II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn
2.5.4.2 Phõn tớch cơ cấu nguồn vốn
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, cỏc Doanh nghiệp cần cú tài sản cố định và tài sản lưu động. Cỏc tài sản này được hỡnh thành từ nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn vốn vay nợ. Việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu cho hoạt động sản xuất kinh doanh là một vấn đề cần thiết để hoạt động kinh doanh được tiến hành liờn tục và hiệu quả. Qua bảng cõn đối kế toỏn ta cú bảng cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Doanh nghiệp sau:
Bảng số 15: Bảng phõn tớch cơ cấu nguồn vốn
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Chờnh lệch
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị %
Tổng nguồn vốn 11 404 100 14 847 100 3443 1,302 A - Nợ phải trả 10 415 91,32 13 414 90,03 2999 1,288 I. Nợ ngắn hạn 10 381 91,03 11 988 80,74 1607 1,155 II. Nợ dài hạn 34 0,3 1 426 9,6 1392 41,94 B - Nguồn vốn chủ sở hữu 955 8,37 1 432 9,65 477 1,5 I. Vốn chủ sở hữu 955 8,37 1 432 9,65 477 1,5
II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Phũng kế toỏn)
Qua bảng phõn tớch cơ cấu nguồn vốn cũng như xu hướng biến động của từng nguồn vốn nhận thấy đầu năm so với cuối năm đó cú sự biến động lớn trong từng loại nguồn vốn.
- Nguồn vốn của Doanh nghiệp được hỡnh thành bởi số nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu. Trong đú ta thấy cơ cấu nợ phải trả trong tổng nguồn vốn giảm dần từ 91,32% xuống 90,03% đồng thời vốn chủ sở hữu cũng tăng tương ứng là từ 8,37% lờn 9,65%.
- Cụ thể tốc độ tăng của nguồn vồn qua 2 năm là do:
+ Tốc độ tăng của nợ ngắn hạn từ năm 2009 so năm 2008 là 2999 triệu đồng tương ứng với 1,288% , chiếm tỷ lệ lớn nờn làm cho khoản nợ phải trả tăng lờn đỏng kể. Doanh nghiệp cũng đó đi vào hoạt động ổn định hơn, mức doanh thu cũng đó đạt với số lượng lớn, phần nào bự đắp khoản chi phớ của Doanh nghiệp.
+ Nợ dài hạn của Doanh nghiệp tăng dần từ 0,3% lờn 9,6% chiếm tỷ lệ tương đối lớn trong tổng nguồn vốn. Đõy cũng là xu hướng khú khăn cho Doanh nghiệp trong việc mở rộng quy mụ hoạt động, cho thấy khả năng tự đảm bảo vốn và khả năng quay vũng vốn của Doanh nghiệp chưa tốt.
+ Nguồn vốn chủ sở hữu giảm dần kết quả này cho thấy Doanh nghiệp đó thực hiện tương đối tốt việc huy động nguồn vốn chủ sở hữu từ cỏc nguồn khỏc nhau, do trong năm 2009 thị trường thộp cú sự biến động mạnh cuối năm 2009 giỏ thộp tăng lờn vỡ thế Doanh nghiệp cũng thu được chỳt lợi nhuận.