2.2. Phân tích thực trạng tín dụng, rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á
2.2.1.3 Chất lượng tín dụng trong thời gian qua
- Dư nợ tín dụng
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Dư nợ tín dụng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011-2016)
Từ bảng 2.2 tác giả thể hiện qua hình đồ thị sau đây để thấy rõ biến động từ năm 2011-2016:
Hình 2.2: Dư nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu từ 2011 – 2016
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011-2016)
Dư nợ tín dụng từ năm 2011 đến 2016 đều tăng một mức độ nhất định. Năm 2012, 2013 mức tăng trưởng là rất nhỏ, tuy nhiên năm 2014, 2015, 2016 thì ACB dần lấy lại được khách hàng thể hiện ở mức tăng trưởng tín dụng năm 2014 tăng 8,5% so với 2013 và năm 2015 tăng 15,22% so với năm 2014, năm 2016 tăng 12,24% so với năm 2015
- Cơ cấu dư nợ tín dụng * Cơ cấu theo loại hình vay
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình vay của ngân hàng ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
Loại hình 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Cho vay các tổ chức kinh tế và
cá nhân trong nước 101.823.289 101.683.459 105.950.891 114.964.429 132.840.266 160.922.813 Cho vay chiết khấu công cụ
chuyển nhượng và các chứng từ có giá
121.837 182.955 217.358 329.088 245.204 98.853
Cho thuê tài chính 822.602 938.294 972.935 947.582 897.349 905.950
Các khoản trả thay khách hàng - 5.262 300 398 300 300
Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy
thác đầu tư 41.428 4.878 48.537 82.558 51.725 28.029
Cho vay giao dịch ký quỹ - - - - - 1.445.096
Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221 0 20,000,000 40,000,000 60,000,000 80,000,000 100,000,000 120,000,000 140,000,000 160,000,000 180,000,000 Dư nợ tín dụng 2011 2012 2013 2014 2015 2016
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
Theo loại hình kinh doanh thì các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước chiếm dư nợ cao nhất đối với hoạt động tín dụng tại ACB cụ thể năm 2015 chiếm hơn 99% sau đó đến cho thuê tài chính, trong khi đó năm 2016 thì loại hình này cũng chiếm 99,9%. Có thể nhận thấy cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước là loại hình kinh doanh chính của ACB.
Tỷ trọng qua hàng năm của của loại hình cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân cũng tăng dần, tuy nhiên bản chất loại hình này đã chiếm tỷ trọng rất lớn năm 2011 là 98,8% nên dù có tăng nhưng mức tăng khơng cịn đáng kể nữa.
* Theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại ngành nghề cho vay của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
Loại ngành nghề 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Thương mại 6.748.899 33.197.034 27.095.125 28.220.351 30.329.878 34.441.784
Nông lâm nghiệp 333.288 518.140 1.037.612 937.475 996.535 881.687
Sản xuất và gia công chế biến 15.188.861 13.270.504 20.896.900 21.186.829 21.150.412 21.218.248
Xây dựng 4.862.518 3.343.992 1.806.157 4.279.018 5.474.991 6.922.641
Dịch vụ cá nhân và cộng
đồng 35.318.919 43.692.871 45.312.225 1.211.384 1.873.507 2.583.919
Kho bãi giao nhận vận tải và
thông tin liên lạc 3.070.449 2.386.365 3.150.961 2.791.264 2.466.702 3.071.674
Giáo dục và đào tạo 105.762 101.094 116.841 146.458 141.006 241.580
Tư vấn và KD bất động sản 1.449.056 1.079.051 2.205.845 2.265.001 2.541.278 3.610.697 Nhà hàng và khách sạn 2.174.478 1.816.546 1.707.964 1.934.505 2.369.511 2.469.500 Dịch vụ tài chính 703.532 631.529 100 246.055 9.217 31.801 Các ngành nghề khác và cho vay cá nhân 2.853.394 2.777.722 1.860.291 53.105.715 66.678.767 87.927.690 Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
cá nhân và cộng đồng. Hai loại hình chiếm tỷ trọng thấp nhất là dịch vụ tài chính và nơng lâm nghiệp.
* Theo thời hạn vay
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nợ ngắn hạn 53.361.314 55.878.105 56.837.991 58.568.473 62.611.072 76.446.864 Nợ trung hạn 27.484.058 19.406.298 17.208.910 19.047.553 21.342.510 21.320.449 Nợ dài hạn 21.963.784 27.530.445 33.143.058 38.708.029 50.078.222 65.633.908 Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
Cho vay ngắn hạn dư nợ cao nhất qua các năm, tuy nhiên năm 2015 và 2016 dư nợ về các khoản vay dài hạn tăng rõ rệt. Năm 2014 dư nợ ngắn hạn chiếm 50,35% và giảm còn 46,71% năm 2015 trong khi đó dư nợ dài hạn năm 2015 tăng 4% so với năm 2015 và năm 2016 tăng 1,3% so với nam 2015. Ta xem xét thêm một số chỉ số để làm rõ hơn về cơ cấu dư nợ tín dụng.
* Theo loại tiền vay
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền vay của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Cho vay bằng VND 75.911.911 84.075.981 96.019.217 106.152.191 125.100.353 154.426.322 Cho vay bằng NT và vàng 26.897.245 18.738.867 11.150.804 10.171.864 8.931.451 8.974.899
Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
* Theo nhóm nợ
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nợ nhóm 2 326.758 5.421.128 2.967.018 2.993.934 2.337.843 2.023.328
Nợ nhóm 3 274.973 747.218 656.978 293.035 174.499 193.836
Nợ nhóm 4 345.655 673.361 463 358 444.308 530.241 180.518
Nợ nhóm 5 297.339 1.150.391 2.122.533 1.795.905 1.065.953 1.046.193
Cho vay giao dịch ký quỹ - - - - - 1.445.096
Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.321.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
Xét về nhóm nợ, đây là chỉ tiêu quan trọng trong chất lượng dư nợ tín dụng, nhìn chung dư nợ nhóm 1 vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, đây là dấu hiệu khả quan cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, tuy nhiên đánh giá cụ thể hơn thì nợ nhóm 5 tăng cao vào năm 2013, tuy sau đó có giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn thứ 3 trong năm nhóm.
* Theo loại hình kinh doanh
Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình kinh doanh của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng)
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Doanh nghiệp nhà nước 3.316.785 3.269.011 2.684.646 1.896.498 1.659.869 1.909.009
Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân
62.315.955 54.395.988 57.996.180 59.334.949 64.691.884 72.951.189
Công ty liên doanh 501.340 306.256 536.554 1.199.204 796.400 1.157.317
Công ty 100% vốn nước
ngoài 807.489 467.995 389.589 1.446.410 1.591.088 872.367
Hợp tác xã 20.611 26.688 35.911 46.139 63.992 83.268
Cá nhân và khách hàng khác 35.846.976 44.348.910 45.547.132 52.400.855 65.228.571 86.428.071
Tổng 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 134.031.804 163.401.221
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016)
- Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu của ACB từ 2011 – 2016
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nợ nhóm 3-5 (tỷ đồng) 918 2.571 3.243 2.533 1.771 1.421
Tỷ lệ nợ nhóm 3-5/Tổng dư nợ 0,90% 2,50% 3,00% 2,20% 1,30% 0,88%
Dự phòng/ Tổng nợ xấu 107,00% 58,00% 48,00% 62,00% 87,00% 126%
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011-2016)
Tỷ lệ nợ xấu cao nhất vào năm 2012 và 2013 sau đó giảm dần ở các năm 2014, 2015, 2016. Mục tiêu các năm là tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 2%. Thời điểm 2012 và 2013 là một thời điểm khó khăn với tỷ lệ nợ xấu từ 0,9% và dự phòng/tổng nợ xấu là 107% năm 2011 thì năm 2013 tỷ lệ nợ xấu tăng lên 3% năm 2013 và giảm dự phòng xuống cịn 48%. Năm 2015, 2016 đã có những khả quan nhất định.
- Phân loại nợ xấu tại ACB từ 2011-2015
Bảng 2.10: Phân loại nhóm nợ xấu của ACB từ 2011 – 2016
(Đơn vị: triệu đồng) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nợ nhóm 3 274.973 747.218 656.978 293.035 174.499 193.836 Nợ nhóm 4 345.655 673.361 463 358 444.308 530.241 180.518 Nợ nhóm 5 297.339 1.150.391 2.122.533 1.795.905 1.065.953 1.046.193 Tổng 917.967 2.570.970 3.242.869 2.533.248 1.770.693 1.601.065
Hình 2.3: Phân loại nhóm nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu từ 2011 – 2016
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011- 2016) 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng 2016 2015 2014 2013 2012 2011
Nợ xấu nhóm 5 chiếm tỷ lệ cao nhất qua các năm, trong đó năm 2013 là điểm cao nhất của tỷ lệ nợ xấu.