lãi suất 9%/năm bổ sung vốn lưu động vào ngày 26/08/2016.
Số tiền vay vốn lưu động không sử dụng hết và được dùng 1 phần để gửi lại ngân hàng với số tiền lãi tài chính thấp hơn chi phí lãi vay. Như vậy cơng ty chưa sử dụng hiệu quả số tiền vay này. Số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần khai thác khoảng sản và dịch vụ Itasco từ năm 2012-2016 được trình bày ở bảng 2.2.
Bảng 2.2: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần khai thác khoáng sản và dịch vụ - ITASCO giai đoạn 2012 – 2016
(ĐVT: đồng)
(Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty ITASCO giai đoạn 2012-2016)
Lợi nhuận sau thuế TNDN năm 2016 tăng cao lên 4,57 tỷ đồng, lợi nhuận này được đóng góp từ 2 nguồn: lợi nhuận từ bán hang và cung cấp dịch vụ cao do việc sản xuất kinh doanh than thuận lợi (nhu cầu than cho nhiệt điện tăng cao giúp cho khâu bán than của công ty gặp nhiều thuận lợi tăng hơn 16 lần so với 2015) và cũng lưu ý là các năm trước chưa có hoạt động bán than và lợi nhuận tài chính tăng mạnh vào cuối năm 2016. Tuy nhiên, dù lợi nhuận sau thuế năm 2016 tăng trưởng mạnh mẽ như vậy, nhưng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty lại không thực sự tăng
CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 133,266,847,235 178,473,620,675 282,238,981,363 237,160,612,775 352,847,322,823
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 133,266,847,235 178,473,620,675 282,238,981,363 237,160,612,775 352,847,322,823
4. Giá vốn hàng bán 126,960,159,038 172,003,069,057 271,877,833,280 228,583,944,810 329,710,171,706
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 6,306,688,197 6,470,551,618 10,361,148,083 8,576,667,965 23,137,151,117 6. Doanh thu hoạt động tài chính 19,583,243 14,885,320 32,655,030 14,605,649 7,946,843,307 7. Chi phí hoạt động tài chính 521,083,864 176,273,596 104,345,694 20,194,025 3,276,225,545
- Trong đó chi phí lãi vay 506,666,864 171,580,423 104,345,694 20,194,025 3,205,851,845 8. Chi phí bán hàng 1,100,197,949 1,468,558,016 4,085,948,288 3,188,909,926 14,235,156,819 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5,083,152,523 3,534,959,466 5,434,735,294 5,228,634,625 8,300,862,660
10. Lợi nhuận thuần từ họat động
kinh doanh -378,162,896 1,305,645,860 768,773,837 153,535,038 5,271,749,400 11. Thu nhập khác 81,950,961 112,499,998 202,125,000 250,005,171 507,091,665 12. Chi phí khác 42,446,782 268,007,131 2,122,182 32,454,699 21,733,814
13. Lợi nhuận khác 39,504,179 -155,507,133 200,002,818 217,550,472 485,357,851
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế -338,658,717 1,150,138,727 968,776,655 371,085,510 5,757,107,251
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
trưởng mạnh mẽ theo tương ứng. Tổng lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch