3.2. Đề xuất giải pháp
3.2.1.2 Giải pháp về kiểm sốt rủi ro tín dụng
Để giải quyết nguyên nhân vấn đề khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và sự giả mạo chứng từ từ khách hàng và nhân viên kinh doanh, ngân hàng cụ thể là Khối quản trị rủi ro nên đưa ra các công văn quy định cụ thể về chứng từ và phương thức giải ngân trong quy trình cấp tín dụng tại ACB.
Về phía khách hàng, yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ sao y/đối chiếu hồ sơ pháp lý, chứng minh nhân thân, mối quan hệ về tài sản đảm bảo trước khi trình cấp phê duyệt hồ sơ, không nên xét duyệt ngoại lệ tại thời điểm giải ngân đối với chứng từ pháp lý. Nhân viên kinh doanh xác định rõ khách hàng liên quan tránh tình trạng giải ngân cho các khách hàng liên quan, dùng nợ vay để trả nợ vay hoặc sử dụng sai mục đích. Đối với các hồ sơ thu thập từ khách hàng như nguồn trả nợ cần yêu cầu bản chính hoặc sao y cơng chứng từ cơ quan có thẩm quyền hoặc cơng ty như bảng lương, hợp đồng lao động… Hiện nay ACB cho phép những khách hàng giải ngân tiền mặt nhân viên kinh doanh có thể thực hiện kiểm tra dưới 2 tỷ và một số chứng từ khác
không thực tế 3 tỷ. Ngân hàng cần quy định cụ thể các khách hàng nào được bổ sung hoá đơn, chứng từ, phiếu kiểm tra sau giải ngân dựa vào uy tín, xếp hạng lịch sử quan hệ tín dụng với ACB và các yếu tố tài chính, phi tài chính khác để hạn chế khả năng phát sinh rủi ro tín dụng đối với khách hàng khơng tốt, cố ý lừa gạt chiếm dụng vốn ngân hàng. Ngoài ra, việc kiểm tra chứng từ giải ngân cần quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn đối với trường hợp giải ngân mục đích bổ sung vốn lưu động cần cung cấp hợp đồng đầu vào, đầu ra phải mua bán mặt hàng thuộc ngành nghề kinh doanh, cũng như mặt hàng đó khơng nằm trong mặt hàng cấm theo quy định pháp luật. Đối với các chứng từ cần bản gốc chữ ký sống mộc đỏ và đóng dấu đã tài trợ đối với những hợp đồng, hoá đơn đã tài tài trợ tránh trường hợp tài trợ nhiều lần, tài trợ cùng một hợp đồng, hoá đơn giữa các ngân hàng.
Sau khi hồ sơ được giải ngân nhân viên kinh doanh phải theo dõi và bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay. Ban giám đốc phải thường xuyên nhắc nhở nhân viên thực hiện. Xây dựng hệ thống rà soát cho cấp quản lý, các trường hợp một nhân viên có lớn hơn 15 ngoại lệ chứng từ trên một tháng, cấp quản lý cần yêu cầu và giám sát khắc phục ngay lập tức. Trong các trường hợp các chứng từ kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng không được khắc phục ngay lập tức khi đến hạn sẽ được quy vào lỗi nghiệp và trừ điểm BSC hàng tháng.
Xây dựng hệ thống thông tin nội bộ qua các kênh truyền thông nội bộ như email, bản tin nội bộ về các trường hợp rủi ro tín dụng phát sinh từ các chi nhánh phòng giao dịch khác, từ các ngân hàng khác để các đơn vị rút kinh nghiệm và hạn chế rủi ro cho đơn vị mình. Các thơng tin này phải được cập nhật định kỳ, trở thành cẩm nang cho người ACB.
3.2.1.3 Giải pháp về khác trong cơng quản lý rủi ro tín dụng
Các quy định, quy trình cấp tín dụng cũng như chính sách tín dụng từ Khối quản trị rủi ro tín dụng định kỳ thường xuyên cập nhật, rà soát điều chỉnh theo sự biến động của thị trường, tình hình thực tế của ngân hàng ACB và yêu cầu của ngân hàng nhà nước. Chẳng hạn, vào đầu năm 2017, ngân hàng nhà nước thay đổi hàng loạt các
quy định tín dụng ngân hàng như một năm được tính là 365 ngày hay quy định thêm một số phí phạt như phí chậm trả lãi… hay quy định lại về thứ tự thu nợ…
Hiện tại, ACB cũng mới chỉ thực hiện được bảo hiểm tài sản thế chấp cầm cố, vì thế nên thực hiện các biện pháp bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tiền vay và cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản trước khi thực hiện giải ngân.
Xây dựng các phịng ban chính sách gồm các chun gia kinh tế để dự tốn thị trường, tình hình kinh tế, các ngành nghề rủi ro bất ổn. Nhân viên kinh doanh định kỳ 3 tháng và đột xuất kiểm tra tình hình kinh doanh khách hàng để kịp thời thu hồi nợ khi có dấu hiệu. Đối với những khách hàng có dấu hiệu khơng hợp tác thì nhân viên phải kiên quyết trình cấp thẩm quyền thu hồi nợ trước hạn
Thành lập trung tâm quản lý tài sản, sau khi hoàn tất thủ tục nhận tài sản, CN/PGD gửi toàn bộ hồ sơ lên phịng quản lý tài sản để hoạch tốn lên hệ thống tăng tính minh bạch và chính xác cũng như hạn chế rủi ro không xử lý được tài sản đảm bảo của khách hàng khi phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn. Khi hình thành trung tâm này thì các tài sản mượn sao y, đi phỏng vấn du học hay thậm chí là xuất tài sản để trả cho khách hàng sẽ ít xảy ra rủi ro hơn vì có sự can thiệp của bên thứ ba đảm bảo tính minh bạch. Đồng thời trung tâm này sẽ quản lý tài sản một các đồng bộ theo chuẩn ISO tại ACB dẫn tới ít xảy ra rủi ro mất mát tài sản. Mặt khác, với giải pháp hiện tại của ACB về việc đẩy bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ về hội sở hoặc chi nhánh thì việc thành lập trung tâm này càng cần thiết vì sẽ khơng cịn ai tại đơn vị có thể quản lý tài sản, vì thế với giải pháp này tài sản sau khi cơng chứng đăng ký thì nên chuyển về bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ xem xét bản chính trước giải ngân, sau đó lập danh mục chuyển giao nhận về bộ phận trung tâm quản lý tài sản.
3.2.2. Nhóm giải pháp liên quan đến Basel II
3.2.2.1 Giải pháp về vốn
Cam kết từ phía lãnh đạo của ACB về việc quyết tâm ứng dụng Basel II một cách hiệu quả nhất theo quy định của ngân hàng nhà nước. Bởi việc thực hiên Basel II yêu cầu chi phí và nguồn lực khá lớn nên đòi hỏi ban lãnh đạo ACB sẽ phải hi sinh lợi
ích cá nhân (lợi tức) và mục tiêu lợi nhuận trong ngắn hạn để xây dựng chiến lược phát triển lâu dài cho ACB. Hệ số tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ACB theo cách tính Việt Nam là đạt yêu cầu trên 9%, tuy nhiên theo chuẩn mực quốc tế ACB dưới 9%, vì thế trước hết cần phải tăng vốn và điều chỉnh lại cách tính hệ số tỷ lệ an toàn vốn (CAR) một cách chính xác nhất. Để thực hiện nâng cao năng lực về vốn ACB không chỉ tuân thủ theo quy định nhà nước mà cần từng bước thay đổi cơ cấu vốn.
+ Xây dựng lộ trình cụ thể hướng tới việc áp dụng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu theo thông lệ quốc tế.
+ Xác định hệ số rủi ro phù hợp với các loại tài sản: đối với các khoản vay đầu tư chứng khoán, cho vay bất động sản chẳng hạn cần xem xét phân loại và xác định hệ số rủi ro khác nhau cho những hình thức cho vay với mức độ rủi ro khác nhau.
3.2.2.2 Giải pháp hồn thiện khung pháp lý và các chính sách liên quan
Hoàn thiện khung pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng theo hướng nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý, tăng cường cạnh tranh, đảm bảo nguyên tắc thị trường và phù hợp với thông lệ quốc tế. Xây dựng triển khai và duy trì khung pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo tối ưu hoá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ACB, đồng thời đáp ứng các yêu cầu ứng dụng các tiêu chuẩn Basel II. Đề ra các nguyên tắc, tiêu chuẩn kỹ thuật, hạ tầng ứng dụng chung cho công tác quản lý, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm cân bằng rủi ro – lợi nhuận. Thông đạt và thực thi các chuẩn mực Basel II và nguyên tắc quản lý rủi ro trên toàn hệ thống, nâng cao tính minh bạch trong các quyết định rủi ro – lợi nhuận. Xây dựng chính sách và tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo các rủi ro tín được nhân diện, đo lường, giảm thiểu, kiểm sốt trên tồn hệ thống.
3.2.2.3 Giải pháp hoàn thiện và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin
Hồn thiện và phát triển cơ sở hạ tầng cơng nghệ thông tin, đây được xem là giải pháp cấp bách hiện nay để có thể ứng dựng Basel cần đầu tư về cơng nghệ, cơ sở hạ tầng có chất lượng, cơ sở dữ liệu thực sự phát triển, đáp ứng chuẩn mực quốc tế. Hiện tại ACB đã đổi mới hệ thống vận hành Corebanking TCBS chuyển sang DNA,
một chương trình mới do chính các cơng nghệ thơng tin của ngân hàng viết, tuy nhiên hệ thống còn mới nên đang trong quá trình cải tiến, xuất hiện nhiều lỗi trong quá trình sử dụng, xuất hiện tình trạng quá tải, lỗi mạng… Ngân hàng cần xây dựng những bộ dữ liệu hoặc cấp quyền hạn chế và các chương trình riêng giữa các bộ phận, phòng ban, chi nhánh để tránh rị rỉ thơng tin cũng như sử dụng thông tin dữ liệu triệt để nhất.
Ngồi ra ACB cịn đang xây dựng những hệ thống mới như hệ thống quản lý tín dụng (ACMS) để thống nhất và kiểm sốt tờ trình phê duyệt, tuy nhiên cũng cần cải tiến để hoàn thiện hơn.
3.2.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Song song với việc hoàn thiện hệ thống công nghệ là nâng cao chất lượng nguồn lực. Hiện tại đội dự án triển khai Basel II gồm có chuyên viên từ phòng ban quản trị rủi ro, tuy đã có kế hoạch triển khai để thực hiện như hầu hết tất cả nhân viên ngoài khối quản trị rủi ro thì khơng nắm về Basel II. Ngân hàng cần có những khố học trao dồi kiến thức cho toàn thể nhân viên của hệ thống, để có thể linh hoạt áp dụng ngay khi chính thức áp dụng Basel II vào công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Ngồi ra, đội dự án triển khai Basel II cũng đang thiếu người trầm trọng hiện tỊ chỉ có 6 người thực hiện dự án nay, ngoài việc tuyển dụng nội bộ như hiện tại cần tuyển những chuyên gia từ bên ngoài để thực hiện triển khai Basel II một cách khách quan nhất.
ACB cần phải xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực có tính dài hạn, phối hợp với Uỷ ban Basel và các ngân hàng quốc tế tổ chức đào tạo trực tiếp, huấn luyện và vận hành thực tế tại trong nước và nước ngồi nhằm đảm bảo có sẵn đội ngũ đủ nhân lực để vận hành chính xác, hiệu quả các chuẩn mực phức tạp và chi tiết tại Basel II.
3.2.2.5 Giải pháp hoàn thiện hệ thống tín dụng ngân hàng
Xây dựng hệ thống cảnh báo tín dụng riêng cho ACB là điều cần thiết để liên tục cập nhật thơng tin về khoản vay, tình hình tài chính khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, các đánh giá về khả năng thu hồi nợ các khoản nợ xấu… để mỗi cán bộ có thể tham khảo thông tin và quản lý khoản vay tốt hơn.
Đẩy mạnh cơng tác kiểm tốn nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong tất cả hoạt động của ngân hàng để đưa ra các biện pháp chấn chỉnh khắc phục kịp thời.
Xây dựng phân chia bộ phận tín dụng thành hai bộ bộ chuyên môn khác nhau bao gồm:
+ Bộ phận kinh doanh chỉ tập trung vào các hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, chăm sóc tìm hiểu nhu cầu khách hàng, khởi tạo tín dụng, trực tiếp nhận hồ sơ vay, thực hiện quản lý khoản vay sau khi cho vay nhưng khơng có trách nhiệm thẩm định đề xuất khoản vay.
+ Bộ phận phân tích tín dụng thẩm định và phê duyệt khoản vay, thực hiện phân tích, đánh giá, định lượng rủi ro trước khi đề xuất cấp thẩm quyền phê duyệt.
3.2.2.6 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm ứng dụng các tiêu chuẩn Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu
Hoàn thiện cơ chế hoạt động và cấu trúc tổ chức của hệ thống giám sát tài chính quốc gia. Để làm được điều này, hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng phải thực hiện giám sát tập trung, thống nhất đối với toàn bộ hoạt động của tổ chức tín dụng gồm hội sở chính, các chi nhánh và các cơng ty con có hoạt động ngân hàng. Và để quan sát được đầy đủ hoạt động của một tập đồn tài chính, qua đó, giám sát an tồn tập đồn, an tồn cả hệ thống tài chính quốc gia thì cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng phải hỗ trợ phối hợp với các cơ quan giám sát liên quan.
Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra giám sát của Cơ quan thanh tra giám sát, cụ thể:
+ Cơ quan thanh tra giám sát cần tiếp tục đẩy mạnh hoạt động thanh tra giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ và phối hợp các biện pháp này một cách linh hoạt
+ Nâng cao năng lực đội ngũ thanh tra giám sát có như vậy thanh tra ngân hàng mới có thể nắm bắt, theo dõi, kiểm sốt và đưa ra cảnh báo đúng đắn giúp cho hoạt động của tổ chức tín dụng ngày càng lành mạnh.
Hiện nay mức độ hợp tác chia sẻ thông tin trên thực tế còn rất hạn chế. Ngân hàng nhà nước cần đẩy mạnh hơn trong việc tham gia các hiệp ước, đồng thời tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn cũng như góp phần thực hiện tốt nguyên tắc giám sát hiệu quả của Basel II.
3.3. Cách thức thực hiện
Để hiện thức hoá được những giải pháp đề xuất trên, ACB cần phải có kế hoạch tổ chức thực hiện cụ thể và minh bạch. Sự kết hợp giữa các bộ phận với nhau như phịng tín dụng, phịng quản lý rủi ro, pháp chế, để kiểm sốt có hợp đồng tín dụng, cầm cố, thế chấp… thống nhất trong cách thực hiện quy trình cấp tín dụng và thường xuyên nhắc nhở kiểm tra giám sát các khoản vay, theo dõi khách hàng.
Hội đồng quản trị, khối sản phẩm xây dựng bộ tiêu chí KPI đo lường chất lượng tín dụng, từ đó quy định mức lượng cụ thể để hoàn thành KPI, khơng hồn thành KPI hoặc đạt vượt mức KPI.
Khối quản trị rủi ro ban hành các quy định về chứng từ giải ngân một cách chặt chẽ hơn, thường xuyên cập nhật những nội dung mới, đưa ra các hướng dẫn cụ thể rõ ràng để CN/PGD thực hiện đúng nhất.
Phòng quản trị rủi ro định kỳ tập hợp những trường hợp thực tế phát sinh rủi ro tín dụng vào cẩm nang và gửi email nội bộ, đồng thời tổ chức hội thảo về rủi ro tín dụng cho cán bộ tín dụng tồn hệ thống.
Trung tâm đào tạo của ngân hàng tiến hành mở các lớp đào tạo định kỳ và đột xuất thường xuyên, thực hiện cho nhân viên đăng ký đào tạo phù hợp với nguyên vọng của từng nhân viên tại ACB, cũng như những khoá học nghiệp vụ và giao dịch đảm bảo để nhân viên nhận thức được tầm quan trọng về rủi ro tín dụng trong cơng việc của mình nói riêng và ngân hàng nói chung.
Đối với việc điều chỉnh hệ số tỷ lệ an toàn vốn (CAR), điểm khác biệt giữa cách tính của hệ hệ số này là vốn cấp 1 và vốn cấp 2, phụ thuộc vào chế độ kế tốn và chính sách của ngân hàng nhà nước, hệ số tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo hai chuẩn mực khác nhau là chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và phương thức tiếp cận đánh